"Порядок закрытия обособленных структурных подразделений ликвидируемых финансовых организаций"
Утверждено
решением Правления
Государственной корпорации
"Агентство по страхованию вкладов"
от 11 июня 2015 г. (протокол N 70, раздел II)
ПОРЯДОК
ЗАКРЫТИЯ ОБОСОБЛЕННЫХ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
ЛИКВИДИРУЕМЫХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок регламентирует процедуру закрытия обособленных структурных подразделений финансовых организаций (далее - обособленные подразделения), в отношении которых государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство) осуществляет полномочия конкурсного управляющего (ликвидатора) (далее - Финансовые организации).
1.2. Для целей настоящего Порядка под обособленными подразделениями понимаются:
- внешние обособленные подразделения - филиалы и представительства Финансовых организаций;
- внутренние обособленные подразделения - дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла для кредитных организаций; обособленные подразделения негосударственных пенсионных фондов (далее - НПФ).
1.3. Мероприятия по закрытию обособленных подразделений Финансовой организации осуществляются в соответствии с требованиями Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности", Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", налогового законодательства, Инструкции Банка России от 02.04.2010 N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" и других нормативных актов Банка России и регулятивных документов Агентства, а также настоящего Порядка.
1.4. Работа по закрытию обособленных подразделений Финансовой организации осуществляется конкурсным управляющим (ликвидатором) в лице представителя Агентства (далее - Представитель). В случае необходимости могут быть привлечены работники Агентства, Финансовой организации, а также иные лица (далее - уполномоченные лица).
Уполномоченные лица осуществляют свою деятельность на основании доверенности, выданной Агентством или Представителем в порядке передоверия (Приложение 1).
1.5. В случае отсутствия подтвержденной Банком России информации о наличии обособленных подразделений Финансовой организации Представитель не позднее двух месяцев со дня завершения мероприятий по приему документов от временной администрации по управлению Финансовой организацией, назначенной Банком России, направляет в Банк России (территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации), соответствующий запрос.
1.6. До принятия решения о закрытии обособленных подразделений Финансовой организации Представитель обеспечивает:
- перечисление остатков денежных средств с корреспондентского субсчета внешнего обособленного подразделения кредитной организации или расчетного счета обособленного подразделения НПФ на счет (счета) Финансовой организации в Агентстве и закрытие указанных счетов Финансовой организации;
- передачу активов и пассивов обособленного подразделения на баланс головного офиса Финансовой организации, осуществление мероприятий по урегулированию трудовых отношений с работниками обособленного подразделения (увольнение или перевод работника на другую работу в Финансовой организации), расторжение текущих хозяйственных договоров, за исключением договоров, связанных с функционированием Финансовой организации, на основании приказа (Приложение 2);
- сверку расчетов Финансовой организации с налоговыми органами и государственными внебюджетными фондами в соответствии с внутренними регулятивными документами Агентства.
2. Порядок закрытия счетов обособленных подразделений
Финансовых организаций
2.1. Порядок закрытия корреспондентского субсчета внешнего
обособленного подразделения кредитной организации
2.1.1. Представитель (уполномоченное лицо) направляет в подразделение расчетной сети Банка России заявление о перечислении остатков денежных средств с корреспондентского субсчета внешнего обособленного подразделения кредитной организации на счет кредитной организации в Агентстве, закрытии корреспондентского субсчета и расторжении договора корреспондентского субсчета (Приложение 3).
К заявлению о расторжении договора корреспондентского субсчета прилагается заверенная судом копия судебного акта об утверждении конкурсного управляющего (ликвидатора), а также заверенная копия доверенности, выданная Генеральным директором Агентства, или Представителем уполномоченному лицу в порядке передоверия.
2.1.2. Подтверждением закрытия корреспондентского субсчета внешнего обособленного подразделения кредитной организации является уведомление расчетно-кассового центра территориального учреждения Банка России по месту нахождения внешнего обособленного подразделения кредитной организации о дате закрытия корреспондентского субсчета.
2.2. Порядок закрытия расчетного счета обособленного
подразделения негосударственного пенсионного фонда
2.2.1. Для закрытия расчетного счета обособленного подразделения НПФ Представитель (уполномоченное лицо) направляет в кредитную организацию письменное заявление о закрытии расчетного счета с указанием реквизитов счета НПФ в Агентстве, на который подлежат переводу денежные средства. В указанном письме одновременно запрашивается: расширенная выписка по счету за три последние года с указанием контрагента и назначения платежа, информация об остатке денежных средств на счете на дату начала конкурсного производства и на дату закрытия счета, информация о наложенных арестах и имеющейся картотеке по счету с приложением документов, на основании которых возникли указанные ограничения (или об их отсутствии).
К заявлению о закрытии расчетного счета прилагается копия судебного акта об утверждении Агентства конкурсным управляющим (ликвидатором) НПФ, а также заверенная копия доверенности, выданная Генеральным директором Агентства или Представителем уполномоченному лицу в порядке передоверия.
2.2.2. Подтверждением закрытия расчетного счета обособленного подразделения НПФ является справка, выданная кредитной организацией в произвольной форме, содержащая информацию о дате закрытия расчетного счета НПФ.
3. Порядок закрытия обособленных подразделений
кредитной организации
3.1. Решение о закрытии внешнего обособленного подразделения кредитной организации принимается Представителем и оформляется приказом (Приложение 4).
3.2. После передачи активов и пассивов внешнего обособленного подразделения кредитной организации на баланс головного офиса, закрытия корреспондентских субсчетов и оформления приказа о закрытии внешнего обособленного подразделения кредитной организации Представитель (уполномоченное лицо) направляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, и по месту нахождения внешнего обособленного подразделения кредитной организации, уведомления о закрытии внешнего обособленного подразделения кредитной организации (Приложение 5).
В территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, одновременно представляются:
- заверенная копия приказа о закрытии внешних обособленных подразделений кредитной организации;
- документ, подтверждающий передачу активов и пассивов внешних обособленных структурных подразделений на баланс головного офиса кредитной организации;
- справка из расчетно-кассового центра территориального учреждения Банка России, содержащая информацию о дате закрытия корреспондентского субсчета внешнего обособленного подразделения.
3.3. Подтверждением внесения сведений о закрытии внешнего обособленного подразделения кредитной организации в Книгу государственной регистрации кредитных организаций (далее - КГРКО) является извещение территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации.
3.4. В течение трех дней с даты направления уведомления о закрытии внешнего обособленного подразделения в территориальное учреждение Банка России Представитель (уполномоченное лицо) кредитной организации направляет соответствующее сообщение в адрес налогового органа по месту нахождения кредитной организации (Приложение 6).
Сообщение может быть представлено Представителем (уполномоченным лицом) лично, направлено по почте заказным письмом или передано в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Если сообщение передано в налоговый орган в электронном виде, оно должно быть заверено усиленной квалифицированной электронной подписью лица, его представляющего.
3.5. Мероприятия по закрытию внутренних структурных подразделений осуществляются в порядке, установленном п. п. 3.1 - 3.4 настоящего Порядка.
3.6. Отчетность в налоговые органы по месту регистрации обособленных подразделений сдается в установленные законом сроки до момента внесения сведений в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности кредитной организации.
4. Порядок закрытия обособленных подразделений
негосударственного пенсионного фонда
4.1. Решение о закрытии обособленного подразделения НПФ принимается Представителем и оформляется приказом (Приложение 4).
4.2. Представитель (уполномоченное лицо) в течение 3 рабочих дней со дня оформления приказа о закрытии внешнего обособленного подразделения НПФ направляет в Банк России уведомление о закрытии внешнего обособленного подразделения НПФ <1>.
--------------------------------
<1> Уведомление подготавливается по формам N N Р13001 и Р14001, утвержденным Приказом ФНС России от 25.01.2012 N ММВ-7-6/25@, которые применяются в зависимости от наличия сведений о внешнем обособленном подразделении НПФ в его учредительных документах.
В Банк России одновременно представляется заверенная копия приказа о закрытии обособленного подразделения НПФ.
4.3. Представитель (уполномоченное лицо) не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о закрытии обособленного подразделения направляет в налоговый орган соответствующее сообщение (Приложение 6).
Сообщение может быть представлено Представителем (уполномоченным лицом) лично, направлено по почте заказным письмом с уведомлением или передано в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Если сообщение передано в налоговый орган в электронном виде, оно должно быть заверено усиленной квалифицированной электронной подписью лица, его представляющего.
4.4. Отчетность в налоговые органы по месту нахождения обособленных подразделений сдается в установленные законом сроки, но не позднее даты снятия обособленного подразделения с учета в налоговом органе.
5. Порядок снятия с учета обособленных
подразделений Финансовых организаций в государственных
внебюджетных фондах <1>
--------------------------------
<1> Указанный раздел применяется в отношении обособленных подразделений, имеющих отдельный баланс, расчетный счет и начисляющих выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц.
5.1. Снятие с учета обособленных подразделений Финансовой организации в качестве страхователя в государственных внебюджетных фондах осуществляется после завершения мероприятий, указанных в пункте 1.6 настоящего Порядка и издания приказа о закрытии обособленного подразделения Финансовой организации.
5.2. Для снятия с учета в качестве страхователей в государственных внебюджетных фондах Представитель (уполномоченное лицо) в течение одного месяца со дня издания приказа о закрытии обособленного подразделения направляет заявление (уведомление) установленного образца с приложенными копиями приказа и уведомления о регистрации организации в качестве страхователя в территориальные отделения Пенсионного фонда Российской Федерации (далее - ПФР) (Приложение 7) и территориальные органы Фонда социального страхования Российской Федерации (далее - ФСС) (Приложение 8).
Подтверждением снятия с учета обособленного подразделения Финансовой организации в ПФР и ФСС является полученное Представителем решение о снятии с регистрационного учета в территориальных органах ПФР и ФСС юридического лица по месту нахождения обособленного подразделения или иное подтверждение.
5.3. До момента снятия с учета в государственных внебюджетных фондах обособленных подразделений Финансовой организации отчетность по ним предоставляется в установленные законодательством сроки. При этом последним отчетным периодом признается период до того периода, в котором происходит снятие обособленного подразделения с учета.
6. Порядок закрытия внешних обособленных
подразделений Финансовой организации, расположенных
на территории иностранного государства
6.1. Решение о закрытии внешнего обособленного подразделения Финансовой организации на территории иностранного государства принимает Представитель по согласованию с заместителем Генерального директора Агентства, курирующим Департамент ликвидации финансовых организаций и Департамент ликвидации кредитных организаций.
6.2. Закрытие внешнего обособленного подразделения Финансовой организации на территории иностранного государства осуществляется с учетом особенностей законодательства страны нахождения внешнего обособленного подразделения Финансовой организации.
В случае наступления данного события Представитель издает отдельный приказ о закрытии обособленного подразделения Финансовой организации, в котором указываются особенности его закрытия как на территории РФ, так и за ее пределами. Приказ подлежит предварительному согласованию с заместителем Генерального директора Агентства, курирующим Департамент ликвидации финансовых организаций и Департамент ликвидации кредитных организаций.
6.3. Подтверждением закрытия (исключения из КГРКО - для кредитной организации) внешнего обособленного подразделения Финансовой организации на территории иностранного государства является письменное уведомление Банка России (территориального учреждения Банка России), направленное в Финансовую организацию.
Приложение 1
к Порядку закрытия
обособленных структурных
подразделений ликвидируемых
финансовых организаций
Приложение 2
к Порядку закрытия
обособленных структурных
подразделений ликвидируемых
финансовых организаций
Приложение 3
к Порядку закрытия
обособленных структурных
подразделений ликвидируемых
финансовых организаций
Приложение 4
к Порядку закрытия
обособленных структурных
подразделений ликвидируемых
финансовых организаций
Приложение 5
к Порядку закрытия обособленных
подразделений ликвидируемых
финансовых организаций
N п/п
Название реквизита
Сведения на момент открытия (изменения реквизита, закрытия) обособленного подразделения
Содержание изменения реквизита
Дата изменения реквизита
1
2
3
4
5
I
СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
1
Полное фирменное наименование
2
Сокращенное фирменное наименование
3
Регистрационный номер, присвоенный Банком России
4
Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) единоличного исполнительного органа
5
Номер служебного телефона единоличного исполнительного органа
6
Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) главного бухгалтера
7
Номер служебного телефона главного бухгалтера
II
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБОСОБЛЕННОМ ПОДРАЗДЕЛЕНИИ
8
Вид подразделения (представительство, филиал)
9
Наименование подразделения
10
Местонахождение (адрес)
11
Номера телефонов, факсов
12
Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) руководителя
13
Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) главного бухгалтера
14
Перечень банковских операций и сделок, право на осуществление которых делегировано филиалу (в соответствии с положением о данном подразделении)
15
Наименование органа управления кредитной организации, принявшего в соответствии с уставом кредитной организации решение об открытии (о закрытии) подразделения
16
Дата принятия решения об открытии (о закрытии) подразделения
19
Головной офис кредитной организации, имеющей филиалы (другой филиал кредитной организации), на баланс которого переданы активы и пассивы закрытого филиала
Порядок заполнения уведомления определен Инструкцией Банка России от 02.04.2010 N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций"
Приложение 6
к Порядку закрытия
обособленных структурных
подразделений ликвидируемых
финансовых организаций
--------------------------------
<1> Указывается КПП, присвоенный налоговым органом по месту нахождения организации.
<2> Заполняется в отношении каждого филиала, представительства, иного обособленного подразделения.
<3> Указывается КПП, присвоенный налоговым органом по месту нахождения обособленного подразделения.
Порядок заполнения формы сообщения определен Приказом ФНС России от 09.06.2011 N ММВ-7-6/362@.
Приложение 7
к Порядку закрытия
обособленных структурных
подразделений ликвидируемых
финансовых организаций
--------------------------------
<*> Указывается КПП, присвоенный организации в налоговом органе по месту нахождения данного обособленного подразделения.
Утвержден Постановлением Правления ПФР от 13.10.2008 N 296п.
Приложение 8
к Порядку закрытия
обособленных структурных
подразделений ликвидируемых
финансовых организаций
Утвержден Приказом Минтруда России от 25.10.2013 N 576н