"Методика установления требований кредиторов и ведения реестра требований кредиторов ликвидируемой кредитной организации"
Утверждена
решением Правления
Государственной корпорации
"Агентство по страхованию вкладов"
от 7 сентября 2006 г. (протокол N 54)
МЕТОДИКА
УСТАНОВЛЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ КРЕДИТОРОВ И ВЕДЕНИЯ РЕЕСТРА
ТРЕБОВАНИЙ КРЕДИТОРОВ ЛИКВИДИРУЕМОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(с изменениями, внесенными решениями Правления Агентства
от 05.04.2007, протокол N 22; от 21.06.2007, протокол N 43;
от 13.12.2007, протокол 91; от 21.04.2008, протокол N 23;
от 19.03.2009, протокол N 23; от 22.06.2009, протокол N 54;
от 24.09.2009, протокол N 81; от 24.12.2009, протокол
N 105; от 25.05.2011, протокол N 42; от 25.10.2012,
протокол N 85; от 19.12.2013, протокол N 116,
от 15.08.2014 N 93 от 27.11.2014, протокол 136,
от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
I. Общие положения
1.1. Методика установления требований кредиторов и ведения реестра требований кредиторов ликвидируемой кредитной организации (далее - Методика) разработана в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) (далее - Федеральный закон), иными законами Российской Федерации и правовыми актами, регулирующими отношения, возникающие в связи с банкротством (ликвидацией) кредитных организаций, Порядком установления Государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" требований кредиторов и ведения реестра требований кредиторов кредитной организации в ходе конкурсного производства (принудительной ликвидации), утвержденным решением Правления Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство) от 27 апреля 2006 г. (протокол N 23) (далее - Порядок) и другими внутренними регулятивными документами Агентства по вопросам установления требований кредиторов и ведения реестра требований кредиторов ликвидируемых кредитных организаций (далее - Реестр), в отношении которых Агентство осуществляет полномочия конкурсного управляющего (ликвидатора).
Методика определяет формы и способы осуществления Агентством работы по установлению требований кредиторов и ведению Реестра, а также формы и способы контроля за проведением указанной работы.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
1.2. Организация и осуществление работы по рассмотрению требований кредиторов и ведению Реестра, в том числе по правильному определению размера, состава требований, очередности их удовлетворения, а также по соблюдению сроков рассмотрения заявленных требований, осуществляется представителем конкурсного управляющего (ликвидатора) (далее - Представитель Агентства).
Представитель Агентства вправе привлекать к работе по рассмотрению требований кредиторов и ведению Реестра специалистов, а также аккредитованные при Агентстве специализированные организации. Специализированная организация действует в соответствии с договором, заключенным с ликвидируемой кредитной организацией, который содержит обязанность специализированной организации руководствоваться Методикой.
В случаях отсутствия возможности привлечения специалистов или специализированной организации рассмотрение требований кредиторов осуществляется работником Департамента сопровождения ликвидационных процедур (далее - ДСЛП), входящим в состав группы сопровождения Представителя Агентства, а при необходимости другими специалистами ДСЛП.
В случаях привлечения специалистов к работе по рассмотрению требований кредиторов и ведению Реестра в региональных ликвидируемых кредитных организациях, взаимодействие специалистов с ДСЛП и Представителем Агентства осуществляется в соответствии с Порядком организации работы по рассмотрению требований кредиторов регионального ликвидируемого банка, подготовленным ДСЛП и утвержденным заместителем Генерального директора Агентства, курирующим ДСЛП.
(Пункт изложен в редакции решений Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
1.3. Методическое руководство и контроль за работой по установлению требований кредиторов, в том числе за правильностью определения размера, состава требований и очередности их удовлетворения, а также контроль за соблюдением сроков рассмотрения заявленных требований, в случаях привлечения к указанной работе специалистов или специализированной организации, осуществляется ДСЛП.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93)
1.4. Работа по установлению требований кредиторов и ведению Реестра предусматривает осуществление следующих мероприятий:
1) информирование кредиторов ликвидируемой кредитной организации о порядке и сроках предъявления ими требований в соответствии с Порядком;
2) входной контроль Реестра, составленного Временной администрацией по управлению кредитной организацией (далее - Реестр Временной администрации), и проверка обоснованности включения в Реестр Временной администрации требований кредиторов, предъявленных в период деятельности Временной администрации по управлению кредитной организацией (далее - Временная администрация);
3) рассмотрение и установление требований кредиторов, предъявленных в период действия Временной администрации, но не рассмотренных ею на день истечения полномочий, и в ходе конкурсного производства (ликвидации), в том числе требований, предъявленных кредиторами - физическими лицами одновременно с подачей заявления о выплате страхового возмещения;
4) отражение в Реестре сведений о кредиторе и предъявленных им требованиях в случае установления таковых;
5) уведомление кредиторов о принятом решении по результатам рассмотрения их требований, а также об установлении требований кредиторов без их письменных заявлений на основании сведений, имеющихся в ликвидируемой кредитной организации.
(Пункт изложен в редакции решений Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
1.5. В целях реализации положений Методики требование кредитора считается установленным и подлежащим включению в Реестр в следующих случаях:
1) если требование кредитора подтверждено вступившим в законную силу решением суда, арбитражного суда, определением о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда или иным судебным актом при отсутствии у Агентства сведений о последующем частичном или полном удовлетворении либо прекращении указанного требования;
2) если по результатам рассмотрения возражения кредитора, заявленного в соответствии со ст. 189.85 Федерального закона, арбитражный суд вынес определение о включении требования кредитора в Реестр;
3) если Временная администрация включила требование кредитора в Реестр Временной администрации и Представитель Агентства не направил кредитору уведомление о полном или частичном исключении данного требования из Реестра в течение 60 рабочих дней со дня опубликования сообщения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (о принудительной ликвидации);
3.1) после признания банкротом кредитной организации, в отношении которой осуществлялась принудительная ликвидация, если требование кредитора было установлено ликвидатором в процедуре принудительной ликвидации;
(Пункт изложен в редакции решений Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85? от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
4) в иных случаях, когда Представитель Агентства признал обоснованным требование кредитора.
1.6. Сведения о ходе работы по установлению требований кредиторов и ведению Реестра вносятся Представителем Агентства в отчеты о деятельности конкурсного управляющего (ликвидатора), в информацию о ходе конкурсного производства (принудительной ликвидации), включаемую в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве и размещаемую на официальном сайте Агентства в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в соответствии с требованиями Федерального закона и внутренних регулятивных документов Агентства.
(Пункт добавлен решением Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85, изложен в редакции решения Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
II. Входной контроль Реестра Временной администрации
и проверка обоснованности включения в Реестр Временной
администрации требований кредиторов, предъявленных в период
деятельности Временной администрации
2.1. Данные Реестра Временной администрации при его передаче Агентству в порядке п. 2 ст. 189.43 Федерального закона подлежат входному контролю. Эта проверка осуществляется Представителем Агентства. К проведению входного контроля Реестра Временной администрации, представленного в электронном виде, могут быть привлечены специалисты Департамента информационных технологий (далее - ДИТ).
Копии актов приема-передачи Реестра Временной администрации, а также требований кредиторов и документов, подтверждающих обоснованность предъявленных требований, принятых Представителем Агентства от Временной администрации, передаются Представителем Агентства в ДСЛП в срок не позднее 10 рабочих дней с даты их получения.
Данные прошедшего входной контроль Реестра Временной администрации, представленного в электронном виде, после проведенной проверки могут быть загружены в программу, обеспечивающую ведение Реестра.
(Пункт изложен в редакции решений Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
2.2. После осуществления процедуры входного контроля Представитель Агентства проводит полную проверку обоснованности включения в Реестр Временной администрации требований кредиторов путем сверки с данными, указанными в полученных от Временной администрации требованиях кредиторов, с информацией, содержащейся в уведомлениях, направленных Временной администрацией кредиторам, а также данными, отраженными в бухгалтерском учете ликвидируемой кредитной организации.
Указанная проверка осуществляется в срок, не превышающий 60 рабочих дней со дня опубликования сведений о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (о принудительной ликвидации).
(Пункт изложен в редакции решений Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
2.3. При рассмотрении требований кредиторов, предъявленных в период деятельности Временной администрации, но не рассмотренных на день истечения ее полномочий, Представитель Агентства должен учитывать следующее:
1) требования кредиторов считаются предъявленными в день опубликования сведений о признании кредитной организации банкротом и открытии конкурсного производства (о принудительной ликвидации);
2) требования кредиторов подлежат рассмотрению Представителем Агентства в порядке, установленном настоящей Методикой. При этом решение по таким требованиям должно быть принято в течение 60 дней со дня опубликования сведений о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (о принудительной ликвидации).
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
2.4. По результатам проверки, проведенной Представителем Агентства, может быть принято одно из следующих решений:
1) о признании требования кредитора установленным в размере, составе и очередности, которые определены Временной администрацией;
2) о признании требования кредитора установленным в ином размере, ином составе и/или иной очередности, чем оно установлено Временной администрацией, и его включении в Реестр в размере, составе и очередности, признанных Представителем Агентства;
3) об отказе в признании установленным требования кредитора, включенного в Реестр Временной администрации, и его исключении полностью из Реестра.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
(Пункт исключен решением Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93)
2.6. Результаты проводимой сверки отражаются Представителем Агентства в справке, составляемой по форме согласно приложению 1.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
III. Предъявление кредиторами требований
3.1. Кредиторы вправе предъявить свои требования к кредитной организации в любой момент в ходе конкурсного производства (ликвидации). Требования физических лиц, основанные на договорах банковского вклада (счета), могут быть предъявлены одновременно с подачей заявления о выплате страхового возмещения.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93)
3.2. Заявление об установлении требования и включении его в Реестр (далее - Требование) должно быть предъявлено кредитором в письменной форме. Требование может быть предъявлено кредитором как по предлагаемой примерной утвержденной Порядком форме, так и в произвольной форме, с обязательным указанием наряду с существом предъявляемого требования сведений, предусмотренных Федеральным законом, в том числе:
1) физическим лицом, нотариусом, адвокатом - фамилии, имени, отчества (при наличии), даты рождения, реквизитов документа, удостоверяющего его личность, ИНН (при наличии), почтового адреса для направления корреспонденции, банковских реквизитов (при их наличии) для осуществления расчетов с кредиторами в рамках конкурсного производства (ликвидации). Физическим лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, предоставляются также копии свидетельств о регистрации его в качестве индивидуального предпринимателя, о постановке на учет в налоговом органе, выписка из ЕГРИП на текущую дату или сведения, размещенные в установленном Правительством Российской Федерации порядке на официальном сайте Федеральной налоговой службы (далее - ФНС России) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"; нотариусом - копии лицензии на осуществление нотариальной деятельности, документа о назначении в качестве частного нотариуса, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе; адвокатом - копия удостоверения адвоката, выписка из реестра адвокатов;
1.1) крестьянским (фермерским) хозяйством (далее - КФХ) - наименования и места нахождения КФХ, ИНН, банковских реквизитов для осуществления расчетов с кредитором в ходе конкурсного производства (ликвидации), почтового адреса для направления корреспонденции, а также фамилии, имени, отчества (при наличии), даты рождения, реквизитов документа, удостоверяющего личность главы КФХ;
2) юридическим лицом - наименования и места нахождения организации, ИНН, банковских реквизитов для осуществления расчетов с кредитором в ходе конкурсного производства (ликвидации). Юридическим лицом предоставляются также документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего Требование (надлежащим образом заверенные копии): протокол или выписка из протокола общего собрания акционеров (участников) или совета директоров (наблюдательного совета) о назначении единоличного исполнительного органа, а также копии учредительных документов (устав, учредительный договор с изменениями и дополнениями на дату предъявления требований) либо решения общего собрания участников (учредителей) том, что юридическое лицо действует на основании утвержденного уполномоченным государственным органом типового устава, копии свидетельств о государственной регистрации юридического лица, о постановке на учет в налоговом органе, выписка из ЕГРЮЛ на текущую дату или сведения, размещенные в установленном Правительством Российской Федерации порядке на официальном сайте ФНС России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
(Пункт изложен в редакции решений Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
3.3. В случае предъявления Требования представителем кредитора должна быть представлена доверенность, подтверждающая право представителя кредитора на подписание Требования. Доверенность от имени физического лица должна быть удостоверена нотариусом. Доверенность от имени юридического лица может быть удостоверена нотариусом либо подписана руководителем организации или иным лицом, уполномоченным на это учредительными документами, заверена печатью организации (при наличии).
Наследники кредитора при предъявлении требований должны представить нотариально заверенную копию или оригинал свидетельства о праве на наследство.
При предъявлении Требований, подтвержденных вступившим в законную силу судебным актом, правопреемником лица, в пользу которого вынесен судебный акт по соответствующему делу, наряду с указанным судебным актом представляется также определение суда, принявшего решение, о процессуальном правопреемстве.
(Пункт изложен в редакции решений Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
3.4. К Требованию должны быть приложены подлинные документы либо их надлежащим образом заверенные копии, подтверждающие обоснованность требований кредитора, за исключением Требований, которые могут быть установлены в соответствии с п. 3 ст. 189.87 Федерального закона на основании сведений, имеющихся в ликвидируемой кредитной организации. К таким документам относятся:
1) вступившие в законную силу решения суда, арбитражного суда, определения о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решений третейского суда или иных судебных актов;
2) договоры;
3) иные документы, подтверждающие основания возникновения требования.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
(Пункт исключен решением Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93)
3.6. Требование, удостоверенное документарной ценной бумагой, устанавливается и вносится в Реестр при передаче Представителю Агентства подлинника ценной бумаги.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
3.7. Надлежащим образом заверенной копией документа, подтверждающего обоснованность требования юридического лица, является копия, заверенная подписью руководителя юридического лица и печатью юридического лица (при наличии), а также Представителем Агентства, либо работником ДСЛП, в должностные обязанности которого входят прием и рассмотрение Требований. Надлежаще заверенной копией является также копия документа, заверенная нотариусом. Надлежаще заверенной копией судебного акта является копия, заверенная судом.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
(Пункт 3.8 исключен решением Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
3.9. Требование, полученное ликвидируемой кредитной организацией, подлежит регистрации в порядке, установленном для входящей корреспонденции.
Требование, полученное по адресу Агентства, подлежит регистрации в канцелярии Агентства в соответствии с требованиями, установленными внутренними регулятивными документами, и передаче Представителю Агентства способом, обеспечивающим его доставку, не позднее следующего рабочего дня.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
3.9.1. Требования физических лиц, в том числе осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, основанные на договорах банковского вклада (счета), предъявленные одновременно с подачей заявления о выплате страхового возмещения, подлежат хранению в принявшем их банке-агенте, и при необходимости могут быть затребованы Представителем Агентства.
(Пункт внесен решением Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93, изложен в редакции решения Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
3.9.2. Требования ФНС России могут быть предъявлены в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.
(Пункт внесен решением Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
3.10. При получении Требования Представитель Агентства должен исходить из того, что датой, подтверждающей момент предъявления Требования, считается:
(Подпункт 1 исключен решением Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
2) при направлении Требования по почте - дата на штампе почтового отделения получателя;
3) при передаче Требования через канцелярию ликвидируемой кредитной организации или Агентства - дата, указанная на проставленном канцелярией регистрационном штампе;
4) при предъявлении требования физического лица, основанного на договоре банковского вклада (счета), одновременно с подачей заявления о выплате страхового возмещения в период действия временной администрации по управлению кредитной организацией - дата первой публикации о признании кредитной организации банкротом и об открытии в отношении нее конкурсного производства (о принудительной ликвидации);
5) при предъявлении требования физического лица, основанного на договоре банковского вклада (счета), одновременно с подачей заявления о выплате страхового возмещения в ходе конкурсного производства - дата получения требования банком-агентом.
(Пункт изложен в редакции решений Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
6) при предъявлении требования ФНС России по электронным каналам - дата принятия Агентством требования налогового органа в электронном виде, указанная в квитанции о приеме требования в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.
(Подпункт внесен решением Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
IV. Рассмотрение и установление требований кредиторов,
предъявленных в ходе конкурсного производства (ликвидации)
4.1. Требование кредитора, предъявленное в ходе конкурсного производства (ликвидации), должно быть рассмотрено Представителем Агентства в течение 30 рабочих дней со дня его получения.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
4.1.1. Требование физического лица, основанное на договоре банковского вклада (счета), предъявленное одновременно с подачей заявления о выплате страхового возмещения в период деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, должно быть рассмотрено Представителем Агентства в течение 30 рабочих дней со дня первого опубликования сообщения о признании кредитной организации банкротом и открытии в отношении нее конкурсного производства (о принудительной ликвидации).
Требование физического лица, основанное на договоре банковского вклада (счета), предъявленное одновременно с подачей заявления о выплате страхового возмещения в ходе конкурсного производства, должно быть рассмотрено Представителем Агентства в течение 30 рабочих дней со дня предъявления требования.
(Пункт внесен решением Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93)
4.2. До рассмотрения Требования по существу Представитель Агентства должен выяснить:
1) указаны ли в Требовании необходимые сведения о кредиторе;
2) подписано ли Требование кредитором либо иным лицом, имеющим право действовать от имени кредитора;
3) содержатся ли в Требовании ссылки на подтверждающие его обоснованность документы и представлены ли оригиналы или надлежащим образом заверенные копии этих документов, за исключением случаев, когда Требование может быть установлено в соответствии с п. 3 ст. 189.87 Федерального закона на основании сведений, имеющихся в ликвидируемой кредитной организации.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 24.09.2009, протокол N 81; от 25.10.2012, протокол N 85, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
(Подпункт 4 исключен решением Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
4.3. При рассмотрении Требования по существу Представитель Агентства определяет:
1) наличие в бухгалтерском учете ликвидируемой кредитной организации задолженности перед данным кредитором, соответствие размера предъявленного кредитором требования данным бухгалтерского аналитического учета кредитной организации на дату отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций (исходя из движения средств по счетам кредитора и способа формирования задолженности кредитной организации перед кредитором).
В случае не передачи Временной администрацией Представителю Агентства электронной базы данных бухгалтерского учета решение о порядке рассмотрения и установления требований кредиторов принимается заместителем Генерального директора Агентства, курирующим ДСЛП, по предложению Комиссии по оперативным вопросам конкурсного производства (ликвидации) (далее - Комиссия). Предложение на Комиссию готовится ДСЛП;
2) наличие права на получение страхового возмещения (для физических лиц, в том числе осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, предъявивших требование к ликвидируемой кредитной организации - участнику системы страхования вкладов);
(Подпункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
3) состав и размер Требований, а также очередность их удовлетворения;
4) наличие признаков сомнительности сделок, направленных на фомирование задолженности.
В случае выявления признаков сомнительности решение об установлении Требования принимается по согласованию с Экспертно-аналитическим департаментом;
(Подпункт 4 внесен решением Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93)
4.4. При определении размера требований кредиторов Представитель Агентства должен исходить из следующего:
1) размер денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей определяется на день отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;
2) требования кредитора, выраженные в иностранной валюте, устанавливаются в рублях по курсу Банка России на день отзыва у ликвидируемой кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;
2.1) требования кредитора, выраженные в иностранных валютах, не включенных в перечень иностранных валют, официальные курсы которых по отношению к рублю устанавливаются Банком России, определяются на основании котировок данных валют к доллару США на дату отзыва лицензии, представленных в информационной системе Reuters;
2.2) требования кредитора, учтенные в драгоценных металлах, устанавливаются в рублях, исходя из котировок Банка России на день отзыва у ликвидируемой кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;
(Подпункты 2.1, 2.2 внесены решением Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
3) состав требования кредитора (основной долг, финансовые санкции, убытки в форме упущенной выгоды и пр.) определяется в соответствии со ст. 137, ст. 189.92 Федерального закона на основании представленных кредитором или имеющихся в ликвидируемой кредитной организации документов, подтверждающих его обоснованность.
(Подпункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
4.5. При определении состава требований кредиторов Представитель Агентства должен исходить из следующего.
4.5.1. К основному долгу относятся:
1) сумма вклада (остатка денежных средств на счете), проценты по вкладу (по счету);
2) компенсация морального вреда;
3) вексельная сумма и проценты, обусловленные векселем;
4) сумма задолженности (недоимка) по уплате обязательных платежей (собственная и клиентская);
5) убытки в форме реального ущерба, т.е. расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение имущества;
6) иные денежные и неденежные обязательства имущественного характера (о передаче имущества в собственность, выполнении работ и оказании услуг), за исключением обязательств, перечисленных в подпунктах 4.5.2 и 4.5.3 настоящего пункта.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
4.5.2. К финансовым санкциям относятся:
1) обязанность по уплате процентов за пользование чужими денежными средствами;
2) обязанность по уплате неустойки (штрафа, пени).
4.5.3. К убыткам в форме упущенной выгоды относятся неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено.
4.6. При определении размера требований кредитора Представитель Агентства:
1) определяет обоснованность требований;
2) осуществляет проверку правильности начисления процентов согласно договору. В случае необходимости осуществляет их доначисление;
3) проверяет правильность произведенного кредитором исчисления неустойки, в том числе процентов за пользование чужими денежными средствами (кроме случая, когда размер неустойки определен вступившим в законную силу судебным актом).
4.6.1. Требование физического лица, в том числе осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, имеющего, в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", право на получение страхового возмещения, включается Представителем Агентства в Реестр в размере остатка денежных средств, превышающего сумму причитающегося кредитору страхового возмещения, если иное не установлено вступившим в законную силу судебным актом.
(Пункт внесен решением Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93, в редакции решения Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
4.7. Для определения размера процентов за пользование чужими денежными средствами используются существующие в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованные Банком России и имевшие место в соответствующие периоды средние ставки банковского процента по вкладам физических лиц, опубликованные Банком России в подразделе "Процентные ставки и структура кредитов и депозитов по срочности" раздела "Статистика" на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (если иной размер процентов не установлен законом или договором.
(Пункт изложен в редакции решений Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
4.8. После установления требований кредиторов по финансовым санкциям Представитель Агентства дает бухгалтерии кредитной организации письменное распоряжение на отражение их в бухгалтерском учете.
4.9. В целях осуществления выплат Банка России в соответствии с Федеральным законом "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и выплат страхового возмещения по вкладам в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", а также в целях создания условий для эффективного взыскания задолженности с должников кредитных организаций, Представитель Агентства определяет наличие встречных требований ликвидируемой кредитной организации к кредитору согласно данным бухгалтерского учета и информации, предоставленной Департаментом управления активами (далее - ДУА).
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
4.10. При определении размера требований кредитора, основанных на договоре банковского вклада, в случаях, если процентная ставка по договору превышает ставку рефинансирования, Представитель Агентства руководствуется требованиями гл. 23 Налогового кодекса Российской Федерации и Федеральным законом. Размер требований кредитора устанавливается с учетом исчисленной суммы подлежащего перечислению в бюджет налога (далее - исчисленная сумма налога). При осуществлении расчетов ликвидируемая кредитная организация одновременно с осуществлением выплат кредитору удерживает исчисленную сумму налога и перечисляет в бюджет на расчетный счет налогового органа по месту учета ликвидируемой кредитной организации в размере, пропорциональном выплаченной сумме (при частичном удовлетворении требования).
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
4.11. Если выявлено несоответствие между размером предъявленного кредитором требования и размером обязательств, отраженных в бухгалтерском учете ликвидируемой кредитной организации (при отсутствии соответствующего судебного акта), Представитель Агентства должен провести дополнительную проверку данных по другим имеющимся в ликвидируемой кредитной организации документам, в том числе документам дня, банковскому экземпляру договора с кредитором, платежным поручениям и кассовым ордерам. В случае отсутствия у Представителя Агентства оригиналов документов, подтверждающих внесение кредитором денежных средств на счет в ликвидируемой кредитной организации, Представитель Агентства устанавливает требования с учетом сведений о задолженности, учтенной в бухгалтерском учете ликвидируемой кредитной организации.
Если в бухгалтерском учете ликвидируемой кредитной организации сведения о задолженности перед кредитором отсутствуют, то Представитель Агентства отказывает в установлении такого требования за исключением случаев, когда требования подтверждены представленными кредитором оригиналами документов и отсутствуют основания сомневаться в наличии обязательств ликвидируемой кредитной организации.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
(Пункт 4.12 исключен решением Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел VI)
(Пункт 4.13 исключен решением Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
4.14. При установлении требований кредитора, основанных на процентных бездокументарных облигациях на предъявителя, Представитель Агентства:
1) переоформляет в депозитарном центре эмиссионный счет ликвидируемой кредитной организации;
2) направляет кредитору уведомление о необходимости перевода бездокументарных облигаций на эмиссионный счет ликвидируемой кредитной организации в депозитарном центре.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
4.15. Основанием для установления Требования по бездокументарным облигациям является выписка депозитария по состоянию на текущую дату, содержащая сведения о наличии остатков на счете ДЕПО ценных бумаг. Требования по бездокументарным облигациям устанавливаются Представителем Агентства после получения от депозитарного центра, в котором открыт эмиссионный счет, информации о поступлении на эмиссионный счет ликвидируемой кредитной организации принадлежащих кредитору облигаций.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
4.16. Требования, основанные на векселях, устанавливаются Представителем Агентства только в случае предъявления и передачи Представителю Агентства оригиналов векселей по акту приема-передачи. В случае не передачи оригинала векселя Представитель Агентства отказывает в установлении Требования.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
4.17. Представленный кредитором вексель подлежит визуальному осмотру для определения наличия обязательных реквизитов, а также надлежащей подписи лица, выдавшего вексель либо принявшего на себя обязательство по векселю. Кроме того, Представителем Агентства должны быть установлены:
1) факт выдачи (выпуска, приобретения, авалирования) векселя ликвидируемой кредитной организацией (отметка в реестре ценных бумаг кредитной организации, решение соответствующего органа управления кредитной организации и др.), а также наличие задолженности по предъявленному векселю в аналитическом бухгалтерском учете ликвидируемой кредитной организации;
2) соответствие формы векселя требованиям, установленным Постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. N 104/1341 "О введении в действие Положения о переводном и простом векселе";
3) наличие (отсутствие) дефектов в векселе (отсутствие целостности, повреждение текста и др.);
4) является ли кредитор законным векселедержателем.
(Пункт изложен в редакции решений Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
4.18. Основанные на векселе требования кредитора по уплате процентов за пользование чужими денежными средствами, пени, а также издержки по протесту в неплатеже по векселю могут быть установлены, если срок исполнения обязательств по векселю наступил до отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, вексель был предъявлен к платежу, обязательства по векселю не были исполнены кредитной организацией и был совершен протест векселя в неплатеже.
Размер процентов за пользование чужими денежными средствами и пени определяется в соответствии с требованиями, установленными Методикой.
4.19. Требования ФНС России рассматриваются с учетом соответствующих положений, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации, Федеральным законом и Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". При этом установление состава, размера и очередности удовлетворения этих требований осуществляется в соответствии с приложением 2.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
4.20. Требования, основанные на независимых гарантиях, рассматриваются в соответствии с Методикой. При этом Представителем Агентства с Юридическим департаментом Агентства должен быть согласован вопрос о возможности возмещения ликвидируемой кредитной организации (гарантом) выплаченных в соответствии с условиями независимой гарантии денежных сумм. В этих целях Представитель Агентства устанавливает наличие в ликвидируемой кредитной организации соглашения с принципалом о выдаче независимой гарантии.
(Пункт изложен в редакции решений Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
4.21. При определении очередности удовлетворения требований кредиторов Представитель Агентства в соответствии с правилами, предусмотренными ст. 134, ст. 189.55, ст. 189.92 Федерального закона, должен исходить из следующего:
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
4.21.1. К первой очереди удовлетворения требований кредиторов относятся:
1) требования физических лиц:
перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью;
по заключенным с кредитной организацией договорам банковского вклада (счета) (за исключением требований физических лиц по возмещению убытков в форме упущенной выгоды и по уплате сумм финансовых санкций и требований физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, или требований адвокатов, нотариусов, если счета открыты для осуществления предусмотренной законом предпринимательской или профессиональной деятельности указанных лиц);
(Подпункт изложен в редакции решения Правления от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
2) требования Агентства по договорам банковского вклада (счета), перешедшие к нему в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации";
3) требования Банка России, перешедшие к нему в результате осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами ликвидируемых кредитных организациях, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации;
(Подпункт изложен в редакции решения Правления от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
(Подпункт 4 исключен решением Правления от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
5) требования Агентства, перешедшие к нему в результате исполнения за ликвидируемую кредитную организацию обязательства по компенсации приобретателю стоимости возвращенного в порядке передачи имущества в соответствии со ст. 189.55 Федерального закона.
(Пункт изложен в редакции решений Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
4.21.2. Ко второй очереди удовлетворения требований кредиторов относятся требования по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, требования по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности, требования об уплате удержанных до отзыва лицензии на осуществление банковских операций сумм налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) и членских профсоюзных взносов.
Удовлетворение требований второй очереди осуществляется в следующем порядке:
в первую очередь удовлетворяются требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, в размере не более чем тридцать тысяч рублей за каждый месяц на каждого человека;
во вторую очередь - оставшиеся требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору;
в третью очередь - требования о выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.
Требования работников ликвидируемой кредитной организации о выплате выходного пособия и (или) иных компенсаций, размер которых установлен соответствующим трудовым договором, в случае его прекращения в части, превышающей минимальный размер соответствующих выплат, установленный трудовым законодательством, а также требований об оплате труда указанных лиц, касающихся возмещения разницы между размером оплаты труда, увеличенным в течение шести месяцев до дня отзыва у ликвидируемой кредитной организации лицензии, и размером оплаты труда, установленным до начала указанного срока, в случае уменьшения арбитражным судом размера требований об оплате труда таких лиц ко второй очереди удовлетворения не относятся.
Требования кредиторов по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, рассматриваются Представителем Агентства на основании данных бухгалтерского учета о наличии задолженности и включаются в Реестр в полном размере без вычета подлежащих удержанию сумм НДФЛ и членских профсоюзных взносов. При этом суммы, подлежащие выплате кредитору, а также суммы НДФЛ и членских профсоюзных взносов, подлежащие перечислению соответственно в бюджет и в профсоюзную организацию, учитываются в Реестре отдельными строками. При осуществлении расчетов ликвидируемая кредитная организация одновременно с осуществлением выплат кредитору (или по его поручению третьему лицу) удерживает исчисленные суммы НДФЛ и членских профсоюзных взносов и перечисляет их соответственно в бюджет и в профсоюзную организацию.
(Пункт изложен в редакции решений Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
4.21.3. К третьей очереди удовлетворения требований кредиторов относятся все иные требования, не относящиеся к первой и второй очереди удовлетворения, в том числе:
1) требования по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации.
Обеспеченные залогом требования кредитора, предъявленные в установленный срок и включенные в Реестр, в случае, когда сумма, полученная от реализации предмета залога, меньше размера установленных требований, подлежат удовлетворению в соответствии с п. 4 ст. 189.92 Федерального закона преимущественно перед иными кредиторами третьей очереди, в размере, не превышающем сумму, полученную от реализации залога. Остальная сумма требований кредитора, превышающая сумму, полученную от реализации залога, подлежит удовлетворению в составе иных требований кредиторов третьей очереди.
Обеспеченные залогом требования кредитора, предъявленные после даты закрытия Реестра, подлежат удовлетворению в соответствии с п. 11 ст. 189.96 Федерального закона, за счет имущества ликвидируемой кредитной организации, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, предъявленных в установленный срок и включенных в Реестр;
(Подпункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
2) требования юридических лиц;
(Подпункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
2.1) требования физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, по заключенным с ними договорам банковского счета, в части, превышающей размер причитающегося кредитору страхового возмещения;
(Подпункт внесен решением Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
3) требования физических лиц по заключенным с ними договорам банковского вклада (счета), по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, а также по уплате сумм финансовых санкций. Указанные требования удовлетворяются после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов;
3.1) по компенсации морального вреда;
4) требования об уплате обязательных платежей, за исключением требований об уплате удержанных ликвидируемой кредитной организацией, как налоговым агентом, до отзыва лицензии на осуществление банковских операций сумм НДФЛ. Требования об уплате обязательных платежей, возникших в ходе конкурсного производства (ликвидации), за исключением обязательных платежей, возникших при оплате труда работников ликвидируемой кредитной организации, удовлетворяются после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди, включенных в Реестр;
5) требования клиентов кредитной организации, осуществляющей профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, по договорам хранения, договорам доверительного управления, депозитарным договорам и договорам о брокерском обслуживании, не удовлетворенные по причине недостаточности имущества на счетах клиентов;
6) требования кредиторов по сделкам, признанным недействительными на основании п. 1, 2 ст. 61.2 и п. 2, 3 ст. 61.3 Федерального закона. Требования по сделкам, признанным недействительными на основании п. 2 ст. 61.2 и п. 3 ст. 61.3 Федерального закона, удовлетворяются после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди, включенных в Реестр;
(Подпункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
7) требования работников ликвидируемой кредитной организации о выплате выходного пособия, компенсационных и иных выплат, размер которых установлен соответствующим трудовым договором, в случае его прекращения, в части, превышающей минимальный размер соответствующих выплат, установленный трудовым законодательством. Указанные требования удовлетворяются после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди, включенных в Реестр;
(Подпункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
8) требования об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, касающиеся возмещения разницы между размером оплаты труда, увеличенным в течение шести месяцев до дня отзыва у ликвидируемой кредитной организации лицензии, и размером оплаты труда таких лиц, установленным до начала указанного срока, в случае уменьшения арбитражным судом размера требований об оплате труда указанных лиц. Указанные требования удовлетворяются после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди, включенных в Реестр;
(Подпункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
9) требования кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам). Указанные требования удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов;
(Пункт 4.21.4 исключен решением Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
V. Уведомление кредиторов по результатам
рассмотрения требований
5.1. Представитель Агентства направляет уведомление кредитору, чьи требования были установлены Временной администрацией и включены ею в Реестр Временной администрации, в случаях:
1) полного или частичного исключения требования данного кредитора из Реестра;
2) изменения очередности удовлетворения или состава требования кредитора, установленных Временной администрацией;
3) обнаружения технических ошибок, содержащихся в уведомлении, направленном кредитору Временной администрацией.
Уведомление направляется указанному кредитору не позднее 60 рабочих дней со дня опубликования сведений о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (о принудительной ликвидации) заказным письмом с уведомлением о вручении.
Если Представитель Агентства признал предъявленное в период деятельности Временной администрации требование кредитора установленным в размере, составе и очередности, определенными Временной администрацией, новое уведомление о включении в Реестр кредитору не направляется.
(Пункт изложен в редакции решений Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
5.2. Уведомление о результатах рассмотрения требований, предъявленных кредиторами после открытия конкурсного производства (ликвидации), направляется Представителем Агентства каждому кредитору в срок не позднее 30 рабочих дней со дня его получения ликвидируемой кредитной организацией.
Уведомление о результатах рассмотрения требований, предъявленных в период деятельности временной администрации, но не рассмотренных на день истечения ее полномочий, направляется Представителем Агентства не позднее 60 календарных дней со дня опубликования сведений о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (о принудительной ликвидации).
Указанные уведомления направляются кредиторам заказными письмами с уведомлением о вручении.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
5.2.1. Уведомление кредитору - физическому лицу, предъявившему требование, основанное на договоре банковского вклада (счета), одновременно с подачей заявления о выплате страхового возмещения в период действия временной администрации по управлению кредитной организацией, направляется не позднее 30 рабочих дней со дня первой публикации сведений о признании кредитной организации банкротом и открытии в отношении нее конкурсного производства (о принудительной ликвидации).
Уведомление кредитору - физическому лицу, предъявившему требование, основанное на договоре банковского вклада (счета), одновременно с подачей заявления о выплате страхового возмещения в ходе конкурсного производства направляется не позднее 30 рабочих дней со дня его предъявления.
Указанные уведомления направляются кредиторам заказными письмами с уведомлением о вручении.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93)
5.3. Если к работе по установлению требований кредиторов и ведению Реестра привлекается специалист или специализированная организация, то при подготовке уведомления Представитель Агентства осуществляет проверку:
1) формирования пакета документов, включающего данное Требование, переписку, связанную с этим Требованием, справки и выписки по счетам бухгалтерского учета, использованные при рассмотрении Требования, и иные материалы (за исключением случаев установления требований кредиторов без их письменных заявлений, а также требований физических лиц по договорам банковского вклада (счета), предъявленным одновременно с подачей заявления о выплате страхового возмещения).
2) правильности определения размера, состава и очередности удовлетворения требований кредитора, применения курса валют, начисления процентов;
3) правильности внесения в Реестр информации о кредиторе и размерах предъявленных и установленных требований, сверяет сведения о кредиторе и его требованиях, указанные в предъявленном Требовании, с данными о кредиторе и его Требовании, внесенном в программу ведения Реестра (за исключением случаев установления требований кредиторов без их письменных заявлений, а также требований физических лиц по договорам банковского вклада (счета), предъявленным одновременно с подачей заявления о выплате страхового возмещения).
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93)
5.3.1. В случае, когда размер требования физического лица превышает 2 000 000 руб., а юридического и также физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, нотариуса, адвоката, КФХ - 3 000 000 руб., направляемое кредитору уведомление визируется работником Юридического департамента либо юристом привлеченной в установленном порядке организации и директором ДСЛП либо лицом, его замещающим.
В случае когда размер требования физического лица превышает 10 000 000 руб., а юридического и также физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, нотариуса, адвоката, КФХ - 20 000 000 руб., Представителем Агентства подготавливается справка по форме согласно приложению 3, которая визируется работником Юридического департамента либо юристом привлеченной в установленном порядке организации, подписывается Представителем Агентства, директором (заместителем директора) ДСЛП и направляется заместителю Генерального директора, курирующему ДСЛП, для согласования вопроса установления требований кредитора или отказа в установлении требований. В случаях, указанных в подпункте 4 пункта 4.3 Методики, справка визируется работником Экспертно-аналитического департамента. По требованиям физических лиц, в том числе осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, основанным на договорах банковского вклада (счета), предъявленным одновременно с подачей заявления о выплате страхового возмещения, допускается подготовка сводной справки.
В случае если к ведению Реестра привлечена специализированная организация, уведомление визируется работником привлеченной специализированной организации.
В случае когда размер требования физического лица превышает 2 000 000 руб., а юридического и также физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, нотариуса, адвоката, КФХ - 3 000 000 руб., либо уведомление содержит частичный отказ в установлении требования, либо требование не основано на договоре вклада (счета), уведомление о результатах рассмотрения требования кредитора визируется также работником ДСЛП, входящим в группу сопровождения Представителя Агентства.
(Пункт изложен в редакции решений Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93, от 27.11.2014, протокол 136, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
5.4. При включении требования кредитора в Реестр в уведомлении, направляемом кредитору, указываются сведения о размере и составе его требования к кредитной организации, а также об очередности его удовлетворения. При отказе во включении требования кредитора в Реестр (в полном объеме или частично) в уведомлении указывается основание такого решения.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93)
5.5. Уведомление, завизированное в случаях, предусмотренных п. 5.3.1 Методики, работником ДСЛП, входящим в группу сопровождения Представителя Агентства, и работником Юридического департамента либо юристом привлеченной в установленном порядке организации, подписывается Представителем Агентства в двух экземплярах, один из которых передается в канцелярию ликвидируемой кредитной организации для регистрации и направления соответствующему кредитору, а второй экземпляр остается в деле кредитора.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
(Пункт 5.6 исключен решением Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
VI. Ведение Реестра
6.1. Реестр ведется Представителем Агентства в электронном виде по форме, утвержденной нормативным актом Банка России по согласованию с Агентством. В целях ведения Реестра в ликвидируемой кредитной организации ДИТ устанавливает соответствующее программное обеспечение.
6.2. При ведении Реестра записи в нем (загрузка информации) производятся Представителем Агентства в следующие сроки:
1) при переносе базы данных из Реестра Временной администрации - в срок не позднее пяти рабочих дней с даты передачи Представителю Агентства Реестра временной администрации в порядке, установленном пунктом 2.1 Методики;
2) сведения о требованиях кредиторов, предъявленных в период деятельности временной администрации, но не рассмотренных на день истечения ее полномочий, а также предъявленных в ходе конкурсного производства (ликвидации), - по мере рассмотрения таких требований или в сроки, согласованные с ДСЛП;
3) сведения о требованиях кредиторов, установленных определением арбитражного суда по результатам рассмотрения возражений кредиторов, - не позднее дня, следующего за днем получения копии указанного определения Представителем Агентства;
4) сведения о направлении уведомления по результатам рассмотрения Требования или уведомления о включении в Реестр требования кредитора без его письменного заявления на основании имеющихся в ликвидируемой кредитной организации сведений - в течение трех дней после получения визового экземпляра уведомления из канцелярии;
5) иные сведения - не позднее следующего рабочего дня после их получения.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93)
6.3. Если установленное требование кредитора частично или полностью не отражено в бухгалтерском учете ликвидируемой кредитной организации, Представитель Агентства издает письменное распоряжение с указанием кредитора и суммы его требования, подлежащей отражению в бухгалтерском учете на соответствующих балансовых счетах. На основании указанного распоряжения производятся необходимые бухгалтерские проводки.
6.4. В соответствии с решением Правления Агентства требования кредиторов, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни и здоровью, а также требования кредиторов по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, включаются в Реестр без письменного заявления кредиторов на основании сведений, имеющихся в ликвидируемой кредитной организации. Для согласования вопроса установления требований таких кредиторов Представителем Агентства готовится справка, содержащая перечень кредиторов, размер и состав задолженности перед ними с учетом требований, установленных пунктом 4.21.2 Методики, а также информацию о кредиторах в соответствии с подпунктом 1 пункта 3.2 Методики. Справка визируется работником Юридического департамента либо юристом привлеченной в установленном порядке организации, подписывается Представителем Агентства, директором (заместителем директора) ДСЛП и направляется на согласование заместителю Генерального директора Агентства, курирующему ДСЛП.
Уведомления таким кредиторам направляются в срок, не превышающий пять рабочих дней со дня внесения соответствующей записи в Реестр.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93)
6.6. Сведения о требованиях кредиторов, получивших денежные средства в рамках осуществления выплат Банка России, вносятся в Реестр после получения сведений о произведенных выплатах от Банка России.
6.7. В Реестр вносятся сведения о встречных требованиях ликвидируемой кредитной организации к кредитору, предъявившему свои требования к ликвидируемой кредитной организации (при выявлении таких встречных требований).
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
6.8. Если получено определение арбитражного суда или письменное заявление кредитора об исключении его требования из Реестра, Представитель Агентства исключает требование кредитора из Реестра и направляет соответствующее уведомление.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
(Пункт 6.9 исключен решением Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
6.10. Представитель Агентства обязан по просьбе кредитора в течение пяти рабочих дней со дня получения соответствующего запроса направить данному кредитору выписку из Реестра с указанием размера, состава и очередности удовлетворения его требования.
6.11. Кредитор, сумма требования которого составляет не менее чем один процент общей кредиторской задолженности ликвидируемой кредитной организации, вправе по своему требованию получить от Представителя Агентства заверенную копию Реестра. Копия Реестра должна быть направлена кредитору в течение пяти рабочих дней с даты получения Агентством такого требования.
В течение трех рабочих дней с момента передачи кредитору копии Реестра информация об этом направляется в Департамент обеспечения защиты информации и режима и ДСЛП.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93)
6.12. Порядок компенсации затрат Представителя Агентства на изготовление копии Реестра и размер компенсации регулируются иными внутренними регулятивными документами Агентства.
6.13. Расходы по направлению кредитору выписки из Реестра или копии Реестра в размере, не превышающем стоимости услуг учреждений связи, возлагаются на кредитора путем направления соответствующих документов по почте наложенным платежом.
VII. Возражения кредиторов по результатам рассмотрения
их требований
7.1. Юридическое сопровождение рассмотрения возражений кредиторов по результатам рассмотрения Представителем Агентства требований кредиторов осуществляется Юридическим департаментом Агентства или привлеченной Представителем Агентства специализированной юридической организацией.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93)
7.2. Возражение кредитора, а также документы, связанные с его рассмотрением в арбитражном суде (судебные акты, ходатайства, уведомления и т.д.) при их поступлении в ликвидируемую кредитную организацию или в Агентство подлежат регистрации в порядке, предусмотренном для входящей корреспонденции.
7.3. Не позднее рабочего дня, следующего за днем их регистрации, указанные документы должны быть переданы Представителю Агентства для рассмотрения.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
7.4. Установленное арбитражным судом по результатам рассмотрения возражений требование кредитора включается в Реестр не позднее дня, следующего за днем получения Представителем Агентства копии соответствующего определения арбитражного суда. Уведомление по данному вопросу направляется кредитору в течение трех дней со дня внесения соответствующей записи в Реестр.
VIII. Контроль за установлением требований кредиторов
и ведением Реестра
(Пункт 8.1 исключен решением Правления Агентства от 25.10.2012, протокол N 85)
8.2. Контроль за работой по установлению требований кредиторов специалистами и специализированными организациями осуществляется ДСЛП в соответствии с графиком, утвержденным заместителем Генерального директора Агентства, курирующим ДСЛП.
При проведении проверки определяется соответствие проводимой Представителем Агентства работы требованиям Методики и иным внутренним регулятивным документам Агентства. Результаты проверки оформляются актом, который подписывается лицом, осуществлявшим Проверку, а также Представителем Агентства. После окончания проверки указанный акт и пояснительная записка к нему, подготовленная ДСЛП, представляется заместителю Генерального директора Агентства, курирующему ДСЛП.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93)
8.3. В целях контроля за работой по установлению требований кредиторов и ведению Реестра ДСЛП еженедельно анализирует информацию о ходе данной работы. Указанная информация готовится по форме согласно приложению 5. О результатах анализа ДСЛП сообщает в своих еженедельных отчетах, представляемых заместителю Генерального директора Агентства, курирующему ДСЛП.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93)
IX. Обеспечение хранения требований кредиторов и их Реестра
9.1. Требования кредиторов и документы, связанные с их установлением, хранятся у Представителя Агентства до завершения конкурсного производства (ликвидации).
Требования и документы кредиторов - физических лиц формируются в алфавитном порядке в отдельные дела по каждому кредитору.
Требования и документы кредиторов - юридических лиц формируются по дате регистрации в канцелярии ликвидируемой кредитной организации в отдельные дела по каждому кредитору.
Указанные документы приобщаются к отчету Представителя Агентства, представляемого в арбитражный суд при завершении конкурсного производства (ликвидации), или сдаются в Архив для дальнейшего хранения.
(Пункт изложен в редакции решения Правления Агентства от 13.12.2007, протокол N 91)
9.2. После вынесения арбитражным судом определения о завершении конкурсного производства (ликвидации) на основании соответствующего распоряжения заместителя Генерального директора Агентства, курирующего ДСЛП, ДИТ осуществляет:
(Подпункт 1 исключен решением Правления Агентства от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
2) мероприятия по ограничению доступа к электронной базе данных Реестра, ведение которого осуществлялось в программе, обеспечивающей ведение Реестра.
(Пункт изложен в редакции решений Правления Агентства от 15.08.2014, протокол N 93, от 24.03.2016, протокол N 39, раздел V)
Приложение 1
к Методике установления требований
кредиторов и ведения реестра требований
кредиторов ликвидируемой
кредитной организации
СПРАВКА
о результатах проверки обоснованности включения
в Реестр Временной администрации требований кредиторов,
предъявленных в период деятельности Временной администрации
N п/п
Ф.И.О. (наименование) кредитора
Размер предъявленных кредитором требований
Размер требований, установленных Временной администрацией
Размер требований, установленных в процедуре конкурсного производства
Разница между размером требований, установленных Временной администрацией, и установленной в ходе процедуры банкротства
(гр. 3 - гр. 4)
Примечание (краткое содержание причины расхождения)
руб.
руб.
руб.
руб.
1
2
3
4
5
6
7
Приложение 2
к Методике установления требований
кредиторов и ведения реестра требований
кредиторов ликвидируемой
кредитной организации
УСТАНОВЛЕНИЕ
СОСТАВА И ОЧЕРЕДНОСТИ УДОВЛЕТВОРЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ,
ПРЕДЪЯВЛЕННЫХ ФНС РОССИИ
п/п
Момент образования задолженности
Период, в котором заявлены требования ФНС России
Учет требований и их удовлетворение
1.
До дня отзыва лицензии
Заявленные до закрытия реестра требований кредиторов банка
Включается в реестр в составе третьей очереди (ст. 134, 189.87 Федерального закона)
2.
До дня отзыва лицензии
Заявленные после закрытия реестра требований кредиторов банка
Подлежат удовлетворению за счет имущества, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, предъявленных в установленный срок и включенных в реестр требований кредиторов (ст. 189.96 Федерального закона)
3.
Со дня отзыва лицензии до открытия процедуры конкурсного производства (ликвидации)
Независимо от срока предъявления
Являются текущими платежами и не подлежат включению в реестр требований кредиторов (п. 1 ст. 189.84 Федерального закона)
4.
После открытия конкурсного производства и связанные с оплатой труда
Заявленные в период конкурсного производства (ликвидации)
Являются текущими платежами и не подлежат включению в реестр требований кредиторов (п. 1 ст. 189.84 Федерального закона)
5.
После открытия процедуры конкурсного производства не связанные с оплатой труда
Независимо от срока предъявления. Данные требования должны отражаться в налоговом и бухгалтерском учете ликвидируемой кредитной организации. Налоговый орган может не предъявить требование кредитора и (или) предъявить требования по уплате налога в порядке, установленном ст. 69 НК РФ
а) Подлежат удовлетворению за счет имущества, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр (п. 4 ст. 142 Федерального закона в ред. от 3 декабря 2008 г.) - по кредитным организациям, по которым дата определения о принятии заявления и возбуждении дела о банкротстве (ликвидации) АС до 01.01.2009
б) Подлежат удовлетворению за счет имущества, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр (п. 1 ст. 189.83 Федерального закона) - по кредитным организациям, по которым дата определения о принятии заявления и возбуждении дела о банкротстве ликвидации) АС после 31.12.2008
Приложение 4
к Методике установления требований
кредиторов и ведения реестра требований
кредиторов ликвидируемой
кредитной организации
(В редакции решения Правления Агентства
от 22.06.2009, протокол N 54)
Информация
о ходе работы по установлению требований кредиторов
и ведению Реестра по состоянию на "__" _____ 200_ г.
Наименование банка ______________________________
N п/п
Наименование
Предъявлено требований
Установлено требований
На рассмотрении требований
Отказано в установлении требований
Отозвано требований <*>
количество кредиторов
размер требований (тыс. руб.)
количество кредиторов
размер требований (тыс. руб.)
количество кредиторов
размер требований (тыс. руб.)
количество кредиторов
размер требований (тыс. руб.)
количество кредиторов
размер требований (тыс. руб.)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1.
1 очередь
2.
2 очередь
3.
3 очередь всего, в том числе:
3.1
требования других кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации, в пределах стоимости предмета залога
3.2
требования других кредиторов (за исключением требований, указанных в строках 3.1 и 3.3), в том числе требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемой кредитной организации, не удовлетворенные за счет средств, полученных от продажи предмета залога
3.3
требования кредиторов (в том числе физических лиц) по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, взысканию неустоек (штрафов, пеней) и применению иных финансовых санкций, в том числе за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по уплате обязательных платежей
Итого по требованиям кредиторов, включенным в реестр требований кредиторов
4.
Требования кредиторов, подлежащие удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов
4.1
1 очередь
4.2
2 очередь
4.3
требования конкурсных кредиторов и (или) уполномоченных органов, заявленных после закрытия реестра требований кредиторов, а также требования об уплате обязательных платежей, обязательства по уплате которых возникли после открытия конкурсного производства
4.4
требования кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам)
Всего:
--------------------------------
Примечание:
1. Сведения представляются нарастающим итогом.
2. Сведения в строке 4 указываются в последовательности, установленной п. 2.4 Приложения 10 к Положению Банка России от 09.11.2005 N 279-П "О временной администрации по управлению кредитной организацией".
3. <*> При отсутствии сведений об отозванных требованиях графы 11 и 12 не выводятся на печать.
Приложение 5
к Методике установления требований
кредиторов и ведения реестра требований
кредиторов ликвидируемой
кредитной организации
N п/п
Наименование
Предъявлено требований
Установлено требований
На рассмотрении требований
Отказано в установлении требований
Исключено требований <*>
количество кредиторов
размер требований (тыс. руб.)
количество кредиторов
размер требований (тыс. руб.)
количество кредиторов
размер требований (тыс. руб.)
количество кредиторов
размер требований (тыс. руб.)
количество кредиторов
размер требований (тыс. руб.)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1.
1 очередь
2.
2 очередь
3.
3 очередь
3.1.
из них: требования других кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации, в пределах стоимости предмета залога
3.2.
требования других кредиторов (за исключением требований, указанных в строках 1.3.1 и 1.3.3), в том числе требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемой кредитной организации, не удовлетворенные за счет средств, полученных от продажи предмета залога
3.3.
требования кредиторов (в том числе физических лиц) по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, взысканию неустоек (штрафов, пеней) и применению иных финансовых санкций, в том числе за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по уплате обязательных платежей
Итого по требованиям кредиторов, включенным в реестр требований кредиторов
4.
Требования кредиторов, подлежащие удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов
4.1.
1 очередь
4.2.
2 очередь
4.3.
требования конкурсных кредиторов и (или) уполномоченных органов, заявленные после закрытия реестра требований кредиторов, а также требования об уплате обязательных платежей, возникшие после открытия конкурсного производства
4.4.
требования кредиторов по сделкам, признанным недействительными на основании пункта 2 статьи 61.2 и пункта 3 статьи 61.3 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ
4.5.
требования руководителя должника, его заместителей, лиц, входящих в коллегиальный исполнительный орган должника, главного бухгалтера должника, его заместителей, руководителя филиала или представительства должника, его заместителей, главного бухгалтера филиала или представительства должника, его заместителей о выплате выходного пособия и (или) иных компенсаций, размер которых установлен соответствующим трудовым договором, в случае его прекращения в части, превышающей минимальный размер соответствующих выплат, установленный трудовым законодательством
4.6.
требования об оплате труда работающих или работавших по трудовому договору руководителя должника, его заместителей, лиц, входящих в коллегиальный исполнительный орган должника, главного бухгалтера должника, его заместителей, руководителя филиала, представительства должника, его заместителей, главного бухгалтера филиала, представительства должника, его заместителей, в размере разницы между размером оплаты труда, увеличенным в течение шести месяцев до дня отзыва у кредитной организации лицензии, и размером оплаты труда таких лиц, установленным до начала указанного срока, в случае принятия арбитражным судом соответствующего решения
4.7.
требования кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам)
Итого: