Информационное сообщение Банка России
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАДЗОРНОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ)
ОТЧЕТНОСТИ АКЦИОНЕРНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И УПРАВЛЯЮЩИХ
КОМПАНИЙ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ
ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В ПЕРИОД
ДО 30.06.2020
В связи с письмом Банка России от 20.03.2020 N 015-54/2082 "О комплексе мер по поддержке рынка коллективных инвестиций" (далее - Информационное письмо) до сведения акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющие компании) доводится информация о крайних сроках представления надзорной и бухгалтерской (финансовой) отчетности (далее - отчетность) акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний, предусмотренной Указанием Банка России от 08.02.2018 N 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание), в период до 30.06.2020.
Отчетность управляющих компаний в период с момента опубликования настоящего письма до 30.06.2020 должна представляться управляющими компаниями в Банк России с учетом сроков, изложенных в приложении 1 к настоящему письму.
Отчетность акционерных инвестиционных фондов в период с момента опубликования настоящего письма до 30.06.2020 должна представляться акционерными инвестиционными фондами в Банк России с учетом сроков, изложенных в приложении 2 к настоящему письму.
Также обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019) при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности, акционерный инвестиционный фонд, управляющая компания должны представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных, предусмотренных точкой входа.
Приложение 1
|
Отчетная дата <*> |
Форма отчетности |
Точка входа |
Последняя дата срока представления без учета Информационного письма |
Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма |
Последняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
31.12.2019 |
0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации" |
ep_purcb_y |
10.04.2020 |
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 |
30.06.2020 |
|
0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации" |
|||||
|
0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации" |
|||||
|
0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации" |
|||||
|
Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности |
|||||
|
0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)" |
ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d |
10.04.2020 |
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 |
30.06.2020 |
|
|
28.02.2020 |
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" |
ep_nso_aif_uk_m_20d |
10.04.2020 |
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 |
30.06.2020 |
|
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" |
ep_nso_aif_uk_m_30d |
10.04.2020 |
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 |
||
|
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" |
|||||
|
0420501 "Общие сведения об управляющей компании" |
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 |
||||
|
0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" |
|||||
|
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" |
|||||
|
0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" |
30.04.2020 |
||||
|
31.03.2020 |
0420506 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений" |
ep_nso_uk_m_q_10d |
17.04.2020 |
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 |
30.06.2020 |
|
0420507 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений" |
|||||
|
0420508 "Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" |
|||||
|
0420509 "Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" |
|||||
|
0420512 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации" |
|||||
|
0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации" |
|||||
|
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" |
ep_nso_aif_uk_m_q_20d |
06.05.2020 |
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 |
30.06.2020 |
|
|
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" |
ep_nso_aif_uk_m_q_30d |
30.04.2020 |
30.06.2020 |
30.06.2020 |
|
|
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" |
30.06.2020 |
||||
|
0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации" |
ep_purcb_q |
30.04.2020 |
30.06.2020 |
30.06.2020 |
|
|
0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации" |
30.06.2020 |
||||
|
0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации" |
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 |
||||
|
0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации |
|||||
|
Избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности |
|||||
|
30.04.2020 |
0420501 "Общие сведения об управляющей компании" |
ep_nso_uk_m_10d |
20.05.2020 |
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 |
30.06.2020 |
|
0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" |
|||||
|
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" |
|||||
|
0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" |
30.05.2020 |
||||
|
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" |
ep_nso_aif_uk_m_20d |
03.06.2020 |
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 |
30.06.2020 |
|
|
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" |
ep_nso_aif_uk_m_30d |
01.06.2020 |
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 |
30.06.2020 |
|
|
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" |
|||||
|
31.05.2020 |
0420501 "Общие сведения об управляющей компании" |
ep_nso_uk_m_10d |
15.06.2020 |
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 |
30.06.2020 |
|
0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" |
|||||
|
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" |
|||||
|
0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" |
|||||
|
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" |
ep_nso_aif_uk_m_20d |
29.06.2020 |
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 |
30.06.2020 |
|
|
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" |
ep_nso_aif_uk_m_30d |
30.06.2020 |
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 |
30.06.2020 |
|
|
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" |
|||||
|
Дата события (T) |
0420511 "Отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен" |
ep_nso_uk_non_reg_1d |
T+ 1 рабочий день |
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 |
30.06.2020 |
|
Дата события (T) |
0420510 "Информация о лицах, которым управляющими компаниями поручено проведение идентификации" |
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d |
T+ 5 рабочих дней |
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 |
30.06.2020 |
|
Дата события (T) |
0420515 "Сведения об утверждении уполномоченным органом повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)" |
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d |
T+ 5 рабочих дней |
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 |
30.06.2020 |
|
Дата события (T) |
0420516 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)" |
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d |
T+ 5 рабочих дней |
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 |
30.06.2020 |
--------------------------------
<*> Для форм отчетности 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)", 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)", 0420508 "Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих", 0420509 "Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих", 0420512 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации", 0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации", 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" под отчетной датой понимается последний рабочий день отчетного периода.
Приложение 2
|
Отчетная дата <**> |
Форма отчетности |
Точка входа |
Последняя дата срока представления без учета Информационного письма |
Последняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
31.12.2019 |
0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации" |
ep_purcb_y |
10.04.2020 |
30.06.2020 |
|
0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации" |
||||
|
0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации" |
||||
|
0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации" |
||||
|
Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности |
||||
|
0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)" |
ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d |
10.04.2020 |
30.06.2020 |
|
|
28.02.2020 |
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" |
ep_nso_aif_uk_m_20d |
10.04.2020 |
30.06.2020 |
|
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" |
ep_nso_aif_uk_m_30d |
10.04.2020 |
30.06.2020 |
|
|
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" |
||||
|
31.03.2020 |
0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" |
ep_nso_aif_m_q_10d_0420502 |
17.04.2020 |
30.06.2020 |
|
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" |
ep_nso_aif_m_q_10d_0420503 |
17.04.2020 |
30.06.2020 |
|
|
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" |
ep_nso_aif_uk_m_q_20d |
06.05.2020 |
30.06.2020 |
|
|
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" |
ep_nso_aif_uk_m_q_30d |
30.04.2020 |
30.06.2020 |
|
|
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" |
||||
|
0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации" |
ep_purcb_q |
30.04.2020 |
30.06.2020 |
|
|
0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации" |
||||
|
0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации" |
||||
|
0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации" |
||||
|
Избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности |
||||
|
30.04.2020 |
0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" |
ep_nso_aif_m_10d_0420502 |
20.05.2020 |
30.06.2020 |
|
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" |
ep_nso_aif_m_10d_0420503 |
20.05.2020 |
30.06.2020 |
|
|
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" |
ep_nso_aif_uk_m_20d |
03.06.2020 |
30.06.2020 |
|
|
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" |
ep_nso_aif_uk_m_30d |
01.06.2020 |
30.06.2020 |
|
|
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" |
||||
|
31.05.2020 |
0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" |
ep_nso_aif_m_10d_0420502 |
15.06.2020 |
30.06.2020 |
|
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" |
ep_nso_aif_m_10d_0420503 |
15.06.2020 |
30.06.2020 |
|
|
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" |
ep_nso_aif_uk_m_20d |
29.06.2020 |
30.06.2020 |
|
|
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" |
ep_nso_aif_uk_m_30d |
30.06.2020 |
30.06.2020 |
|
|
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" |
||||
|
Дата события (T) |
0420515 "Сведения об утверждении уполномоченным органом повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)" |
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d |
T+ 5 рабочих дней |
30.06.2020 |
|
Дата события (T) |
0420516 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)" |
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d |
T+ 5 рабочих дней |
30.06.2020 |
--------------------------------
<**> Для форм отчетности 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)", 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" под отчетной датой понимается последний рабочий день отчетного периода.