Информационное сообщение Банка России от 30.03.2020
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ
от 30 марта 2020 года
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАДЗОРНОЙ, СТАТИСТИЧЕСКОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ
(ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА
ЦЕННЫХ БУМАГ, КЛИРИНГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОРГАНИЗАТОРОВ
ТОРГОВЛИ И ЛИЦ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО
КОНТРАГЕНТА, В БАНК РОССИИ В ПЕРИОД ДО 30.06.2020
В соответствии с письмом Банка России от 23.03.2020 N 015-55/2060 "О мерах по поддержке профессиональных участников рынка ценных бумаг в условиях пандемии коронавируса" (далее - Информационное письмо) Банком России не будут применяться меры за нарушение порядка представления отчетности в период с января по июнь 2020 года по формам надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленным Указанием Банка России от 04.04.2019 N 5117-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание), за исключением следующих форм отчетности:
- Форма 0420413 "Расчет собственных средств";
- Форма 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам";
- Форма 0420420 "Отчет регистратора".
Банк России не применяет меры воздействия за представление отчетности в порядке надзора по формам 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета" и 0420411 "Отчет о доходах и расходах" ежеквартально (представление ежемесячных форм за все месяцы квартала производится 1 раз в квартал).
С учетом изложенного Банком России не будут применяться меры за нарушение порядка представления отчетности до 30.06.2020 с учетом сроков, изложенных в приложении.
Дополнительно сообщаем идентификаторы контрольных соотношений, которые могут быть не выполнены в силу возможности отсутствия данных отчетности по некоторым формам, и которые будут исключаться из протоколов, направляемых в период действия ограничений по применению мер в составе предписаний и писем о наличии расхождений в представленной отчетности.
Таблица
Идентификатор контрольного соотношения
Точка входа
valueAssertion_SR_0420415_v109
ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417 ep_nso_purcb_m_q_10d_ex_reestr_0420417
valueAssertion_SR_0420415_v110
valueAssertion_SR_0420415_v3.0_3
valueAssertion_SR_0420415_v3.0_1
valueAssertion_SR_0420415_v3.0_2
Также обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019) при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности, профессиональный участник рынка ценных бумаг должен представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных. Например, в случае представления данных по форме 0420410 и (или) 0420411 на отчетную дату 30.04.2020 (или на 31.05.2020) необходимо представленные ранее пакеты отчетности (на 30.04.2020 или на 31.05.2020) дополнить данными по перечисленным ОКУД и повторно представить через личный кабинет.
Приложение
Отчетная дата
Точка входа Таксономии XBRL версии 3.1
Код формы по ОКУД и ее наименование
Последняя дата срока представления без учета Информационного письма
Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма
Последняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма
1
2
3
4
5
6
31.12.2019
ep_purcb_y
0420002 Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации
17.04.2020
30.06.2020
30.06.2020
0420003 Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации
0420004 Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации
0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации
примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
29.02.2020
ep_nso_purcb_m_30d
*Форма 0420413 "Расчет собственных средств"
10.04.2020
10.04.2020
30.06.2020
Форма 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета"
30.04.2020
Форма 0420411 "Отчет о доходах и расходах"
30.04.2020
все остальные формы, входящие в состав точки входа
30.06.2020
31.03.2020
ep_nso_purcb_m_q_10d_ex_reestr_0420417
*Форма 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам"
17.04.2020
17.04.2020
30.06.2020
все остальные формы, входящие в состав точки входа
30.06.2020
ep_nso_purcb_m_q_10d_reestr_0420417
0420417 "Отчет о внебиржевых сделках"
17.04.2020
30.06.2020
30.06.2020
ep_nso_purcb_m_q_30d
*Форма 0420413 "Расчет собственных средств"
30.04.2020
30.04.2020
30.06.2020
*Форма 0420420 "Отчет регистратора"
30.04.2020
Форма 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета"
30.04.2020
Форма 0420411 "Отчет о доходах и расходах"
30.04.2020
все остальные формы, входящие в состав точки входа
30.06.2020
30.04.2020
ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417
*Форма 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам"
20.05.2020
20.05.2020
30.06.2020
все остальные формы, входящие в состав точки входа
30.06.2020
ep_nso_purcb_m_10d_reestr_0420417
0420417 "Отчет о внебиржевых сделках"
20.05.2020
30.06.2020
30.06.2020
ep_nso_purcb_m_q_30d
*Форма 0420413 "Расчет собственных средств"
01.06.2020
01.06.2020
30.06.2020
*Форма 0420420 "Отчет регистратора"
01.06.2020
Форма 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета"
30.06.2020
Форма 0420411 "Отчет о доходах и расходах"
30.06.2020
все остальные формы, входящие в состав точки входа
30.06.2020
30.05.2020
ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417
*Форма 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам"
15.06.2020
15.06.2020
30.06.2020
все остальные формы, входящие в состав точки входа
30.06.2020
ep_nso_purcb_m_10d_reestr_0420417
0420417 "Отчет о внебиржевых сделках"
15.06.2020
30.06.2020
30.06.2020
ep_nso_purcb_m_q_30d
*Форма 0420413 "Расчет собственных средств"
30.06.2020
30.06.2020
30.06.2020
*Форма 0420420 "Отчет регистратора"
30.06.2020
Форма 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета"
30.06.2020
Форма 0420411 "Отчет о доходах и расходах"
30.06.2020
все остальные формы, входящие в состав точки входа
30.06.2020
Дата события (для каждой даты)
ep_nso_purcb_nr
все формы, входящие в состав точки входа
в соответствии с требованиями Указания
30.06.2020
30.06.2020