Информационное сообщение Банка России
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАДЗОРНОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ)
ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
В БАНК РОССИИ В ПЕРИОД ДО 30.06.2020
В связи с письмом Банка России от 20.03.2020 N 015-54/2082 "О комплексе мер по поддержке рынка коллективных инвестиций" (далее - Информационное письмо) до сведения негосударственных пенсионных фондов доводится информация о крайних сроках представления в Банк России надзорной и бухгалтерской (финансовой) отчетности (далее - отчетность) негосударственных пенсионных фондов, предусмотренной Указанием Банка России от 27.11.2017 N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание), в период до 30.06.2020.
В период с момента опубликования настоящего письма до 30.06.2020 отчетность должна представляться в Банк России с учетом сроков, приведенных в приложении 1 к настоящему письму.
Дополнительно сообщаем, что при представлении отчетных данных по форме 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда" по точке входа, имеющей техническое наименование ep_nso_npf_q_30d_ex_reestr, по состоянию на отчетную дату 31.03.2020 отдельно от отчетных данных по формам 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению", 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию" на отчетную дату 31.03.2020, возможно срабатывание межформенных контрольных соотношений, представленных в таблице. В указанном случае срабатывание таких контрольных соотношений следует игнорировать.
Таблица
Идентификатор контрольного соотношения
valueAssertion_0420254_0420253_crosscheck_1_19
valueAssertion_0420254_0420253_crosscheck_2_19
valueAssertion_0420255_0420253_crosscheck_1_19
valueAssertion_0420255_0420253_crosscheck_2_19
Также обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019) при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности, негосударственный пенсионный фонд должен представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных, предусмотренных точкой входа.
Приложение
Отчетная дата
Форма отчетности
Точка входа
Последняя дата срока представления без учета Информационного письма
Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма
Последняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма
1
2
3
4
5
6
Дата изменения сведений (T)
0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде", разделы 1, 7, 8
ep_nso_npf_non-reg
для разделов 1,7: (T+5 рабочих дней), для раздела 8 (T+3 рабочих дня)
T+15 рабочих дней
День окончания квартала, в котором произошли изменения (N)
0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде", разделы 2 - 5
ep_nso_npf_non-reg
N + 30 календарных дней
N+ 60 календарных дней
0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда"
ep_nso_npf_y_90d_ex_reestr
10.04.2020
30.06.2020
30.06.2020
0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда"
29.04.2020
0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"
0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию"
0420259 "Отчет об исполнении финансового плана негосударственного пенсионного фонда"
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда" (СПОД)
0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда" (СПОД)
31.12.2019
0420257 "Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования"
ep_nso_npf_y_90d_reestr_0420257
10.04.2020
29.04.2020
29.04.2020
0420258 "Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам"
ep_nso_npf_y_90d_reestr_0420258
10.04.2020
29.04.2020
29.04.2020
0420201 "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества"
ep_npf_ao_y_39 ep_npf_ao_y
10.04.2020
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
0420202 "Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества"
0420203 "Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества"
0420204 "Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества"
примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
29.02.2020
0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда"
ep_nso_npf_m_30d
10.04.2020
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств"
0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда"
0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда"
0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда"
ep_nso_npf_q_30d_ex_reestr
30.04.2020
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда"
30.05.2020
0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда"
30.04.2020
0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"
30.05.2020
0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию"
30.05.2020
0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств"
30.04.2020
0420259 "Отчет об исполнении финансового плана негосударственного пенсионного фонда"
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
31.03.2020
0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда"
0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда"
0420258 "Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам"
ep_nso_npf_q_30d_reestr_0420258
30.04.2020
30.05.2020
0420201 "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества"
ep_npf_ao_q_39 ep_npf_ao_q
30.04.2020
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
0420202 "Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества"
0420203 "Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества"
0420204 "Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества"
избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
30.04.2020
0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда"
ep_nso_npf_m_30d
01.06.2020 (первый рабочий день)
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств"
0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда"
0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда"
31.05.2020
0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда"
ep_nso_npf_m_30d
30.06.2020
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств"
0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда"
0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда"