Информационное сообщение Банка России
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАДЗОРНОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ)
ОТЧЕТНОСТИ АКЦИОНЕРНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И УПРАВЛЯЮЩИХ
КОМПАНИЙ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ
ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В ПЕРИОД
ДО 30.06.2020
В связи с письмом Банка России от 20.03.2020 N 015-54/2082 "О комплексе мер по поддержке рынка коллективных инвестиций" (далее - Информационное письмо) до сведения акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющие компании) доводится информация о крайних сроках представления надзорной и бухгалтерской (финансовой) отчетности (далее - отчетность) акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний, предусмотренной Указанием Банка России от 08.02.2018 N 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание), в период до 30.06.2020.
Отчетность управляющих компаний в период с момента опубликования настоящего письма до 30.06.2020 должна представляться управляющими компаниями в Банк России с учетом сроков, изложенных в приложении 1 к настоящему письму.
Отчетность акционерных инвестиционных фондов в период с момента опубликования настоящего письма до 30.06.2020 должна представляться акционерными инвестиционными фондами в Банк России с учетом сроков, изложенных в приложении 2 к настоящему письму.
Также обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019) при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности, акционерный инвестиционный фонд, управляющая компания должны представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных, предусмотренных точкой входа.
Приложение 1
Отчетная дата <*>
Форма отчетности
Точка входа
Последняя дата срока представления без учета Информационного письма
Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма
Последняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма
1
2
3
4
5
6
31.12.2019
0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации"
ep_purcb_y
10.04.2020
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации"
0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации"
0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации"
Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)"
ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d
10.04.2020
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
28.02.2020
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
ep_nso_aif_uk_m_20d
10.04.2020
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
ep_nso_aif_uk_m_30d
10.04.2020
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
0420501 "Общие сведения об управляющей компании"
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)"
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)"
0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"
30.04.2020
31.03.2020
0420506 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений"
ep_nso_uk_m_q_10d
17.04.2020
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
0420507 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений"
0420508 "Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих"
0420509 "Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих"
0420512 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации"
0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации"
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
ep_nso_aif_uk_m_q_20d
06.05.2020
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
ep_nso_aif_uk_m_q_30d
30.04.2020
30.06.2020
30.06.2020
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
30.06.2020
0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации"
ep_purcb_q
30.04.2020
30.06.2020
30.06.2020
0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации"
30.06.2020
0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации"
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации
Избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
30.04.2020
0420501 "Общие сведения об управляющей компании"
ep_nso_uk_m_10d
20.05.2020
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)"
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)"
0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"
30.05.2020
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
ep_nso_aif_uk_m_20d
03.06.2020
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
ep_nso_aif_uk_m_30d
01.06.2020
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
31.05.2020
0420501 "Общие сведения об управляющей компании"
ep_nso_uk_m_10d
15.06.2020
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)"
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)"
0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
ep_nso_aif_uk_m_20d
29.06.2020
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
ep_nso_aif_uk_m_30d
30.06.2020
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
Дата события (T)
0420511 "Отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен"
ep_nso_uk_non_reg_1d
T+ 1 рабочий день
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
Дата события (T)
0420510 "Информация о лицах, которым управляющими компаниями поручено проведение идентификации"
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d
T+ 5 рабочих дней
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
Дата события (T)
0420515 "Сведения об утверждении уполномоченным органом повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)"
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d
T+ 5 рабочих дней
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
Дата события (T)
0420516 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)"
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d
T+ 5 рабочих дней
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.06.2020
--------------------------------
<*> Для форм отчетности 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)", 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)", 0420508 "Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих", 0420509 "Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих", 0420512 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации", 0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации", 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" под отчетной датой понимается последний рабочий день отчетного периода.
Приложение 2
Отчетная дата <**>
Форма отчетности
Точка входа
Последняя дата срока представления без учета Информационного письма
Последняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма
1
2
3
4
5
31.12.2019
0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации"
ep_purcb_y
10.04.2020
30.06.2020
0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации"
0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации"
0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации"
Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)"
ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d
10.04.2020
30.06.2020
28.02.2020
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
ep_nso_aif_uk_m_20d
10.04.2020
30.06.2020
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
ep_nso_aif_uk_m_30d
10.04.2020
30.06.2020
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
31.03.2020
0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)"
ep_nso_aif_m_q_10d_0420502
17.04.2020
30.06.2020
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)"
ep_nso_aif_m_q_10d_0420503
17.04.2020
30.06.2020
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
ep_nso_aif_uk_m_q_20d
06.05.2020
30.06.2020
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
ep_nso_aif_uk_m_q_30d
30.04.2020
30.06.2020
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации"
ep_purcb_q
30.04.2020
30.06.2020
0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации"
0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации"
0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации"
Избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
30.04.2020
0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)"
ep_nso_aif_m_10d_0420502
20.05.2020
30.06.2020
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)"
ep_nso_aif_m_10d_0420503
20.05.2020
30.06.2020
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
ep_nso_aif_uk_m_20d
03.06.2020
30.06.2020
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
ep_nso_aif_uk_m_30d
01.06.2020
30.06.2020
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
31.05.2020
0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)"
ep_nso_aif_m_10d_0420502
15.06.2020
30.06.2020
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)"
ep_nso_aif_m_10d_0420503
15.06.2020
30.06.2020
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
ep_nso_aif_uk_m_20d
29.06.2020
30.06.2020
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
ep_nso_aif_uk_m_30d
30.06.2020
30.06.2020
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
Дата события (T)
0420515 "Сведения об утверждении уполномоченным органом повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)"
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d
T+ 5 рабочих дней
30.06.2020
Дата события (T)
0420516 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)"
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d
T+ 5 рабочих дней
30.06.2020
--------------------------------
<**> Для форм отчетности 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)", 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" под отчетной датой понимается последний рабочий день отчетного периода.