Указание Банка России от 30.05.2014 N 3267-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 30 мая 2014 г. N 3267-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 26 МАРТА 2004 ГОДА N 254-П
"О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РЕЗЕРВОВ
НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ, ПО ССУДНОЙ
И ПРИРАВНЕННОЙ К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ"
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 мая 2014 года N 17) внести в Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11724, 22 мая 2008 года N 11730, 30 июня 2008 года N 11903, 29 января 2009 года N 13219, 20 февраля 2009 года N 13414, 21 декабря 2009 года N 15772, 24 декабря 2009 года N 15811, 17 августа 2012 года N 25204, 13 декабря 2012 года N 26113, 28 декабря 2012 года N 26407, 26 июня 2013 года N 28896, 24 сентября 2013 года N 30005, 29 ноября 2013 года N 30494 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36, от 4 февраля 2009 года N 7, от 4 марта 2009 года N 15, от 28 декабря 2009 года N 77, от 22 августа 2012 года N 50, от 19 декабря 2012 года N 73, от 29 декабря 2012 года N 78, от 28 июня 2013 года N 36, от 2 октября 2013 года N 54, от 30 ноября 2013 года N 69), следующие изменения.
1.1. В подпункте 3.1.4 пункта 3.1 слова "от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53) (далее - Инструкция Банка России N 110-И)" заменить словами "от 3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года N 26104, 29 ноября 2013 года N 30498 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года N 74, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Инструкция Банка России N 139-И)".
1.2. В абзаце третьем подпункта 3.4.1 пункта 3.4 слово "110-И" заменить словом "139-И".
1.3. В абзацах втором и четвертом пункта 3.6 слово "110-И" заменить словом "139-И".
1.4. Пункт 4.6 изложить в следующей редакции:
"4.6. Резерв по синдицированной ссуде формируется в отношении требований к участникам синдиката с учетом подходов к распределению рисков среди участников синдиката в соответствии с приложением 4 к Инструкции Банка России N 139-И.".
1.5. Главу 4 дополнить пунктом 4.10 следующего содержания:
"4.10. В случае отзыва у заемщика - кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация - кредитор должна классифицировать все ссуды, предоставленные данному заемщику, в V категорию качества с формированием по ним резерва в размере 100 процентов.".
1.6. В пункте 5.1:
абзац шестой изложить в следующей редакции:
"Ссуды, предоставленные физическим лицам, в зависимости от продолжительности просроченных платежей по ссудам могут группироваться в один из следующих портфелей обеспеченных ссуд (ипотечные ссуды (далее - ипотека), ипотечные кредиты (займы), отвечающие требованиям подпункта 2.3.23 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 139-И (далее - военная ипотека) (военная ипотека может быть классифицирована в I категорию качества в соответствии с пунктом 1.7 настоящего Положения), ссуды, отвечающие требованиям кода 8806 Перечня расшифровок кодов, используемых при расчете обязательных нормативов (приложение 1 к Инструкции Банка России N 139-И) (далее - ипотека с пониженным уровнем риска), кредиты на покупку автотранспортных средств (далее - автокредиты), прочих ссуд и ссуд, выданных физическим лицам, которые получают на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, заработную плату и иные выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей (далее - ссуды заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе), минимальный размер резерва по которым (кроме военной ипотеки, классифицированной в I категорию качества, и ипотеки, указанной в таблице 3.2 настоящего пункта) для ссуд, выданных с 1 января 2013 года, определен вариантом 1 в таблице 3 настоящего пункта, для ссуд, выданных с 1 января 2014 года, определен вариантом 1 в таблице 3.1 настоящего пункта:";
абзацы тринадцатый и четырнадцатый изложить в следующей редакции:
"Кредитные организации вправе объединять ссуды без просроченных платежей и ссуды с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней в один портфель (минимальный размер резерва для ссуд (кроме военной ипотеки, классифицированной в I категорию качества, и ипотеки, указанной в таблице 3.2 настоящего пункта), выданных с 1 января 2013 года, определен вариантом 2 в таблице 3 настоящего пункта, для ссуд, выданных с 1 января 2014 года, определен вариантом 2 в таблице 3.1 настоящего пункта; минимальный размер резерва для ипотеки с пониженным уровнем риска, в случае если кредитная организация воспользовалась правом ее выделения в отдельный портфель однородных ссуд, а также по портфелю прочей ипотеки определен вариантом 2 в таблице 3.2 настоящего пункта; минимальный размер резерва по портфелю ипотечных ссуд (за исключением военной ипотеки, классифицированной в I категорию качества), в случае если кредитная организация не воспользовалась правом выделения ипотеки с пониженным уровнем риска в отдельный портфель, определен в таблицах 3 и 3.1 настоящего пункта).
По указанным портфелям резервы создаются в следующих минимальных размерах:
Таблица 3
Портфели однородных ссуд, предоставленных физическим лицам
Минимальный размер резерва, в процентах
вариант 1
вариант 2
по портфелям обеспеченных ссуд
по портфелям ссуд заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе
по портфелям прочих ссуд
по портфелям обеспеченных ссуд
по портфелям ссуд заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе
по портфелям прочих ссуд
ипотека
автокредиты
ипотека
автокредиты
1.
Портфель ссуд без просроченных платежей
0,35
0,5
1
2
0,75
1,5
3
2.
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней
1,5
3
6
3.
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней
10
20
10
20
4.
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней
35
50
35
50
5.
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 календарных дней
75
6.
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней
100
Таблица 3.1
Портфели однородных ссуд, предоставленных физическим лицам
Минимальный размер резерва, в процентах
вариант 1
вариант 2
по портфелям обеспеченных ссуд
по портфелям ссуд заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе
по портфелям прочих ссуд
по портфелям обеспеченных ссуд
по портфелям ссуд заемщиков, имеющих счета в банке-кредиторе
по портфелям прочих ссуд
ипотека
автокредиты
ипотека
автокредиты
1.
Портфель ссуд без просроченных платежей
0,35
0,5
1
3
0,75
1,5
5
2.
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней
1,5
3
8
3.
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней
10
20
10
20
4.
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней
35
50
35
50
5.
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 календарных дней
75
6.
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней
100
Таблица 3.2
Портфели однородных ссуд
Минимальный размер резерва, в процентах
ипотека с пониженным уровнем риска
прочая ипотека
вариант 1
вариант 2
вариант 1
вариант 2
1.
Портфель ссуд без просроченных платежей
0,2
0,6
0,5
1
2.
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 дней
1
2
3.
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 дней
7
15
4.
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 дней
20
45
5.
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 дней
60
75
6.
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 360 до 720 дней
80
100
7.
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 720 дней
100
1.7. В пункте 5.3 слово "110-И" заменить словом "139-И".
1.8. Приложение 3 признать утратившим силу.
2. Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА