"Методические рекомендации по проектированию и мониторингу достижения ключевых показателей эффективности и функциональных ключевых показателей эффективности деятельности организаций с государственным участием"
Утверждены
протоколом заседания Рабочей группы
по повышению эффективности организаций
с государственным участием, в том числе
повышению эффективности бюджетных
расходов и мониторингу долговой
нагрузки таких организаций
от 23 января 2024 г. N 1пр
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ И МОНИТОРИНГУ ДОСТИЖЕНИЯ КЛЮЧЕВЫХ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ И ФУНКЦИОНАЛЬНЫХ КЛЮЧЕВЫХ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ
С ГОСУДАРСТВЕННЫМ УЧАСТИЕМ
I. Общие положения
1. Настоящие методические рекомендации подготовлены в целях содействия организациям с государственным участием и федеральным органам исполнительной власти при проектировании и мониторинге достижения ключевых показателей эффективности (далее - КПЭ) и функциональных ключевых показателей эффективности (далее - ФКПЭ).
2. Понятия, используемые в настоящих методических рекомендациях, означают следующее:
"курирующий орган" - федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий нормативно-правовое регулирование или контроль и координацию в установленной законодательством Российской Федерации сфере деятельности или права акционера в отношении организации, указанный в соответствующей графе приложения N 1 к настоящим методическим рекомендациям;
"организация" - организация с государственным участием, указанная в приложении N 1 к методическим рекомендациям по формированию и применению ключевых показателей эффективности деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности Российской Федерации, и отдельных некоммерческих организаций в целях определения размера вознаграждения их руководящего состава, утвержденным распоряжением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2020 г. N 3579-р (далее - методические рекомендации N 3579-р);
"организации Группы ВЭБ" - ВЭБ.РФ и институты развития, координацию деятельности которых осуществляет ВЭБ.РФ;
"особый значимый проект" - проект, оказывающий существенный эффект на экономику Российской Федерации, обороноспособность Российской Федерации или на обеспечение экономической безопасности, технологического суверенитета, структурной адаптации экономики Российской Федерации, ответственность за реализацию которого возложена на должностных лиц руководящего состава отдельных организаций, применяющих Положение об условиях оплаты труда руководителей, их заместителей, главных бухгалтеров и членов коллегиальных исполнительных органов государственных корпораций, государственных компаний, хозяйственных обществ, акции в уставном капитале которых находятся в собственности Российской Федерации, утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 13 февраля 2023 г. N 209 "Об условиях оплаты труда руководителей, их заместителей, главных бухгалтеров и членов коллегиальных исполнительных органов государственных корпораций, государственных компаний, хозяйственных обществ, акции в уставном капитале которых находятся в собственности Российской Федерации", в соответствии с отдельными директивами (поручениями) Правительства Российской Федерации, принятыми на основании решений Рабочей группы по вопросам бюджетной устойчивости при Правительственной комиссии по вопросам оптимизации и повышения эффективности бюджетных расходов;
"отдельный проект" - проект, реализуемый организацией в рамках ее основной деятельности и направленный на достижение национальных целей, утвержденных Указом Президента Российской Федерации от 21 июля 2020 г. N 474 "О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года".
Иные понятия, используемые в настоящих методических рекомендациях, применяются в значениях, установленных методическими рекомендациями N 3579-р, и действующим законодательством Российской Федерации.
3. Настоящие методические рекомендации в части, касающейся мониторинга достижения КПЭ и ФКПЭ, а также согласования их проектов с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти, не применяются в отношении дочерних обществ организаций (за исключением случаев, когда такое дочернее общество указано в приложении N 1 к методическим рекомендациям N 3579-р), а также в отношении организаций, исключенных из приложения N 1 к методическим рекомендациям N 3579-р.
II. Порядок проектирования ключевых
показателей эффективности и функциональных ключевых
показателей эффективности
4. КПЭ и ФКПЭ проектируются организациями в целях их последующего рассмотрения на заседаниях межведомственной рабочей группы по оптимизации организационной структуры институтов развития, образованной в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 24 ноября 2020 г. N 3093-р (далее - межведомственная рабочая группа) и утверждения органами управления организации в порядке, установленном методическими рекомендациями N 3579-р.
5. Состав, удельный вес, годовые целевые значения и промежуточные целевые значения КПЭ и ФКПЭ на отчетный год должны быть установлены (утверждены) не позднее 1 января отчетного года, если иное не предусмотрено соответствующими директивами или поручениями Правительства Российской Федерации.
6. При проектировании состава, удельного веса, годовых целевых значений и промежуточных целевых значений КПЭ и ФКПЭ целесообразно руководствоваться:
перечнями рекомендованных КПЭ и ФКПЭ, порядком их расчета и порядком установления их целевых значений, приведенными в приложениях N 6 и 7 к настоящим методическим рекомендациям;
программно-целевыми документами организации (стратегия развития организации, долгосрочная программа развития организации, программа деятельности организации, бюджет организации и т.п.);
отраслевой принадлежностью организации;
динамикой развития организации в сравнении с рынком;
результатами финансово-хозяйственной деятельности организации;
оценкой рисков недостижения целевых значений КПЭ и ФКПЭ;
фактически достигнутыми значениями КПЭ и ФКПЭ по итогам предыдущих отчетных периодов, исходя из принципа недопустимости необоснованного снижения целевых значений КПЭ и ФКПЭ.
Межведомственной рабочей группой могут быть выработаны иные КПЭ и ФКПЭ, отличные о предусмотренных приложениями N 6 и 7 к настоящим методическим рекомендациям КПЭ и ФКПЭ.
7. Проект предложений по КПЭ и ФКПЭ необходимо формировать исходя из:
недопустимости полного совпадения КПЭ и ФКПЭ, при этом допустима декомпозиция КПЭ на ФКПЭ в случае, если для достижения целевых значений КПЭ требуется установить ФКПЭ, отвечающий (отвечающие) за отдельные составные элементы общего процесса;
целесообразности использования относительных показателей в качестве КПЭ, характеризующих динамику различных аспектов деятельности;
недопустимости установления идентичного показателя ФКПЭ, характеризующего ожидаемый результат проекта, в отношении различных проектов;
необходимости руководствоваться единой методикой <1> при использовании в качестве КПЭ показателей, характеризующих рост производительности труда;
--------------------------------
<1> Методика расчета показателей производительности труда предприятия, утвержденная приказом Минэкономразвития России от 28 декабря 2018 г. N 748.
целесообразности установления показателей, связанных с выплатой дивидендов и реализацией стратегии (программы) цифровой трансформации, в качестве показателей депремирования.
8. Формирование непроектного ФКПЭ должно сопровождаться определением:
лица, входящего в руководящий состав организации, на вознаграждение которого будет влиять достижение такого ФКПЭ, при этом не рекомендуется установление ответственности за достижение непроектного ФКПЭ для нескольких лиц руководящего состава организации;
порядка расчета, единиц измерения и целевых значений такого ФКПЭ.
9. Непроектный ФКПЭ должен:
характеризовать результат деятельности члена руководящего состава по функциональным направлениям в соответствии с задачами, поставленными органом управления организации, с учетом документов стратегического планирования организации и специфики деятельности курируемых им структурных подразделений;
отвечать критериям конкретности, измеримости (счетности), точности и достоверности;
иметь промежуточные целевые значения, установленные на каждый квартал отчетного года (при необходимости - на каждый месяц отчетного года) нарастающим итогом с начала отчетного года;
позволять осуществлять ежеквартальный (при необходимости - ежемесячный) мониторинг его достижения.
10. Формирование ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, или проектного ФКПЭ должно сопровождаться:
10.1. определением лица, входящего в руководящий состав организации, на вознаграждение которого будет влиять достижение такого ФКПЭ, с учетом возможности установления ответственности за реализацию такого ФКПЭ для нескольких лиц руководящего состава организации при наличии обоснования вклада функциональных направлений деятельности таких лиц в достижение такого ФКПЭ;
10.2. обоснованием значимости такого проекта в части:
измеримого влияния проекта на достижение целей документов стратегического планирования Российской Федерации и национальных целей, а также стратегических целей развития и целей, определенных программно-целевыми документами организации, и на результат финансово-хозяйственной деятельности организации;
подтверждения масштаба проекта в рамках экономики Российской Федерации или субъектов Российской Федерации, выраженного в абсолютных и относительных показателях социально-экономического эффекта от его реализации (объем инвестиций, прирост рабочих мест, объем дополнительных налоговых поступлений, увеличение числа социально-значимых объектов и т.д.) по сравнению с аналогичными показателями экономики Российской Федерации или субъектов Российской Федерации в целом или значениями показателей, установленных в качестве целевых индикаторов национальных проектов и государственных программ Российской Федерации или региональных проектов и государственным программами субъектов Российской Федерации;
10.3. документами планирования реализации проекта:
паспортом проекта или иным документом проектного планирования, отражающим наименование проекта, цели и задачи реализации проекта, сроки реализации проекта (при необходимости - сроки реализации его этапов), объем финансирования проекта (с указанием источников финансирования в виде собственных средств организации, заемных средств, средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и иных источников), сведения о лицах, входящих в руководящий состав организации, ответственных за реализацию проекта (не ниже заместителя руководителя), а также сведения о лице, осуществляющим контроль за реализацией проекта со стороны курирующего органа (при наличии, не ниже заместителя руководителя);
планом-графиком реализации проекта, содержащим контрольные точки его реализации с указанием сроков, ожидаемого результата и ответственных за их реализацию лиц, при этом рекомендуется устанавливать не менее одной контрольной точки в месяц;
планом-графиком входящих и исходящих денежных потоков проекта (с указанием их источников).
11. Проектный ФКПЭ и ФКПЭ, связанный с реализацией особого значимого проекта, формируется исходя из:
измеримости и конкретизации во времени ожидаемого результата его реализации;
равной значимости показателей, характеризующих ожидаемый результат проекта, для целей оценки реализации проекта;
недопустимости полного совпадения целевых значений ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, и проектного ФКПЭ;
недопустимости связи реализации такого ФКПЭ с реализацией государственных контрактов, не направленных на развитие экономики Российской Федерации за счет производственных, информационных, кадровых ресурсов и отраслевой компетенции организации.
12. В целях рассмотрения и одобрения КПЭ и ФКПЭ на предстоящий среднесрочный период (от 3 до 5 лет) организация обеспечивает:
в срок до 1 сентября года, предшествующего очередному отчетному периоду, направление в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий нормативно-правовое регулирование или контроль и координацию в установленных законодательством Российской Федерации сферах деятельности, соответствующих отраслевой специфике организации, а также для организаций Группы ВЭБ - в ВЭБ.РФ спроектированных предложений по составу, удельному весу и годовым целевым значениям КПЭ и по составу и годовым целевым значениям ФКПЭ;
в срок до 21 сентября года, предшествующего очередному отчетному периоду, согласование с заинтересованными сторонами, указанными в абзаце втором настоящего пункта, и направление в Минфин России и Минэкономразвития России спроектированных предложений по составу, удельному весу и годовым целевым значениям КПЭ и по составу и годовым целевым значениям ФКПЭ вместе с материалами их согласования в объеме определенном приложением N 8 к настоящим методическим рекомендациям;
13. Минфин России и Минэкономразвития России с учетом спроектированных организациями предложений по составу, удельному весу и годовым целевым значениям КПЭ и по составу и годовым целевым значениям ФКПЭ, согласованных с заинтересованными сторонами, указанных в абзаце втором пункта 12 настоящих методических рекомендаций, обеспечивают подготовку соответствующих материалов к рассмотрению на заседаниях межведомственной рабочей группы в порядке и сроки, установленные планом мероприятий, утверждаемом ответственным секретарем межведомственной рабочей группы.
III. Порядок заполнения отчетных форм и мониторинга
достижения ключевых показателей эффективности
и функциональных ключевых показателей эффективности
14. Мониторинг достижения годовых целевых значений и промежуточных целевых значений КПЭ осуществляется в сроки, установленные пунктами 9(1) - 9(3) методических рекомендаций N 3579-р, посредством размещения данных на межведомственном портале по управлению государственной собственностью в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - МВ-Портал).
Росимущество в целях организации мониторинга достижения КПЭ обеспечивает доведение до организаций порядка такого мониторинга (в том числе в случае внесения в него изменений и дополнений), предусматривающего:
правила размещения данных о КПЭ и их верификации;
автоматический расчет процента достижения фактических значений КПЭ по сравнению с их годовыми целевыми значениями и промежуточными целевыми значениями аналогично правилам, установленным пунктом 19 настоящего раздела для непроектных ФКПЭ, если иной порядок расчета процента достижения не предусмотрен решениями межведомственной рабочей группы.
15. Мониторинг достижения годовых целевых значений и промежуточных целевых значений ФКПЭ осуществляется ежеквартально (для организаций Группы ВЭБ - ежемесячно) в сроки, установленные пунктом 94 и подпунктом "в" пункта 95 методических рекомендаций N 3579-р, посредством размещения данных на информационных панелях государственной автоматизированной информационной системы "Управление" (далее - ГАС "Управление") посредством заполнения курирующими органами и организациями единой унифицированной формы ввода (далее - форма ГАСУ) согласно приложению N 2 к настоящим методическим рекомендациям в формате электронных таблиц.
16. Курирующий орган (или в случае отсутствия курирующего органа - организация самостоятельно) ежегодно в срок до 10 февраля отчетного года на основании информации, представляемой организациями в соответствии с абзацем первым пункта 94 методических рекомендаций N 3579-р, заполняет форму ГАСУ по следующим правилам:
в графе 1 листа "НСИ" указывается порядковый номер непроектного ФКПЭ, служащий для его идентификации в процессе мониторинга его достижения (от 1 и далее);
в графе 2 листа "НСИ" указывается наименование непроектного ФКПЭ;
в графе 3 листа "НСИ" указывается курирующий орган (при его наличии);
в графе 4 листа "НСИ" указывается наименование организации;
в графе 5 листа "НСИ" указывается должностное лицо (лица), ответственное (ответственные) за достижение непроектного ФКПЭ в формате: должность - Фамилия И.О. (в случае ответственности нескольких лиц - данные указываются в одной ячейке и разделяются точкой с запятой (";");
в графе 6 листа "НСИ" указывается единица измерения целевого значения непроектного ФКПЭ;
в графе 7 листа "НСИ" указывается минимальное значение, учитываемое при рассмотрении вопросов выплаты вознаграждения руководящему составу организации и оценке достижения ФКПЭ организации и должностных лиц ее руководящего состава, выражаемое в процентах, которое должно составлять от 90% до 100%;
в графе 8 листа "НСИ" указывается предельное значение, учитываемое при рассмотрении вопросов выплаты вознаграждения руководящему составу организации и оценке достижения ФКПЭ организации и должностных лиц ее руководящего состава, выражаемое в процентах, которое должно составлять 100%;
в графе 9 листа "НСИ" указывается комментарий к введенным данным (при необходимости);
в графе 10 листа "НСИ" указывается порядковый номер проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, служащий для его идентификации в процессе мониторинга его достижения (от 1 и далее);
в графе 11 листа "НСИ" указывается наименование проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта;
в графе 12 листа "НСИ" указывается курирующий орган (при его наличии);
в графе 13 листа "НСИ" указывается наименование организации;
в графе 14 листа "НСИ" указывается (указываются) должностное лицо (лица), ответственное (ответственные) за реализацию проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, в формате: должность - Фамилия И.О. (в случае ответственности нескольких лиц - данные указываются в одной ячейке и разделяются точкой с запятой (";");
в графе 15 листа "НСИ" указывается цель реализации проекта, соответствующая решению об утверждении проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, принятому органом управления организации;
в графе 16 листа "НСИ" указывается измеримый и конкретизированный во времени ожидаемый результат реализации проекта, соответствующий решению об утверждении проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, принятому органом управления организации, при этом в случае нескольких ожидаемых результатов реализации проекта - данные указываются в одной ячейке и разделяются точкой с запятой (";") (например, "увеличение экспорта инновационной продукции до 5 млрд. рублей до конца 2025 года" или "постройка 25 новых школ до конца 2027 года; создание 12500 новых учебных мест до конца 2027 года");
в графе 17 листа "НСИ" указывается национальная цель (целевой показатель национальной цели), на достижение которой влияет результат реализации проекта;
в графе 18 листа "НСИ" указывается дата начала реализации проекта в формате: ДД.ММ.ГГГГ, независимо от даты принятия решения об установлении ФКПЭ, соответствующего проекту;
в графе 19 листа "НСИ" указывается дата завершения проекта в формате: ДД.ММ.ГГГГ, независимо от даты завершения периода действия ФКПЭ, соответствующего проекту;
в графе 20 листа "НСИ" указывается общий объем финансирования проекта за счет всех источников средств (включая собственные средства организации, заемные средства, средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и иные источники) в миллионах рублей с округлением по правилам математического округления чисел до десятых долей;
в графе 21 листа "НСИ" указывается объем финансирования проекта за счет средств федерального бюджета в миллионах рублей с округлением по правилам математического округления чисел до десятых долей (в случае, если проект не финансируется за счет средств федерального бюджета, указывается нулевое значение);
в графе 22 листа "НСИ" указывается количество контрольных точек (мероприятий) проекта;
в графе 23 листа "НСИ" указывается признак значимости проекта ("особый значимый" - в случае, если проект в установленном методическими рекомендациями N 3579-р порядке определен директивами (поручениями) Правительства Российской Федерации как особый значимый проект; "отдельный" - в иных случаях);
в графе 24 листа "НСИ" указывается комментарий к введенным данным (при необходимости);
в графе 1.1 листа "Непроектные ФКПЭ" указывается порядковый номер непроектного ФКПЭ, соответствующий данным, внесенным в графу 1 листа "НСИ";
в графе 1.2 листа "Непроектные ФКПЭ" указывается наименование непроектного ФКПЭ, соответствующее данным, внесенным в графу 2 листа "НСИ";
в графе 1.3 листа "Непроектные ФКПЭ" указывается единица измерения непроектного ФКПЭ, соответствующая данным, внесенным в графу 6 листа "НСИ";
в графе 1.4 листа "Непроектные ФКПЭ" указывается период, на который определено целевое значение (соответствующий квартал или месяц отчетного года);
в графе 1.5 листа "Непроектные ФКПЭ" указывается целевое значение на соответствующий квартал или месяц отчетного года нарастающим итогом с начала отчетного года, при этом данные за 4 квартал должны соответствовать целевому значению на отчетный год;
в графе 1.7 листа "Непроектные ФКПЭ" указывается признак расчета показателя:
повышающий - в случае, если оценка достижения увеличивается при увеличении достигнутого значения;
понижающий - в случае, если оценка достижения уменьшается при увеличении достигнутого значения;
в графе 1.8 листа "Непроектные ФКПЭ" указывается минимальное значение непроектного ФКПЭ, соответствующее данным, внесенным в графу 7 листа "НСИ";
в графе 1.9 листа "Непроектные ФКПЭ" указывается предельное значение непроектного ФКПЭ, соответствующее данным, внесенным в графу 8 листа "НСИ";
в графе 2.1 листа "Контрольные точки" указывается порядковый номер проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, соответствующий данным, внесенным в графу 10 листа "НСИ";
в графе 2.2 листа "Контрольные точки" указывается наименование проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, соответствующее данным, внесенным в графу 11 листа "НСИ";
в графе 2.3 листа "Контрольные точки" указывается порядковый номер контрольной точки (мероприятия) проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, служащий для ее идентификации в процессе мониторинга реализации такого ФКПЭ (от 1 и далее, при этом нумерация контрольных точек (мероприятий) для каждого последующего ФКПЭ начинается заново);
в графе 2.4 листа "Контрольные точки" указывается наименование контрольной точки (мероприятия), соответствующее решению об утверждении проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, принятому органом управления организации;
в графе 2.5 листа "Контрольные точки" указывается ожидаемый результат достижения контрольной точки (реализации мероприятия), соответствующий решению об утверждении проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, принятому органом управления организации;
в графе 2.6 листа "Контрольные точки" указывается плановый срок достижения контрольной точки (реализации мероприятия), соответствующий решению об утверждении проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, принятому органом управления организации;
в графе 3.1 листа "Проектный результат" указывается порядковый номер проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, соответствующий данным, внесенным в графу 10 листа "НСИ";
в графе 3.2 листа "Проектный результат" указывается наименование проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, соответствующее данным, внесенным в графу 11 листа "НСИ";
в графе 3.3 листа "Проектный результат" указывается порядковый номер показателя, характеризующего ожидаемый результат проекта (для каждого последующего ФКПЭ нумерация показателей начинается с 1);
в графе 3.4 листа "Проектный результат" указывается наименование показателя, характеризующего ожидаемый результат проекта, в соответствии с данными, внесенными в графу 16 листа "НСИ";
в графе 3.5 листа "Проектный результат" указывается единица измерения показателя, характеризующего ожидаемый результат проекта;
в графе 3.6 листа "Проектный результат" указывается период, на который определено целевое значение показателя, характеризующего ожидаемый результат проекта (соответствующий квартал или месяц отчетного года);
в графе 3.7 листа "Проектный результат" указывается целевое значение показателя, характеризующего ожидаемый результат проекта, на соответствующий квартал или месяц отчетного года нарастающим итогом с начала отчетного года, при этом данные за 4 квартал должны соответствовать целевому значению на отчетный год <2>;
--------------------------------
<2> В случае, если согласно решению органа управления организации промежуточные целевые значения показателя, характеризующего ожидаемый результат проекта на кварталы или месяцы отчетного года установлены за каждый отдельный квартал или месяц (не нарастающим итогом), для целей мониторинга показателей, характеризующих ожидаемый результат проекта, такие целевые значения должны быть указаны нарастающим итогом к началу отчетного года (если это применимо).
в графе 3.9 листа "Проектный результат" указывается признак расчета показателя, характеризующего ожидаемый результат проекта:
повышающий - в случае, если оценка достижения увеличивается при увеличении достигнутого значения;
понижающий - в случае, если оценка достижения уменьшается при увеличении достигнутого значения;
в графе 3.10 листа "Проектный результат" указывается минимальное значение показателя, характеризующего ожидаемый результат проекта, выражаемое в процентах, которое должно составлять от 90% до 100%
в графе 3.11 листа "Проектный результат" указывается предельное значение показателя, характеризующего ожидаемый результат проекта, выражаемое в процентах, которое должно составлять 100%;
в графе 4.1 листа "Финансирование" указывается порядковый номер проектного ФКПЭ ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, соответствующий данным, внесенным в графу 10 листа "НСИ";
в графе 4.2 листа "Финансирование" указывается наименование проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, соответствующее данным, внесенным в графу 11 листа "НСИ";
в графе 4.3 листа "Финансирование" указывается период, в который планируется финансирование в рамках реализации проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта (соответствующий квартал или месяц отчетного года);
в графе 4.4 листа "Финансирование" указывается общий объем финансирования проекта в соответствующем периоде за счет всех источников средств нарастающим итогом с начала года (включая собственные средства организации, заемные средства, средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и иные источники) в миллионах рублей с округлением по правилам математического округления чисел до десятых долей;
в графе 4.5 листа "Финансирование" указывается объем финансирования проекта в соответствующем периоде за счет средств федерального бюджета нарастающим итогом с начала года в миллионах рублей с округлением по правилам математического округления чисел до десятых долей (в случае, если проект не финансируется за счет средств федерального бюджета, указывается нулевое значение);
в графе 5.1 листа "ООС" <3> указывается порядковый номер проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, соответствующий данным, внесенным в графу 10 листа "НСИ";
--------------------------------
<3> Лист "ООС" заполняется в случае, если проектом предусматривается создание или приобретение объектов основных средств.
в графе 5.2 листа "ООС" указывается наименование проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, соответствующее данным, внесенным в графу 11 листа "НСИ";
в графе 5.3 листа "ООС" указывается наименование объекта основных средств, созданного или приобретенного в результате реализации проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта;
в графе 5.4 листа "ООС" указывается вид объекта основных средств, созданного или приобретенного в результате реализации проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, (объект капитального строительства, машины и оборудование, транспортные средства и т.п.);
в графе 5.5 листа "ООС" указывается регион Российской Федерации, в котором расположен объект основных средств;
в графе 5.8 листа "ООС" указывается лицо, которому объект основных средств принадлежит на вещном праве или в силу закона;
в графе 5.9 листа "ООС" указывается плановая дата создания или приобретения объекта основных средств в формате: ДД.ММ.ГГГГ;
в матрице 6.1 листа "Премии" (доля ФКПЭ в вознаграждении руководящего состава, %) указывается:
в ячейках подзаголовков по горизонтали ("ФКПЭ") - вид и порядковый номер ФКПЭ (например, непроектный ФКПЭ 1, непроектный ФКПЭ 2, проектный ФКПЭ 1 и т.п.);
в ячейках подзаголовков по вертикали ("Руководитель") - перечень должностных лиц руководящего состава организации в формате: должность - Фамилия И.О.;
на пересечении ячеек - процент годовой премии должностных лиц руководящего состава организации, подлежащий выплате за достижение того или иного ФКПЭ на 100%, при этом сумма пересечений ячеек по горизонтали должна быть равна максимальному проценту годовой премии за достижение ФКПЭ от всей годовой премии того или иного должностного лица руководящего состава организации.
17. Своевременность, полнота и достоверность предоставления данных, загруженных в соответствии с пунктом 15 настоящих методических рекомендаций, и их соответствие информации, представленной организациями в соответствии с абзацем первым пункта 94 методических рекомендаций N 3579-р, подтверждается электронной подписью сотрудника курирующего органа, осуществляющего контроль за заполнением организацией формы ГАСУ, или в случае отсутствия курирующего органа - членом руководящего состава организации, ответственным за обеспечение взаимодействия организации с Аппаратом Правительства Российской Федерации, федеральными органами исполнительной власти и автономной некоммерческой организации "Аналитический центр при Правительстве Российской Федерации" в процессе мониторинга достижения КПЭ и ФКПЭ, а также за своевременное, полное и достоверное предоставление сведений, необходимых для осуществления такого мониторинга (далее - ответственное должностное лицо).
18. Организация ежеквартально в срок не позднее 25 дня месяца, следующего за отчетным кварталом (для организаций Группы ВЭБ - ежемесячно в срок не позднее 15 дня месяца, следующего за отчетным месяцем), заполняет форму ГАСУ по следующим правилам:
в графе 1.6 листа "Непроектные ФКПЭ" указывается фактически достигнутое значение непроектного ФКПЭ по итогам отчетного периода (квартал или месяц) нарастающим итогом с начала отчетного года;
в графе 1.11 листа "Непроектные ФКПЭ" указывается причина отклонения (положительного или отрицательного) фактически достигнутого по результатам отчетного периода значения непроектного ФКПЭ от его целевого и при необходимости иные комментарии к введенным данным;
в графе 1.12 листа "Непроектные ФКПЭ" указывается размер премии, подлежащий выплате должностному лицу, ответственному за достижение непроектного ФКПЭ, с учетом фактически достигнутого значения непроектного ФКПЭ в процентах от размера премии, возможного к выплате за достижение 100% непроектного ФКПЭ, с округлением по правилам математического округления чисел до десятых долей;
в графе 2.7 листа "Контрольные точки" указывается фактическая дата достижения контрольной точки (реализации мероприятия) в формате: ДД.ММ.ГГГГ;
в графе 2.8 листа "Контрольные точки" указывается причина недостижения контрольной точки (мероприятия) или ее достижения с задержкой, а также дополнительная информация о результатах достижения контрольной точки (мероприятия);
в графе 3.8 листа "Проектный результат" указывается фактически достигнутое значение показателя, характеризующего ожидаемый результат проекта, по итогам отчетного периода (квартал или месяц) нарастающим итогом с начала отчетного года;
в графе 3.13 листа "Проектный результат" указывается причина отклонения (положительного или отрицательного) фактически достигнутого по результатам отчетного периода значения показателя, характеризующего ожидаемый результат проекта, от его целевого и при необходимости иные комментарии к введенным данным;
в графе 4.6 листа "Финансирование" указывается фактический общий объем финансирования проекта в соответствующем периоде нарастающим итогом с начала года в миллионах рублей с округлением по правилам математического округления чисел до десятых долей;
в графе 4.7 листа "Финансирование" указывается фактический объем финансирования проекта в соответствующем периоде за счет средств федерального бюджета нарастающим итогом с начала года в миллионах рублей с округлением по правилам математического округления чисел до десятых долей (в случае, если проект не финансируется за счет средств федерального бюджета, указывается нулевое значение);
в графе 4.8 листа "Финансирование" указывается комментарий к введенным данным (при необходимости);
в графе 5.6 листа "ООС" <4> указывается стоимость, по которой соответствующий объект основных средств учитывается в бухгалтерской (финансовой) отчетности, в миллионах рублей с округлением по правилам математического округления чисел до десятых долей;
--------------------------------
<4> Лист "ООС" заполняется в случае, если проектом предусматривается создание или приобретение объектов основных средств.
в графе 5.7 листа "ООС" указывается сумма фактических затрат, произведенных в целях создания или приобретения соответствующего объекта основных средств, в миллионах рублей с округлением по правилам математического округления чисел до десятых долей;
в графе 5.10 листа "ООС" указывается фактическая дата создания или приобретения соответствующего объекта основных средств в формате: ДД.ММ.ГГГГ;
в графе 5.11 листа "ООС" указывается комментарий к введенным данным (при необходимости);
в матрице 6.2 листа "Премии" (фактически выплаченное вознаграждение за достижение ФКПЭ по итогам отчетного периода, %) указывается <5>:
--------------------------------
<5> Заполняется только по итогам отчетного года.
в ячейках подзаголовков по горизонтали ("ФКПЭ") - вид и порядковый номер ФКПЭ (например, непроектный ФКПЭ 1, непроектный ФКПЭ 2, проектный ФКПЭ 1 и т.п.);
в ячейках подзаголовков по вертикали ("Руководитель") - перечень должностных лиц руководящего состава организации в формате: должность - Фамилия И.О.;
на пересечении ячеек - процент годовой премии должностных лиц руководящего состава организации, фактически выплаченный (или подлежащий выплате в случае, если выплата премии ожидается после внесения данных) за фактический процент достижения того или иного ФКПЭ, при этом сумма пересечений ячеек по горизонтали должна быть равна фактически выплаченному (или подлежащему выплате в случае, если выплата премии ожидается после внесения данных) проценту годовой премии за достижение ФКПЭ от всей годовой премии того или иного должностного лица руководящего состава организации.
19. Графа 1.10 листа "Непроектные ФКПЭ" и графа 3.12 листа "Проектный результат" рассчитываются автоматически по следующим правилам:
19.1. при положительном целевом значении показателя и положительном фактически достигнутом значении показателя в графах 1.10 листа "Непроектные ФКПЭ" и 3.12 листа "Проектный результат" указывается:
результат деления фактически достигнутого значения показателя на целевое значение показателя, умноженный на 100, в границах его минимального и максимального значений, указанных в графах 1.8 и 1.9 листа "Непроектные ФКПЭ" или в графах 3.10 и 3.11 листа "Проектный результат", если показатель имеет повышающий признак расчета;
результат разности 2 и деления фактически достигнутого значения показателя на целевое значение показателя, умноженный на 100, в границах его минимального и максимального значений, указанных в графах 1.8 и 1.9 листа "Непроектные ФКПЭ" или в графах 3.10 и 3.11 листа "Проектный результат", если показатель имеет понижающий признак расчета;
19.2. при отрицательном или нулевом целевом значении показателя и положительном фактически достигнутом значении показателя в графах 1.10 листа "Непроектные ФКПЭ" и 3.12 листа "Проектный результат":
максимальное значение показателя, если показатель имеет повышающий признак расчета;
0, если показатель имеет понижающий признак расчета;
19.3. при положительном целевом значении показателя и отрицательном или нулевом фактически достигнутом значении показателя в графах 1.10 листа "Непроектные ФКПЭ" и 3.12 листа "Проектный результат":
0, если показатель имеет повышающий признак расчета;
максимальное значение показателя, если показатель имеет понижающий признак расчета;
19.4. при отрицательном целевом значении показателя и отрицательном фактически достигнутом значении показателя в графах 1.10 листа "Непроектные ФКПЭ" и 3.12 листа "Проектный результат":
результат разности 2 и деления фактически достигнутого значения показателя на целевое значение показателя, умноженный на 100, в границах его минимального и максимального значений, в графах 1.8 и 1.9 листа "Непроектные ФКПЭ" или в графах 3.10 и 3.11 листа "Проектный результат", если показатель имеет повышающий признак расчета;
результат деления фактически достигнутого значения показателя на целевое значение показателя, умноженный на 100, в границах его минимального и максимального значений, указанных в графах 1.8 и 1.9 листа "Непроектные ФКПЭ" или в графах 3.10 и 3.11 листа "Проектный результат", если показатель имеет понижающий признак расчета;
19.5. при нулевом целевом значении показателя и нулевом фактически достигнутом значении показателя в графах 1.10 листа "Непроектные ФКПЭ" и 3.12 листа "Проектный результат" максимальное значение показателя.
20. Достижение проектного ФКПЭ за отчетный период определяется как среднеарифметическое значение процента достижения показателя, характеризующего ожидаемый результат проекта (графа 3.12 листа "Проектный результат") за отчетный период.
21. Своевременность, полнота и достоверность предоставления данных, загруженных в соответствии с пунктом 17 настоящих методических рекомендаций, подтверждается электронной подписью ответственного должностного лица организации.
22. В случае, если информация о реализации ФКПЭ относится к информации ограниченного распространения (с пометкой "для служебного пользования") курирующий орган и организация обеспечивают заполнение формы ГАСУ по таким ФКПЭ в виде, предусматривающем обезличенность предоставляемой информации в части:
наименований ФКПЭ (в форме ГАСУ необходимо обозначить их как непроектный ФКПЭ 1, непроектный ФКПЭ 2 и т.п. или проектный ФКПЭ 1, проектный ФКПЭ 2 и т.д.);
наименований показателей, характеризующих ожидаемый результат проекта (для непроектного ФКПЭ 1 - показатель 1.1, показатель 1.2 и т.д., для непроектного ФКПЭ 2 - показатель 2.1, показатель 2.2 и т.д.);
наименований контрольных точек проектов (для непроектного ФКПЭ 1 - контрольная точка 1.1, контрольная точка 1.2 и т.д., для непроектного ФКПЭ 2 - контрольная точка 2.1, контрольная точка 2.2 и т.д.);
наименование объектов основных средств, созданных в ходе реализации проектов (для непроектного ФКПЭ 1 - объект 1.1, объект 1.2 и т.д., для непроектного ФКПЭ 2 - объект 2.1, объект 2.2 и т.д.).
При этом организация в срок до 30 января отчетного года обеспечивает представление в Аппарат Правительства Российской Федерации, Минфин России, Минэкономразвития России, Казначейство России, Росимущество, автономную некоммерческую организацию "Аналитический центр при Правительстве Российской Федерации" и курирующий орган (при наличии) информацию, позволяющую однозначно соотнести заполненные данные из формы ГАСУ с соответствующими ФКПЭ и документами планирования реализации проектов, утвержденными органом управления организации.
IV. Порядок обеспечения своевременного, полного
и достоверного размещения сведений, необходимых
для осуществления мониторинга достижения КПЭ и ФКПЭ
23. Организация ежегодно, не позднее 30 января отчетного года, направляет в Аппарат Правительства Российской Федерации, Минфин России, Минэкономразвития России, Казначейство России, Росимущество и автономную некоммерческую организацию "Аналитический центр при Правительстве Российской Федерации" следующую информацию об ответственном должностном лице организации: ФИО, должность, контактный телефон, электронная почта.
24. Росимущество осуществляет модерацию и систематический мониторинг технической корректности заполнения данных о КПЭ, размещаемых в соответствии с пунктом 14 настоящих методических рекомендаций, а также обеспечивает:
автоматическую передачу (загрузку) в ГАС "Управление" сведений о фактически достигнутых значениях КПЭ по итогам отчетных кварталов и отчетного года и показателей депремирования по итогам отчетного года;
передачу Казначейству России и автономной некоммерческой организации "Аналитический центр при Правительстве Российской Федерации" исходных файлов мониторинга достижения КПЭ, загруженных организациями на МВ-Портал.
Росимущество, Казначейство России, автономная некоммерческая организация "Аналитический центр при Правительстве Российской Федерации" не позднее 10 рабочих дней до наступления сроков, установленных подпунктами "б" и "в" пункта 91 методических рекомендаций N 3579-р, обеспечивают проведение предварительного тестирования корректного отображения данных о КПЭ, автоматически передаваемых (загружаемых) в ГАС "Управление".
Порядок взаимодействия Росимущества, Казначейства России и автономной некоммерческой организации "Аналитический центр при Правительстве Российской Федерации" при проведении предварительного тестирования корректного отображения данных о КПЭ, автоматически передаваемых (загружаемых) в ГАС "Управление", определяется Минфином России.
Казначейство России не позднее 3 рабочих дней после истечения сроков, установленных подпунктами "б" и "в" пункта 91 методических рекомендаций N 3579-р, осуществляет итоговую проверку корректного отображения данных о КПЭ, автоматически переданных (загруженных) в ГАС "Управление".
В случае, если по результатам итоговой проверки корректного отображения данных о КПЭ, автоматически переданных (загруженных) в ГАС "Управление", Казначейством России выявлено их некорректное отображение в ГАС "Управление":
не позднее 5 рабочих дней после истечения сроков, установленных пунктом 91 методических рекомендаций N 3579-р, Казначейство России уведомляет Росимущество о выявлении некорректного отображения данных о КПЭ в ГАС "Управление";
не позднее 5 рабочих дней с момента получения уведомления Казначейства России о выявлении некорректного отображения данных в ГАС "Управление" Росимущество и Казначейство России обеспечивают устранение технических ошибок во взаимодействии с автономной некоммерческой организацией "Аналитический центр при Правительстве Российской Федерации";
Казначейство России не позднее 3 рабочих дней после устранения технических ошибок во взаимодействии с Росимуществом обеспечивает размещение корректных данных в ГАС "Управление".
25. Для целей обеспечения взаимодействия в процессе автоматической передачи (загрузки) данных о КПЭ с МВ-Портала в ГАС "Управление" Росимущество совместно с Казначейством России обеспечивает регулярную ежеквартальную сверку перечня данных о КПЭ, а также передачу соответствующего файла структуры данных в Казначейство России.
Порядок взаимодействия Росимущества и Казначейства России в случае необходимости внесения изменений в структуру данных о КПЭ на МВ-Портале, влияющих на процесс автоматической передачи (загрузки) данных о КПЭ с МВ-Портала в ГАС "Управление", определяется Минфином России.
26. Росимущество по истечении сроков мониторинга достижения годовых целевых значений и промежуточных целевых значений КПЭ, установленных пунктом 9(1) методических рекомендаций N 3579-р, обеспечивает закрытие доступа организациям к размещению соответствующих данных на МВ-Портале.
В отношении данных о фактически достигнутых промежуточных значениях КПЭ по итогам первого, второго и третьего отчетных кварталов Росимущество:
ежеквартально в срок до истечения очередного отчетного квартала предоставляет организации возможность однократного уточнения (корректировки, дополнения) данных о фактически достигнутых промежуточных значениях КПЭ за предыдущий отчетный квартал путем открытия организациям доступа к размещению соответствующих данных на МВ-Портале на 3 рабочих дня с одновременным уведомлением об этом ответственного должностного лица посредством электронной почты;
обеспечивает повторную автоматическую передачу (загрузку) в ГАС "Управление" уточненных организациями сведений об фактически достигнутых промежуточных значениях КПЭ за предыдущий отчетный квартал вместе с пакетом данных о фактически достигнутых промежуточных значениях КПЭ за очередной отчетный квартал.
В отношении данных о фактически достигнутых значениях КПЭ за отчетный год Росимущество:
в течение 5 рабочих дней по истечении срока, установленного подпунктом "в" пункта 9(1) методических рекомендации N 3579-р, предоставляет организации возможность однократного уточнения (корректировки, дополнения) данных о фактически достигнутых значениях КПЭ за отчетный год путем открытия организациям доступа к размещению соответствующих данных на МВ-Портале на 3 рабочих дня с одновременным уведомлением об этом ответственного должностного лица посредством электронной почты;
не позднее 10 рабочих дней по истечении срока, установленного подпунктом "в" пункта 9(1) методических рекомендации N 3579-р, обеспечивает повторную автоматическую передачу (загрузку) в ГАС "Управление" уточненных организациями сведений о фактически достигнутых значениях КПЭ по итогам отчетного года.
Открытие доступа, предусмотренного абзацами третьим и шестым настоящего пункта, осуществляется только на основании поступившего в Росимущество письма организации, подписанного руководителем организации или ответственным должностным лицом и содержащего запрос о необходимости открытия доступа к МВ-Порталу в целях уточнения (корректировки, дополнения) данных о КПЭ за предыдущий отчетный квартал или отчетный год с указанием причин такого уточнения и состава уточняемых данных, в течение 2 рабочих дней с даты поступления такого письма в Росимущество.
27. Казначейство России осуществляет модерацию и систематический мониторинг технической корректности заполнения данных о ФКПЭ, размещаемых в соответствии с пунктом 15 настоящих методических рекомендаций, а также обеспечивает:
предоставление организациям доступа к просмотру информации, загруженной в формы ГАСУ курирующими органами;
предоставление организациям доступа к просмотру информации, загруженной в формы ГАСУ курирующими органами, при наличии соответствующей функциональности в ГАС "Управление";
возможность автоматизированной выгрузки Аппаратом Правительства Российской Федерации, Минфином России, Минэкономразвития России, Росимуществом и автономной некоммерческой организацией "Аналитический центр при Правительстве Российской Федерации" в формате электронных таблиц сводных данных о реализации ФКПЭ в разрезе каждой организации по форме вывода согласно приложению N 3 к настоящим методическим рекомендациям и сводных данных о реализации в отдельности КПЭ и ФКПЭ а также в совокупности всех указанных показателей в разрезе каждой организации с учетом данных, переданных (загруженных) в ГАС "Управление" в соответствии с подпунктом "в" пункта 92 методических рекомендаций N 3579-р, согласно приложению N 4 к настоящим методическим рекомендациям.
28. Казначейство России по истечении сроков мониторинга достижения годовых целевых значений и промежуточных целевых значений ФКПЭ, установленных пунктом 94 методических рекомендаций N 3579-р, обеспечивает закрытие доступа курирующим органам и организациям к загрузке форм ГАСУ.
Казначейство России в срок до 10 апреля отчетного года предоставляет курирующему органу (или в случае отсутствия курирующего органа - организации) возможность однократного уточнения (корректировки, дополнения) данных о ФКПЭ, загруженных в соответствии с пунктом 16 настоящих методических рекомендаций, путем открытия курирующему органу (или в случае отсутствия курирующего органа - организации) доступа к форме ГАСУ на 3 рабочих дня с одновременным уведомлением об этом курирующего органа посредством письма, направленного в установленном порядке, или ответственного должностного лица посредством электронной почты.
Казначейство России ежеквартально (ежемесячно) в срок до истечения очередного отчетного квартала (месяца) предоставляет организации возможность однократного уточнения (корректировки, дополнения) данных о ФКПЭ за предыдущий отчетный квартал (месяц), загруженных в соответствии с пунктом 18 настоящих методических рекомендаций, путем открытия организации доступа к форме ГАСУ на 3 рабочих дня с одновременным уведомлением об этом ответственного должностного лица посредством электронной почты.
Открытие доступа, предусмотренного абзацем вторым настоящего пункта, осуществляется только на основании поступившего в Казначейство России письма курирующего органа (или в случае отсутствия курирующего органа - организации), подписанного руководителем или заместителем руководителя курирующего органа (руководителем организации или ответственным должностным лицом), о необходимости открытия доступа к формам ГАСУ в целях уточнения (корректировки, дополнения) данных о ФКПЭ за предыдущий отчетный период с указанием причин такого уточнения и состава уточняемых данных, в течение 2 рабочих дней с даты поступления такого письма в Казначейство России.
Открытие доступа, предусмотренного абзацем третьим настоящего пункта, осуществляется только на основании поступившего в Казначейство России письма организации, подписанного руководителем организации или ответственным должностным лицом, о необходимости открытия доступа к формам ГАСУ в целях уточнения (корректировки, дополнения) данных о ФКПЭ за предыдущий отчетный период с указанием причин такого уточнения и состава уточняемых данных, в течение 2 рабочих дней с даты поступления такого письма в Казначейство России.
Казначейство России:
ежегодно в срок до 30 апреля отчетного года направляет в Росимущество сводную информацию о наличии запросов курирующих органов (организаций), предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта, причинах уточнения и составе уточняемых данных о ФКПЭ, а также об открытии на их основании доступа к формам ГАСУ;
ежеквартально в срок до 20 дня месяца, следующего за отчетным кварталом (до 15 дня месяца, следующего за отчетным месяцем), направляет в Росимущество сводную информацию о наличии в отчетном квартале (месяце) запросов организаций, предусмотренных абзацем третьим настоящего пункта, причинах уточнения и составе уточняемых данных о ФКПЭ, а также об открытии на их основании доступа к формам ГАСУ.
29. Росимущество ежегодно осуществляет однократную проверку:
данных о КПЭ, размещаемых в соответствии с пунктом 14 настоящих методических рекомендаций на МВ-Портале, на предмет соответствия директивам или поручениям Правительства Российской Федерации по вопросу установления КПЭ - в течение 10 рабочих дней по истечении срока, установленного подпунктом "а" пункта 91 методических рекомендаций N 3579-р;
данных о ФКПЭ в составе форм ГАСУ, загружаемых в соответствии с пунктом 16 настоящих методических рекомендаций в ГАС "Управление", на предмет их соответствия директивам или поручениям Правительства Российской Федерации по вопросу установления ФКПЭ, - в течение 10 рабочих дней по истечении срока, установленного пунктом 16 настоящих методических рекомендаций.
В случае, если по результатам проверки данных о КПЭ выявлено их несоответствие директивам или поручениям Правительства Российской Федерации по вопросу установления КПЭ:
Росимущество не позднее 12 рабочих дней по истечении срока, установленного подпунктом "а" пункта 91 методических рекомендаций N 3579-р, обеспечивает открытие организации доступа к МВ-Порталу, необходимого для исправления несоответствий, сроком на 3 рабочих дня с одновременным уведомлением об этом организации посредством направления уведомления на адрес электронной почты ответственного должностного лица;
организация не позднее 3 рабочих дней с момента получения уведомления Росимущества во взаимодействии с Росимуществом обеспечивает размещение корректных данных о КПЭ.
В случае, если по результатам проверки данных о ФКПЭ выявлено их несоответствие директивам или поручениям Правительства Российской Федерации по вопросу установления ФКПЭ, в том числе ФКПЭ, связанных с реализацией особых значимых проектов:
Росимущество не позднее 12 рабочих дней по истечении срока, установленного пунктом 16 настоящих методических рекомендаций, уведомляет об этом курирующий орган (или в случае его отсутствия - организацию) и Казначейство России.
Казначейство России не позднее 2 рабочих дней с даты получения уведомления Росимущества обеспечивает открытие курирующему органу (а в случае отсутствия курирующего органа - организации) доступа к формам ГАСУ, необходимого для исправления несоответствий, сроком на 3 рабочих дня с одновременным уведомлением об этом об этом курирующего органа посредством письма, направленного в установленном порядке, или ответственного должностного лица посредством электронной почты;
курирующий орган (организация) не позднее 3 рабочих дней с момента получения уведомления Казначейства России во взаимодействии с Казначейством России обеспечивает размещение корректных данных о ФКПЭ.
30. Росимущество, Казначейство России курирующие органы и автономная некоммерческая организация "Аналитический центр при Правительстве Российской Федерации" при выявлении на любом из этапов мониторинга достижения КПЭ и ФКПЭ несвоевременного, неполного или недостоверного размещения (загрузки) организациями сведений, необходимых для осуществления такого мониторинга, вправе проинформировать об этом организацию и курирующий орган в целях обеспечения организацией уточнения размещенных (загруженных) сведений в порядке, предусмотренном настоящими методическими рекомендациями, и принятия органом управления организации решений о депремировании ответственного должностного лица.
V. Порядок представления аналитического отчета
по результатам мониторинга достижения организациями
промежуточных целевых значений и годовых целевых значений
ключевых показателей эффективности и функциональных
ключевых показателей эффективности
31. ВЭБ.РФ (в отношении организаций Группы ВЭБ), организации (в отношении государственных корпораций), а также федеральные органы исполнительной власти, осуществляющие нормативно-правовое регулирование или контроль и координацию в установленных законодательством Российской Федерации сферах деятельности, соответствующих отраслевой специфике организаций (в отношении иных организаций) предоставляют в Росимущество информацию, содержащую позицию:
в отношении причин отклонений фактически достигнутых значений ФКПЭ по сравнению с их промежуточными целевыми значениями - ежеквартально, не позднее 30 дня месяца, следующего за отчетным кварталом (а в случае ежемесячного мониторинга - в срок, не позднее 20 дня месяца, следующего за отчетным месяцем).
в отношении причин отклонений фактически достигнутых значений ФКПЭ по сравнению с их годовыми целевыми значениями - ежегодно, не позднее 7 рабочих дней по истечении срока, установленного подпунктом "в" пункта 9(1) методических рекомендации N 3579-р.
32. Росимущество в сроки, установленные подпунктом "г" пункта 92 методических рекомендаций N 3579-р, обеспечивает представление в Правительство Российской Федерации, Минфин России и Минэкономразвития России аналитического отчета по результатам мониторинга достижения организациями промежуточных целевых значений и годовых целевых значений КПЭ, содержащего в том числе:
сводные аналитические данные о достижении фактических значений КПЭ по сравнению с их годовыми целевыми значениями и промежуточными целевыми значениями в отношении каждого отдельного КПЭ и КПЭ организации суммарно с учетом их удельных весов;
информацию о причинах отклонения фактически достигнутых значений КПЭ по сравнению с их промежуточными целевыми значениями и годовыми целевыми значениями, сформированную с учетом позиций:
ВЭБ.РФ (в отношении организаций Группы ВЭБ);
организации (в отношении государственных корпораций);
федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих нормативно-правовое регулирование или контроль и координацию в установленных законодательством Российской Федерации сферах деятельности, соответствующих отраслевой специфике организаций (в отношении иных организаций);
информацию о своевременном, полном и достоверном предоставлении ответственным должностным лицом сведений, необходимых для осуществления мониторинга КПЭ с учетом результатов взаимодействия заинтересованных федеральных органов исполнительной власти и организаций, регламентированного разделом IV настоящих методических рекомендаций;
информацию о взаимосвязи фактических значений КПЭ с подлежащими выплате суммами стимулирующих выплат в виде премий, связанных с достижением КПЭ;
информацию о выявленных Росимуществом по результатам анализа фактах несоответствия сведений о фактически достигнутых значениях КПЭ по итогам отчетного года, внесенных на МВ-портал, оценке достижения КПЭ, проведенной представителями внутреннего и (или) внешнего аудита.
33. Росимущество в срок, установленный подпунктом "в" пункта 95 методических рекомендаций N 3579-р, обеспечивает представление в Правительство Российской Федерации, Минфин России и Минэкономразвития России аналитического отчета по результатам мониторинга достижения организациями годовых целевых значений ФКПЭ, содержащего в том числе:
сводные аналитические данные о достижении фактических значений ФКПЭ по сравнению с их годовыми целевыми значениями и промежуточными целевыми значениями в отношении каждого отдельного ФКПЭ;
информацию о причинах отклонений фактически достигнутых значений ФКПЭ по сравнению с их промежуточными целевыми значениями и годовыми целевыми значениями, сформированную с учетом позиций:
ВЭБ.РФ (в отношении организаций Группы ВЭБ);
организации (в отношении государственных корпораций);
федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих нормативно-правовое регулирование или контроль и координацию в установленных законодательством Российской Федерации сферах деятельности, соответствующих отраслевой специфике организаций (в отношении иных организаций);
информацию в отношении каждого проектного ФКПЭ или ФКПЭ, связанного с реализацией особого значимого проекта, о количестве контрольных точек (мероприятий) за отчетный период, которые достигнуты в установленный срок, которые достигнуты позже установленного срока, которые не достигнуты;
информацию о своевременном, полном и достоверном предоставлении ответственным должностным лицом сведений, необходимых для осуществления мониторинга ФКПЭ с учетом результатов взаимодействия заинтересованных федеральных органов исполнительной власти и организаций, регламентированного разделом IV настоящих методических рекомендаций;
информацию о взаимосвязи фактических значений ФКПЭ с подлежащими выплате суммами стимулирующих выплат в виде премий, связанных с достижением ФКПЭ;
информацию о выявленных Росимуществом по результатам анализа фактах несоответствия сведений о фактически достигнутых значениях ФКПЭ по итогам отчетного года, внесенных в ГАС "Управление", оценке достижения ФКПЭ, проведенной представителями внутреннего и (или) внешнего аудита.
VI. Порядок принятие решений о премировании должностных
лиц руководящего состава за достижение КПЭ и ФКПЭ по итогам
отчетного года, а также о депремировании ответственного
должностного лица за несвоевременное, неполное
или недостоверное размещение (загрузку) сведений,
необходимых для осуществления мониторинга
34. Росимущество ежегодно в срок до 1 июня года, следующего за отчетным, направляет в организацию и курирующий орган информацию:
- о фактически достигнутых значениях и процентных оценках достижения КПЭ и ФКПЭ, размещенных на МВ-Портале и в ГАС "Управление" согласно настоящим методическим рекомендациям;
- о случаях нарушения сроков размещения (загрузки) данных о КПЭ и ФКПЭ, допущенных организацией при мониторинге их достижения;
- об уточнении данных в соответствии с разделом IV настоящих методических рекомендаций по инициативе организации (с указанием причин);
- о выявленном Росимуществом несоответствие данных директивам или поручениям Правительства Российской Федерации по вопросу установления КПЭ и ФКПЭ, в том числе ФКПЭ, связанных с реализацией особых значимых проектов;
- о выявленных Росимуществом по результатам анализа фактах несоответствия сведений о фактически достигнутых значениях КПЭ и ФКПЭ по итогам отчетного года, внесенных на МВ-портал и в ГАС "Управление", оценке достижения КПЭ и ФКПЭ, проведенной представителями внутреннего и (или) внешнего аудита.
35. Представителям интересов Российской Федерации в органах управления организаций при принятии решений о размере стимулирующих выплат по итогам работы за отчетный год, связанных с достижением годовых целевых значений КПЭ и ФКПЭ, рекомендуется руководствоваться целесообразностью:
принятия решения о выплате премий исключительно после получения от Росимущества информации, предусмотренной пунктом 34 настоящих методических рекомендаций;
сравнения данных о достижении годовых целевых значений КПЭ и ФКПЭ, полученных от Росимущества согласно пункту 34 настоящих методических рекомендаций, и аналогичных данных, проверенных с привлечением представителей внутреннего и (или) внешнего аудита согласно пункту 15 методических рекомендаций N 3579-р, по форме согласно приложению N 5 к настоящим методическим рекомендациям;
поручения руководителю организации провести служебную проверку в отношении ответственного должностного лица на наличие оснований для его депремирования в случае получения от Росимущества информации, указанной в абзаце третьем пункта 34 настоящих методических рекомендаций, а также в случае направления Росимуществом, Казначейством России, курирующими органами или автономной некоммерческой организацией "Аналитический центр при Правительстве Российской Федерации" двух и более обращений в организации о несвоевременном, неполном или недостоверном размещении сведений, необходимых для осуществления мониторинга достижения КПЭ или ФКПЭ в отчетном году.
VII. Порядок утверждения и принятия решений о внесении
изменений в настоящие методические рекомендации
36. Проект изменений в настоящие методические рекомендации (далее - проект изменений) подготавливается Минфином России и подлежит согласованию с Минэкономразвития России, Казначейством России, Росимуществом и автономной некоммерческой организацией "Аналитический центр при Правительстве Российской Федерации.
Приложение N 1
к методическим рекомендациям
по проектированию и мониторингу
достижения ключевых показателей
эффективности и функциональных
ключевых показателей эффективности
деятельности организаций
с государственным участием
ПЕРЕЧЕНЬ КУРИРУЮЩИХ ОРГАНОВ ОРГАНИЗАЦИЙ
N
Организация
Курирующий орган
Организации, действующие на конкурентном рынке
1
АО "В/О "Алмазювелирэкспорт"
Минфин России
2
АО "ВО "Продинторг"
Минсельхоз России
3
АО "ВО "Безопасность"
Ростехнадзор
4
АО "ГНИВЦ"
ФНС России
5
АО "ГЛОНАСС"
Минтранс России
6
АО "Гознак"
Минфин России
7
АО "ГЦВ"
Минсельхоз России
8
АО "Зарубежнефть"
Минэнерго России
9
АО "Кизлярский коньячный завод"
Минфин России
10
АО "Концерн ВКО "Алмаз-Антей"
Минпромторг России
11
АО "Корпорация "Тактическое ракетное вооружение"
Минпромторг России
12
АО "ПЗЦМ"
Минфин России
13
АО "Росгео"
Минприроды России
14
АО "Российские ипподромы"
Минсельхоз России
15
АО "РОСНЕФТЕГАЗ"
Минэнерго России
16
АО "ЦТСС"
Минпромторг России
17
АО "ГАК "Оборонпромкомплекс"
Росрезерв
18
АО "Корпорация морского приборостроения"
Минпромторг России
19
АО "Московское ПрОП"
Минтруд России
20
АО "ВО "Промсырьеимпорт"
Минэнерго России
21
АО "ВЦИОМ"
Росимущество
22
АО "Дирекция строящихся объектов"
ФМБА России
23
АО "Финпол"
Росимущество
24
АО "ИНПЦ ТЛП"
Минпромторг России
25
АО "Спецпроектреставрация"
Минкультуры России
26
АО "ИТМиВТ"
Минпромторг России
27
АО "Кавминкурортресурсы"
Минэкономразвития России
28
АО "Киностудия "Ленфильм"
Минкультуры России
29
АО "Киностудия "Союзмультфильм"
Минкультуры России
30
АО "ММТП"
Росморречфлот
31
АО "МНРХУ"
Минкультуры России
32
АО "НИОПИК"
Минпромторг России
33
АО "НПО "Нефтехимавтоматика"
Минэнерго России
34
АО "НЦ ВостНИИ"
Ростехнадзор
35
АО "НИЦ "Строительство"
Минстрой России
36
АО "НИЦ ТЭК"
Росимущество
37
АО "НИЦЭ"
Минэнерго России
38
АО "ОЗК"
Минсельхоз России
39
АО "Онежский судостроительно-судоремонтный завод"
Росморречфлот
40
АО НИЦ "Курчатовский институт" - ПЭКП"
Росимущество
41
АО "РДМК"
Минкультуры России
42
АО "РОСКИНО"
Минкультуры России
43
АО "Российские газеты"
Минцифры России
44
АО "РОСЭНЕРГОТОРГ"
Минэнерго России
45
АО "Свердловская киностудия"
Минкультуры России
46
АО "ТПО "СДФ"
Минкультуры России
47
АО "Хайпарк"
Минобрнауки России
48
АО "ЦУА"
Минстрой России
49
АО "ЦЭУ"
Минэнерго России
50
АО "ЦентрИнформ"
Росалкогольтабакконтроль
51
ОАО "МАЦ"
Росимущество
52
ОАО "Московская специализированная типография N 27"
Минцифры России
53
ОАО "НИИАТ"
Минтранс России
54
ПАО "Аэрофлот"
Минтранс России
55
ПАО "Совкомфлот"
Минтранс России
56
ПАО "Ростелеком"
Минцифры России
57
АО "ММРП"
Росрыболовство
58
АО "КБ РЭ"
Росимущество
59
АО "Издательство "Художественная литература"
Минцифры России
60
АО "Плутон"
Минпромторг России
61
АО "ЭПМ"
ФМБА России
62
АО "ЭЗАН"
Росимущество
Естественные монополии и инфраструктурные организации
63
АО "Почта России"
Минцифры России
64
АО "СО ЕЭС"
Минэнерго России
65
ОАО "РЖД"
Минтранс России
66
ПАО "Транснефть"
Минэнерго России
67
АО "Предприятие УИС "Архангельское"
ФСИН России
68
АО "Предприятие УИС "ГПСУ"
ФСИН России
69
АО "Предприятие УИС "Калужское"
ФСИН России
70
АО "Предприятие УИС "Промсервис"
ФСИН России
71
АО "Предприятие УИС "СХП Ростовское"
ФСИН России
72
ПАО "РусГидро"
Минэнерго России
73
ПАО "Россети"
Минэнерго России
Институты развития
74
АО "ДОМ.РФ"
Минстрой России
75
АО "КРДВ"
Минвостокразвития России
76
АО "КАВКАЗ.РФ"
Минэкономразвития России
77
АО "РОСНАНО" <1>
-
78
АО "РЭЦ" <1>
-
79
АО "ЭКСАР" <1>
-
80
АО "Корпорация "МСП" <1>
-
81
ГК "Автодор"
-
82
ГК "Росатом"
-
83
ГК "Роскосмос"
-
84
ВЭБ.РФ <1>
-
85
АО РОСЭКСИМБАНК <1>
-
86
Фонд "Сколково" <1>
-
87
ППК "ВСК"
Минобороны России
88
ППК "РЭО"
Минприроды России
89
РНФ
Минобрнауки России
90
Фонд развития промышленности <1>
-
91
РЦНИ
Минобрнауки России
92
Фонд содействия инновациям <1>
-
93
ФИОП <1>
-
94
АО "Корпорация Туризм.РФ"
Минстрой России
95
ППК "Единый заказчик"
Минстрой России
96
АНО "АТР" <1>
-
97
РФРИТ <1>
-
98
ППК "Фонд развития территорий"
Минстрой России
99
ППК "Роскадастр"
Росреестр
Финансовые компании
100
АО "Банк ДОМ.РФ"
Минстрой России
101
АО "Росагролизинг"
Минсельхоз России
102
АО "Банк МСП" <1>
-
103
АО "Россельхозбанк"
Минсельхоз России
104
ПАО "ГТЛК"
Минтранс России
105
ПАО "Промсвязьбанк"
Минфин России
--------------------------------
<1> Организация Группы ВЭБ.
Приложение N 2
к методическим рекомендациям
по проектированию и мониторингу
достижения ключевых показателей
эффективности и функциональных
ключевых показателей эффективности
деятельности организаций
с государственным участием
ФОРМА
ввода данных, необходимых для мониторинга достижения
функциональных ключевых показателей эффективности
1. Лист "НСИ"
Непроектные ФКПЭ
N непроектного ФКПЭ
Наименование непроектного ФКПЭ
Курирующий орган
Организация
Должностное лицо, ответственное за достижение ФКПЭ
Единицы измерения
Минимальное значение
Предельное значение
Комментарий
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Проектные ФКПЭ и ФКПЭ за ОЗП
N проектного ФКПЭ/ФКПЭ за ОЗП
Наименование проектного ФКПЭ/ФКПЭ за ОЗП
Курирующий орган
Организация
Должностное лицо (лица), ответственное (ответственные) за достижение ФКПЭ
Цель реализации ФКПЭ (проекта)
Ожидаемый результат проекта
Связанная национальная цель (целевой показатель)
Дата начала реализации проекта
Дата завершения проекта
Общий объем финансирования проекта, млн. руб.
Объем финансирования проекта из федерального бюджета, млн. руб.
Количество контрольных точек проекта
Признак особой значимости
Комментарий
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
2. Лист "Непроектные ФКПЭ"
N непроектного ФКПЭ
Наименование непроектного ФКПЭ
Единицы измерения
Период
Целевое значение
Достигнутое значение
Признак расчета показателя
Минимальное значение
Предельное значение
Процент достижения, %
Причины отклонений от целевых значений
Процент премии, %
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
1.9
1.10
1.11
1.12
3. Лист "Контрольные точки"
N проектного ФКПЭ/ФКПЭ за ОЗП
Наименование проектного ФКПЭ/ФКПЭ за ОЗП
N контрольной точки
Наименование контрольной точки
Ожидаемый результат
Плановый срок реализации
Фактический срок реализации
Причины нарушения сроков
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
4. Лист "Проектный результат"
N проектного ФКПЭ/ФКПЭ за ОЗП
Наименование проектного ФКПЭ/ФКПЭ за ОЗП
N показателя, характеризующего ожидаемый результат проекта
Наименование показателя, характеризующего ожидаемый результат проекта
Единицы измерения
Период
Целевое значение
Достигнутое значение
Признак расчета показателя
Минимальное значение
Предельное значение
Процент достижения, %
Причины отклонений от целевых значений
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
3.8
3.9
3.10.
3.11
3.12
3.13
5. Лист "Финансирование"
N проектного ФКПЭ/ФКПЭ за ОЗП
Наименование проектного ФКПЭ/ФКПЭ за ОЗП
Период
Плановый общий объем финансирования, млн руб.
Плановый объем финансирования из федерального бюджета, млн руб.
Фактический общий объем финансирования, млн руб.
Фактический объем финансирования из федерального бюджета, млн руб.
Комментарий
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
6. Лист "ООС"
N проектного ФКПЭ/ФКПЭ за ОЗП
Наименование проектного ФКПЭ/ФКПЭ за ОЗП
Наименование объекта основных средств
Вид основного средства
Регион нахождения
Балансовая стоимость, млн руб.
Фактические затраты, млн руб.
Конечный правообладатель
Плановая дата ввода в эксплуатацию
Фактическая дата ввода в эксплуатацию
Комментарий
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
5.8
5.9
5.10
5.11
7. Лист "Премии"
Доля ФКПЭ в вознаграждении руководящего состава, %
6.1
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Фактически выплаченное вознаграждение за достижение ФКПЭ по итогам отчетного периода, %
6.2
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
ФКПЭ
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Руководитель
Приложение N 3
к методическим рекомендациям
по проектированию и мониторингу
достижения ключевых показателей
эффективности и функциональных
ключевых показателей эффективности
деятельности организаций
с государственным участием
ФОРМА
вывода данных, необходимых для мониторинга достижения
функциональных ключевых показателей эффективности
1. Непроектные ФКПЭ
N непроектного ФКПЭ
Название непроектного ФКПЭ
Отчетный период
Единицы измерения
Целевое значение
Достигнутое значение
Процент достижения, %
Должностное лицо, ответственное за достижение ФКПЭ
Комментарий (причины отклонений от целевых значений)
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
1.9
2. Проектные ФКПЭ
2.1. Общие результаты реализации ФКПЭ
N проектного ФКПЭ/ФКПЭ за ОЗП
Название проектного ФКПЭ/ФКПЭ за ОЗП
Отчетный период
Ожидаемый результат проекта
Процент достижения, % (согласно пункту 18 методических рекомендаций)
Количество контрольных точек, запланированных к реализации к концу отчетного периода
Количество контрольных точек, реализованных к концу отчетного периода
Плановый общий объем финансирования к концу отчетного периода
Фактический общий объем финансирования к концу отчетного периода
Количество показателей, характеризующих ожидаемый результат проекта
Количество показателей, характеризующих ожидаемый результат проекта, плановые значения по которым достигнуты
Должностное лицо, ответственное за достижение ФКПЭ
Комментарий (причины отклонений от целевых значений)
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2. Реализация показателей, характеризующих ожидаемый результат проекта
N проектного ФКПЭ/ФКПЭ за ОЗП
Название проектного ФКПЭ/ФКПЭ за ОЗП
Наименование показателя, характеризующего ожидаемый результат проекта
Отчетный период
Единицы измерения
Целевое значение
Достигнутое значение
Процент достижения, %
Должностное лицо, ответственное за достижение ФКПЭ
Комментарий (причины отклонений от целевых значений)
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
2.2.5
2.2.6
2.2.7
2.2.8
2.2.9
2.2.10
3. Оценка достижения ФКПЭ в разрезе должностных лиц
N должностного лица
Должностное лицо
ФКПЭ
Тип ФКПЭ (проектный/непроектный/особый значимый)
Процент достижения, %
Доля ФКПЭ в вознаграждении, %
Фактически выплаченное вознаграждение за ФКПЭ, %
Комментарий (причины отклонений от целевых значений)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
3.8
Приложение N 4
к методическим рекомендациям
по проектированию и мониторингу
достижения ключевых показателей
эффективности и функциональных
ключевых показателей эффективности
деятельности организаций
с государственным участием
ФОРМА
вывода данных о достижении ключевых показателей
эффективности и функциональных ключевых
показателей эффективности
Организация
Группа показателя <1>
Тип показателя <2>
N показателя <3>
Наименование показателя
Единица измерения
Результат реализации за отчетный год
Результат реализации за отчетный квартал
Должностное лицо, ответственное за достижение ФКПЭ <4>
Целевое значение <5>
Достигнутое значение <5>
Процент достижения, %
Целевое значение <6>
Достигнутое значение <6>
Процент достижения, %
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7.1
4.7.2
4.7.3
4.8.1
4.8.2
4.8.3
4.9
--------------------------------
<1> КПЭ, ФКПЭ (обычный), ФКПЭ (особый значимый проект).
<2> Финансово-экономический КПЭ, отраслевой КПЭ, проектный ФКПЭ, непроектный ФКПЭ, ФКПЭ, связанный с реализацией особого значимого проекта.
<3> Сквозная нумерация, независимо от группы или типа показателя.
<4> Не заполняется в отношении КПЭ.
<5> Суммарно нарастающим итогом с начала отчетного года.
<6> Суммарно за один отчетный квартал.
Приложение N 5
к методическим рекомендациям
по проектированию и мониторингу
достижения ключевых показателей
эффективности и функциональных
ключевых показателей эффективности
деятельности организаций
с государственным участием
ФОРМА
сравнения данных о достижении годовых целевых значений
КПЭ и ФКПЭ
1. КПЭ
Наименование КПЭ
Тип показателя (КПЭ/показатель депремирования)
Удельный вес
Единица измерения
Согласно МВ-Порталу
Согласно аудированным данным
Абсолютное отклонение аудированных данных от данных, размещенных на МВ-Портале
Целевое значение
Достигнутое значение
Процент достижения
Целевое значение
Достигнутое значение
Процент достижения,
целевое значение <6>
достигнутое значение
процент достижения
2. ФКПЭ
Наименование ФКПЭ
Тип показателя (проектный/непроектный/особый значимый)
Должностное лицо, ответственное за достижение ФКПЭ
Единица измерения (если применимо)
Процент достижения (согласно пунктам 17 и 18 методических рекомендаций)
Согласно ГАС "Управление"
Согласно аудированным данным
Абсолютное отклонение (
)
Приложение N 6
к методическим рекомендациям
по проектированию и мониторингу
достижения ключевых показателей
эффективности и функциональных
ключевых показателей эффективности
деятельности организаций
с государственным участием
ПЕРЕЧЕНЬ
РЕКОМЕНДОВАННЫХ КПЭ, ПОРЯДОК ИХ РАСЧЕТА И ПОРЯДОК
УСТАНОВЛЕНИЯ ИХ ЦЕЛЕВЫХ ЗНАЧЕНИЙ
N
Наименование показателя
Порядок расчета показателя
Порядок установления целевого значения показателя
Финансово-экономические ключевые показатели эффективности
(для всех организаций)
1.1
Коэффициент рентабельности инвестированного капитала (ROIC) или коэффициент рентабельности собственного капитала (ROE)
Отношение чистой операционной прибыли после вычета налогов за отчетный год к среднегодовому суммарному инвестированному капиталу или отношение чистой прибыли за отчетный год к среднегодовому собственному капиталу организации
Исходя из динамики развития организации в сравнении с рынком (среднеотраслевым значением показателя)
1.2
Рост выручки (положительная динамика) в сравнении с темпами роста рынка или коэффициент рентабельности продаж по прибыли до вычета процентов, налога и амортизации
Отношение выручки за отчетный год к выручке за год, предшествующий отчетному, в сравнении с темпами роста рынка или отношение прибыли до вычета процентов, налога и амортизации (EBITDA) к выручке
1.3
Операционные расходы к активам под управлением (Cost to assets) или операционные расходы к доходам (Cost to income)
Отношение операционных расходов за отчетный год к среднегодовой стоимости активов или отношение операционных расходов за отчетный год к объему выручки за отчетный год
1.4
Рентабельность продаж (ROS)
Отношение прибыли от продаж к выручке
1.5
Показатель качества управления дебиторской задолженностью
Отношение среднегодовой суммы резервов по сомнительным долгам к среднегодовому остатку дебиторской задолженности
1.6
Показатель долговой нагрузки
Отношение совокупного долга <1> к прибыли до вычета процентов, налога и амортизации (EBITDA) за отчетный год
Исходя из стратегии развития компании, руководствуясь при этом принципом обеспечения долгосрочной финансовой устойчивости деятельности организации
1.7
Рост производительности труда
Определяется в соответствии с Методикой расчета показателей производительности труда предприятия, утвержденной приказом Минэкономразвития России от 28 декабря 2018 г. N 748
Исходя из стратегии развития на основании бенчмаркинга. Темпы роста производительности труда должны быть выше среднеотраслевых темпов роста производительности труда
1.8
Иные показатели, характеризующие прибыльность и устойчивость организации
порядок расчета устанавливается органом управления организации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим нормативно-правовое регулирование или контроль и координацию в установленных законодательством Российской Федерации сферах деятельности, соответствующих отраслевой специфике организации
исходя из динамики развития организации в сравнении с рынком (среднеотраслевым значением показателя)
Финансово-экономические ключевые показатели эффективности
(для финансовых компаний)
1.9
Стоимость риска (COR)
Отношение затрат на создание резервов, связанных с ухудшением кредитного качества кредитного портфеля, за отчетный год к среднегодовому размеру кредитного портфеля до вычета резервов
Орган управления организации устанавливает целевое значение исходя из динамики развития организации в сравнении с рынком (среднеотраслевым значением показателя)
1.10
Коэффициент рентабельности активов (ROA)
Отношение чистой прибыли к совокупным среднегодовым активам
1.11
Обеспечение заданного уровня маржи (NIM)
Отношение чистого процентного дохода за отчетный год к среднегодовой стоимости активов, приносящих процентный доход, до вычета резервов
1.12
Отношение расходов к операционным доходам (CIR)
Отношение операционных расходов к операционным доходам до расходам по резервам
Отраслевые ключевые показатели эффективности
(для всех организаций)
2.
Ключевые показатели эффективности, направленные на достижение национальных целей, в том числе:
орган управления организации устанавливает целевое значение в соответствии с отраслевой спецификой организации, национальными целями и исходя из целевых показателей, характеризующих достижение национальных целей к 2030 году
2.1
объем инвестиций в основной капитал
объем вложений в инвестиционные проекты в соответствующей отрасли
2.2
объем несырьевого неэнергетического экспорта
объем несырьевого неэнергетического экспорта товаров, работ и услуг, произведенных в рамках реализуемых проектов
2.3
созданные и сохраненные рабочие места
рабочие места, планируемые к созданию
2.4
бюджетная эффективность (налоговые поступления)
объем прямых налоговых поступлений в бюджеты всех уровней
2.5
иные показатели, характеризующие вклад организации в достижение национальных целей
порядок расчета устанавливается органом управления организации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим нормативно-правовое регулирование или контроль и координацию в установленных законодательством Российской Федерации сферах деятельности, соответствующих отраслевой специфике организации
3.
Специализированные ключевые показатели эффективности, в том числе:
порядок расчета устанавливается органом управления организации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим нормативно-правовое регулирование или контроль и координацию в установленных законодательством Российской Федерации сферах деятельности, соответствующих отраслевой специфике организации
орган управления организации устанавливает порядок расчета и целевое значение в соответствии с отраслевой спецификой организации и исходя из стратегии развития организации
бесперебойность и безопасность предоставления услуг
иные показатели, устанавливаемые в соответствии с отраслевой спецификой организации и (или) на основании решения Председателя Правительства Российской Федерации, Первого заместителя Председателя Правительства Российской Федерации, Заместителя Председателя Правительства Российской Федерации
--------------------------------
<1> Рассчитывается с учетом задолженности по операционной и финансовой аренде (лизингу) и задолженности по пенсионным обязательствам перед работниками по пенсионным планам с установленными выплатами.
Приложение N 7
к методическим рекомендациям
по проектированию и мониторингу
достижения ключевых показателей
эффективности и функциональных
ключевых показателей эффективности
деятельности организаций
с государственным участием
ПЕРЕЧЕНЬ РЕКОМЕНДОВАННЫХ ФКПЭ И ПОРЯДОК ИХ РАСЧЕТА
N
Должностные обязанности члена руководящего состава организации
Показатель
Порядок расчета и оценка достижения
1
Ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности
Утверждение бухгалтерской (финансовой) и консолидированной финансовой отчетности организации (если применимо), а также ведение бухгалтерского учета в организации без замечаний со стороны аудитора и ревизионной комиссии при проведении проверок по итогам отчетного периода
Результат проверок годовой отчетности организации аудитором и ревизионной комиссией:
- показатель считается выполненным на 100% в случае отсутствия замечаний (ошибок) аудитора и ревизионной комиссии к годовой отчетности организации и к ведению бухгалтерского учета;
- показатель считается выполненным на 90% при наличии замечаний (ошибок) аудитора и ревизионной комиссии к годовой отчетности организации и к ведению бухгалтерского учета несущественного характера;
- в остальных случаях показатель считается невыполненным.
2
Правовое обеспечение деятельности
Эффективность защиты интересов организации в судебных процессах
Процентное соотношение выигранных судебных дел к общему количеству дел, рассматриваемых судами в отчетном периоде, при этом для целей расчета показателя выигранными считаются следующие дела:
- дело, в котором организация являлась ответчиком и требования к нему удовлетворены судом менее, чем на 50%, или истец отказался от иска, или прекращено производство по делу;
- дело, по которому прекращено производство в связи с заключением сторонами дела мирового соглашения, в котором организация являлась либо истцом, либо ответчиком;
- дело, в котором организация являлась истцом, завершено в результате признания иска ответчиком в полном объеме или требования по иску удовлетворены судом не менее чем на 80%.
В подсчет общего количества рассматриваемых дел принимаются иски, принятые к рассмотрению судом в любой момент времени, но не позднее 31 декабря отчетного года и не имеющие вступившего в силу решения суда или определения о прекращении производства по делу до 1 января отчетного года (т.е. их рассмотрение прекращено по любому обстоятельству до отчетного периода), и производство по которым завершилось в отчетном году, а также претензии, урегулированные в отчетном году в досудебном порядке. При этом иски, принятые к рассмотрению, но оставленные без движения, не включаются в общее количество дел.
3
Экономическая безопасность
Надежность обеспечения защиты служебной информации и критической информационной структуры
Установление факта утечки служебной информации определяется внутренними регламентирующими документами организации в соответствии с законодательством Российской Федерации, при этом:
- показатель считается выполненным на 100%, если в отчетном периоде не допущены (отсутствуют) или пресечены факты утечки служебной информации, при этом по выявленным нарушениям проведены проверки, представлены предложения соответствующим органам управления организации для принятия мер, способствующих локализации негативных последствий и их предупреждению в дальнейшем;
- показатель считается выполненным на 90%, если в отчетном периоде установлены факты утечки несущественной служебной информации и установлены виновные в таких утечках лица, при этом по выявленным нарушениям проведены проверки, представлены предложения соответствующим органам управления организации для принятия мер, способствующих локализации негативных последствий и их предупреждению в дальнейшем;
- в остальных случая показатель считается невыполненным.
4
Сохранность имущества организации
Количество хищений, преднамеренной порчи имущества в отчетном периоде:
- показатель считается выполненным на 100% при отсутствии фактов хищения или преднамеренной порчи имущества по итогам ежегодной инвентаризации имущества;
- показатель считается выполненным на 90% в случае, если ущерб, нанесенный в результате хищений или преднамеренной порчи имущества организации, полностью погашен виновными лицами;
- в остальных случаях показатель считается невыполненным.
5
Взаимодействие со средствами массовой информации
Удовлетворенность представителей средств массовой информации взаимодействием с пресс-службой организации
Оценка журналистов и блогеров об удовлетворенности взаимодействием с пресс-службой (блоком внешних коммуникаций) компании в баллах от 1 до 10:
- 1 - неудовлетворительно
- 2 - очень слабо
- 3 - слабо
- 4 - посредственно
- 5 - удовлетворительно
- 6 - недостаточно хорошо
- 7 - хорошо
- 8 - очень хорошо
- 9 - отлично
- 10 - великолепно
По массиву оценок респондентов рассчитывается средний балл.
Источник данных - отчет по результатам опроса, проводимого внешним, специализированным контрагентом, или организацией самостоятельно.
6
Информационные и телекоммуникационные технологии
Интегральный результат выполнения утвержденной стратегии цифровой трансформации <1>
Порядок расчета и методика оценки устанавливается в стратегии цифровой трансформации и во внутренних документах организации в соответствии с директивами (поручениями) Правительства Российской Федерации, а также Методическими рекомендациями по цифровой трансформации государственных корпораций и компаний с государственным участием, одобренным президиумом Правительственной комиссии по цифровому развитию, использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности. Методика оценки должна учитывать следующие направления и условия, характеризующие по своей совокупности эффективность деятельности по должностным обязанностям "Информационные и телекоммуникационные технологии":
- своевременность утверждения (актуализации) стратегий (программ) цифровой трансформации в сроки, определенные соответствующими директивами (поручениями) Правительства Российской Федерации;
- достижение КПЭ по импортозамещению ПО: "Доля расходов на закупку программного обеспечения и связанных с ним работ (услуг) в общем объеме расходов на закупку программного обеспечения и связанных с ним работ (услуг)" и "Увеличение вложений в отечественные решения в сфере информационных технологий";
- достижение установленных значений показателей эффективности перехода на использование российского ПО по всем классам (типам) ПО;
- достижение установленных показателей расходов на информационно-коммуникационные технологии, в том числе увеличения совокупных расходов на информационные технологии, доли расходов организаций на информационные технологии, связанных с привлечением специализированных российских компаний, не аффилированных с заказчиком, для разработки, внедрения и сопровождения ПО, а также расходов, связанных с собственными ИТ-разработками, предназначенными для продажи на внешнем рынке, в объеме совокупных расходов организаций на информационные технологии.
7
Управление финансами
Показатель управления долговой нагрузкой
Показатель управления долговой нагрузкой = Долг <2> (чистый долг)/Прибыль до вычета процентов, налога и амортизации (EBITDA).
8
Коммерческая деятельность
Показатель работы с дебиторской задолженностью
Показатель является понижающим и рассчитывается как отношение доли просроченной дебиторской задолженности в общем объеме дебиторской задолженности по итогам отчетного года к доле просроченной дебиторской задолженности в общем объеме дебиторской задолженности по итогам года, предшествующего отчетному и оценивается в следующем порядке:
- 100% - если отношение доли просроченной дебиторской задолженности в общем объеме дебиторской задолженности по итогам отчетного года к доле просроченной дебиторской задолженности в общем объеме дебиторской задолженности по итогам года, предшествующего отчетному, составило 90 и менее процентов;
- от 99% до 90% - если отношение доли просроченной дебиторской задолженности в общем объеме дебиторской задолженности по итогам отчетного года к доле просроченной дебиторской задолженности в общем объеме дебиторской задолженности по итогам года, предшествующего отчетному, составило от 91% до 100%;
- 0% - если отношение доли просроченной дебиторской задолженности в общем объеме дебиторской задолженности по итогам отчетного года к доле просроченной дебиторской задолженности в общем объеме дебиторской задолженности по итогам года, предшествующего отчетному, составило более 100%.
9
Объем перспективных контрактов
Совокупная стоимость заключенных в отчетном периоде контрактов, подлежащих исполнению в будущие периоды
--------------------------------
<1> В соответствии с отдельными директивами (поручениями) Правительства Российской Федерации может быть установлен в качестве показателя депремирования.
<2> Рассчитывается с учетом задолженности по операционной и финансовой аренде (лизингу) и задолженности по пенсионным обязательствам перед работниками по пенсионным планам с установленными выплатами.
Приложение N 8
к методическим рекомендациям
по проектированию и мониторингу
достижения ключевых показателей
эффективности и функциональных
ключевых показателей эффективности
деятельности организаций
с государственным участием
ТРЕБОВАНИЯ
К ПРЕДЛОЖЕНИЯМ ПО СОСТАВУ, УДЕЛЬНОМУ ВЕСУ И ГОДОВЫМ ЦЕЛЕВЫМ
ЗНАЧЕНИЯМ КПЭ И ПО СОСТАВУ И ГОДОВЫМ ЦЕЛЕВЫМ ЗНАЧЕНИЯМ ФКПЭ,
ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В МИНФИН РОССИИ
И МИНЭКОНОМРАЗВИТИЯ РОССИИ
1. Предложения по КПЭ должны содержать следующую информацию:
1) состав КПЭ и показателей депремирования, удельный вес каждого КПЭ;
2) порядок расчета КПЭ и показателей депремирования, основанный преимущественно на переменных значениях, указываемых в установленной законодательством Российской Федерации отчетности организации: бухгалтерской (финансовой) и консолидированной отчетности, статистических и отраслевых отчетах, годовом отчете организации;
3) целевые значения КПЭ на каждый год предстоящего среднесрочного периода (от 3 до 5 лет), а также (справочно) промежуточные целевые значения КПЭ на каждый квартал первого года предстоящего среднесрочного периода;
4) плановые (в том числе установленные директивам или поручениями Правительства Российской Федерации) и фактические (ожидаемые) значения предлагаемых КПЭ по итогам трех лет, предшествующих предстоящему среднесрочному периоду <1>;
--------------------------------
<1> Расчет производится в соответствии с предлагаемым порядком расчета КПЭ.
5) пояснительные материалы, в том числе:
- обоснование состава и целевых значений КПЭ с учетом сравнения с рынком (среднеотраслевым значением показателя), динамики развития организации и специфики ее деятельности;
- оценку рисков недостижения целевых значений КПЭ;
- в отношении КПЭ, направленных на достижение национальных целей, - информацию о национальной цели развития Российской Федерации, которой соответствует КПЭ, целевом показателе национальной цели, характеризующем ее достижение к 2030 году, которому соответствует КПЭ, а также информацию о соответствии КПЭ документам стратегического планирования Российской Федерации в части методики его расчета;
- в отношении финансово-экономических КПЭ, не указанных в приложении N 6 к настоящим методическим рекомендациям, - обоснование их использования;
- в отношении КПЭ, расчет и целевые значения которых устанавливаются с учетом средств федерального бюджета, - обоснование учета таких средств.
2. Предложения по ФКПЭ должны содержать следующую информацию:
1) состав ФКПЭ с указанием типа ФКПЭ (проектный, непроектный, связанный с реализацией особого значимого проекта);
2) порядок расчета ФКПЭ, основанный преимущественно на переменных значениях, указываемых в установленной законодательством Российской Федерации отчетности организации: бухгалтерской (финансовой) и консолидированной отчетности, статистических и отраслевых отчетах, годовом отчете организации;
3) целевые значения ФКПЭ на каждый год предстоящего среднесрочного периода (от 3 до 5 лет), а также (справочно) промежуточные целевые значения ФКПЭ на каждый квартал первого года предстоящего среднесрочного периода;
4) плановые (в том числе установленные директивам или поручениями Правительства Российской Федерации) и фактические (ожидаемые) значения предлагаемых ФКПЭ по итогам трех лет, предшествующих предстоящему среднесрочному периоду <2>;
--------------------------------
<2> Расчет производится в соответствии с предлагаемым порядком расчета ФКПЭ.
5) информацию о лицах (ФИО, должность, функциональные обязанности), входящих в руководящий состав организации, на вознаграждение которых будет влиять достижение ФКПЭ;
6) удельный вес (в процентах) премии по итогам работы за год, связанный с достижением каждого ФКПЭ, в составе годовой премии, а также в составе годового максимально возможного совокупного персонального вознаграждения.
3. Одновременно с предложениями по КПЭ и ФКПЭ представляются копии следующих документов:
годовой отчет государственной корпорации (государственной компании, публично-правовой компании) за последний полный год, предшествующий предстоящему среднесрочному периоду, включая годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность со всеми приложениями и пояснительной запиской;
годовой отчет акционерного общества за последний полный год, предшествующий предстоящему среднесрочному периоду, включая годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность со всеми приложениями и пояснительной запиской;
программно-целевой документ организации (действующая версия и версия, находящаяся на согласовании в федеральных органах власти);
консолидированная (финансовая) отчетность за последний полный год, предшествующий предстоящему среднесрочному периоду, если законодательством Российской Федерации на организацию возложена обязанность по ее составлению;
бухгалтерская (финансовая) отчетность со всеми приложениями за последний отчетный период (квартал, полугодие) текущего года;
консолидированная (финансовая) отчетность со всеми приложениями за последний отчетный период (квартал, полугодие) текущего года, если законодательством Российской Федерации на организацию возложена обязанность по ее составлению;
финансовая модель <3> организации на предстоящий среднесрочный период, которая должна:
--------------------------------
<3> Финансовая модель - это совокупность планируемых к достижению значений взаимоувязанных показателей деятельности организации на каждый год периода планирования, основанная на математическом прогнозировании развития организации и позволяющая проверить правильность расчета целевых значений КПЭ и ФКПЭ согласно представленному порядку расчета таких показателей.
представляться в формате электронных таблиц (xls, xlsx, xlsx, xlsb) без ограничения на копирование и внесение изменений, без шифрования паролем;
иметь шаг прогнозирования, равный одному году или кварталу;
формироваться на горизонте трех лет, предшествующих предстоящему среднесрочному периоду, и трех лет предстоящего среднесрочного периода;
содержать описание исходных допущений (данных), используемых в финансовой модели, с указанием источников информации;
содержать переменные, необходимые для расчета основных финансово-экономических параметров деятельности организации и целевых значений КПЭ и ФКПЭ на каждый год предстоящего среднесрочного периода трех лет, а также ретроспективные данные по соответствующим показателям за три года, предшествующих предстоящему среднесрочному периоду.