Информационное сообщение Банка России
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАДЗОРНОЙ, СТАТИСТИЧЕСКОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ
(ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ОБЩЕСТВ
ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ В БАНК РОССИИ В ПЕРИОД ДО 30.06.2020
В соответствии с письмом Банка России от 20.03.2020 N 015-53/2037 "О комплексе мер по поддержке страхового рынка" (далее - Информационное письмо) Банк России не применяет меры воздействия:
1. за нарушение срока представления отчетности по формам надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленного Указанием Банка России от 25.10.2017 N 4584-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, необходимой для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности, и статистической отчетности страховщиков, а также формах, сроках и порядке представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков" (далее - Указание Банка России N 4584-У), в случае нарушения срока до 10 рабочих дней;
2. за представление отчетности в порядке надзора по формам 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика" и 0420165 "Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)" ежеквартально (представление ежемесячных форм за все месяцы квартала производится 1 раз в квартал).
Скорректированные в связи с Информационным письмом сроки представления в Банк России отчетности (за исключением отчетности в порядке надзора, представляемой на нерегулярной основе) приведены в приложении к настоящему информационному сообщению.
С учетом Информационного письма срок представления отчетности в порядке надзора по формам 0420166 "Сведения об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора", 0420167 "Сведения о договоре на проведение аудиторской проверки" и 0420168 "Сведения об ответственном актуарии" может составлять до 15 рабочих дней с даты наступления события, являющегося основанием для представления соответствующей формы отчетности в соответствии с подпунктами 3.20 - 3.22 пункта 3 приложения 4 к Указанию Банка России N 4584-У.
Дополнительно сообщаем идентификаторы контрольных соотношений, которые могут быть не выполнены в силу возможности отсутствия данных отчетности по формам 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика" и 0420165 "Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)". Указанные контрольные соотношения будут исключаться из протоколов, направляемых в период действия ограничений по применению мер воздействия в составе предписаний и писем о наличии расхождений в представленной отчетности.
Таблица
Идентификатор контрольного соотношения
Точка входа
valueAssertion_0420154_Razd1_25
ep_SSDNEMED_10rd_sr_m
valueAssertion_0420154_Razd1_26
valueAssertion_0420154_Razd1_28
valueAssertion_0420154_Razd1_29
valueAssertion_0420154_Razd1_30
valueAssertion_0420154_Razd1_31
valueAssertion_0420154_Razd1_33
valueAssertion_0420154_Razd1_34
valueAssertion_0420154_Razd1_35
valueAssertion_y0420154_r2_289
valueAssertion_y0420154_r2_290
valueAssertion_y0420154_r2_291
Обращаем внимание, что согласно пункту 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019), размещенных на официальном сайте Банка России, при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности страховщик должен представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных.
Таким образом, при представлении данных отчетности по формам 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика" и 0420165 "Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)" на отчетную дату 30.04.2020 и 31.05.2020 в соответствии с Информационным письмом необходимо ранее представленные пакеты отчетности на 30.04.2020 и 31.05.2020 дополнить данными по указанным формам отчетности и повторно представить их через личный кабинет участника информационного обмена.
1. Отчетность в порядке надзора (за исключением отчетности в порядке надзора, представляемой на нерегулярной основе) и статистическая отчетность
1. Общества взаимного страхования
Отчетная дата
Последняя дата срока представления без учета Информационного письма
Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма
Точка входа Таксономии XBRL версии 3.2
Код формы по ОКУД и ее наименование
31.03.2020
17.04.2020
06.05.2020
ep_JTINS_10rd_sr_q
1. 0420150 "Общие сведения о страховщике"
2. 0420151 "Сведения об обособленных подразделениях"
3. 0420154 "Отчет о составе и структуре активов"
4. 0420155 "Отчет о страховых резервах" (за исключением подразделов 2.3.2, 2.3.4, 2.3.6, 2.3.10)
5. 0420157 "Отчет об операциях перестрахования"
6. 0420158 "Отчет о структуре финансового результата по учетным группам"
7. 0420160 "Сведения о привлеченных средствах"
8. 0420161 "Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств"
9. 0420162 "Сведения о деятельности страховщика"
10. 0420163 "Отчет об операциях со связанными сторонами"
11. 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика"
12. 0420165 "Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)"
30.04.2020
20.05.2020
14.07.2020
ep_JTINS_10rd_sr_m
1. 0420150 "Общие сведения о страховщике"
2. 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика"
3. 0420165 "Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)"
31.05.2020
15.06.2020
14.07.2020
ep_JTINS_10rd_sr_m
1. 0420150 "Общие сведения о страховщике"
2. 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика"
3. 0420165 "Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)"
2. Страховые организации, занимающиеся исключительно обязательным медицинским страхованием
Отчетная дата
Последняя дата срока представления без учета Информационного письма
Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма
Точка входа Таксономии XBRL версии 3.2
Код формы по ОКУД и ее наименование
31.03.2020
17.04.2020
06.05.2020
ep_SMOOMS_10rd_sr_q
1. 0420150 "Общие сведения о страховщике"
2. 0420151 "Сведения об обособленных подразделениях"
3. 0420154 "Отчет о составе и структуре активов"
4. 0420160 "Сведения о привлеченных средствах"
5. 0420161 "Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств"
6. 0420162 "Сведения о деятельности страховщика"
7. 0420163 "Отчет об операциях со связанными сторонами"
8. 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика"
9. 0420165 "Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)"
10. 0420169 "Сведения для расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале страховых организаций, имеющих лицензию на осуществление страховой деятельности"
30.04.2020
20.05.2020
14.07.2020
ep_SMOOMS_10rd_sr_m
1. 0420150 "Общие сведения о страховщике"
2. 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика"
3. 0420165 "Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)"
31.05.2020
15.06.2020
14.07.2020
ep_SMOOMS_10rd_sr_m
1. 0420150 "Общие сведения о страховщике"
2. 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика"
3. 0420165 "Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)"
3. Страховые организации, не занимающиеся исключительно обязательным медицинским страхованием
Отчетная дата
Последняя дата срока представления без учета Информационного письма
Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма
Точка входа Таксономии XBRL версии 3.2
Код формы по ОКУД и ее наименование
31.03.2020
17.04.2020
06.05.2020
ep_SSDNEMED_10rd_sr_q
1. 0420150 "Общие сведения о страховщике"
2. 0420151 "Сведения об обособленных подразделениях"
3. 0420154 "Отчет о составе и структуре активов"
4. 0420155 "Отчет о страховых резервах" (за исключением подразделов 2.3.2, 2.3.4, 2.3.6, 2.3.10)
5. 0420156 "Отчет о платежеспособности"
6. 0420157 "Отчет об операциях перестрахования"
7. 0420158 "Отчет о структуре финансового результата по учетным группам"
8. 0420159 "Сведения о сделках"
9. 0420160 "Сведения о привлеченных средствах"
10. 0420161 "Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств"
11. 0420162 "Сведения о деятельности страховщика"
12. 0420163 "Отчет об операциях со связанными сторонами"
13. 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика"
14. 0420165 "Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)"
15. 0420169 "Сведения для расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале страховых организаций, имеющих лицензию на осуществление страховой деятельности"
30.04.2020
20.05.2020
03.06.2020 <*>
ep_SSDNEMED_10rd_sr_m
1. 0420150 "Общие сведения о страховщике" 2. 0420154 "Отчет о составе и структуре активов"
14.07.2020
1. 0420150 "Общие сведения о страховщике"
2. 0420154 "Отчет о составе и структуре активов"
3. 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика"
4. 0420165 "Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)"
31.05.2020
15.06.2020
29.06.2020 <*>
ep_SSDNEMED_10rd_sr_m
1. 0420150 "Общие сведения о страховщике"
2. 0420154 "Отчет о составе и структуре активов"
14.07.2020
1. 0420150 "Общие сведения о страховщике"
2. 0420154 "Отчет о составе и структуре активов"
3. 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика"
4. 0420165 "Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)"
2. Бухгалтерская (финансовая) отчетность
1. Общества взаимного страхования
Отчетная дата
Последняя дата срока представления без учета Информационного письма
Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма
Применяемый стандарт МСФО
Точка входа Таксономии XBRL версии 3.2
31.03.2020
17.04.2020
06.05.2020
9
ep_jtins_q
31.03.2020
17.04.2020
06.05.2020
39
ep_jtins_q_39
2. Страховые организации, занимающиеся обязательным медицинским страхованием
Отчетная дата
Последняя дата срока представления без учета Информационного письма
Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма
Применяемый стандарт МСФО
Точка входа Таксономии XBRL версии 3.2
31.03.2020
17.04.2020
06.05.2020
9
ep_ins_med_q
3. Страховые организации, не занимающиеся обязательным медицинским страхованием
Отчетная дата
Последняя дата срока представления без учета Информационного письма
Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма
Применяемый стандарт МСФО
Точка входа Таксономии XBRL версии 3.2
31.03.2020
17.04.2020
06.05.2020
9
ep_ins_not_med_q
31.03.2020
17.04.2020
06.05.2020
39
ep_ins_not_med_q_39
--------------------------------
<*> При наличии ресурсов на стороне страховой организации в указанный срок также могут быть представлены данные отчетности по формам 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика" и 0420165 "Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)" за соответствующий период.