Указание Банка России от 25.11.2016 N 4217-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 25 ноября 2016 г. N 4217-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 1 ДЕКАБРЯ 2015 ГОДА N 507-П
"ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 25 ноября 2016 года N 32) внести в Положение Банка России от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2015 года N 40275 ("Вестник Банка России" от 30 декабря 2015 года N 121), следующие изменения.
1.1. В пункте 1.4:
в абзаце первом слово "хронологической" заменить словом "арифметической";
в абзаце втором слова "период с первого числа отчетного месяца по первое число месяца, следующего за отчетным, включительно" заменить словами "календарный месяц".
1.2. В абзаце втором пункта 2.1 цифры "52001 - 52005" заменить цифрами "520".
1.3. Пункт 2.2 дополнить подпунктом 2.2.4 следующего содержания:
"2.2.4. В составе категорий, определенных подпунктами 2.2.1 и 2.2.3 настоящего пункта, выделяются в отдельные подкатегории долгосрочные обязательства, к которым относятся обязательства со сроком привлечения не менее трех лет, учитываемые на балансовых счетах по учету кредитов, депозитов, прочих привлеченных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (резидентов и нерезидентов), на балансовых счетах по учету размещенных кредитной организацией - эмитентом облигаций со сроком погашения не менее трех лет.".
1.4. Пункт 2.3 дополнить подпунктом 2.3.3 следующего содержания:
"2.3.3. Балансовые счета N 31408, 31608, 42506, 44006 включаются:
в состав обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в части остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами со сроком привлечения от одного года до трех лет (кроме обязательств со сроком привлечения три года) по кодам обозначения 314081, 316081, 425061, 440061, указанным в приложении 2 к настоящему Положению;
в состав долгосрочных обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами со сроком привлечения три года по кодам обозначения 314082, 316082, 425062, 440062, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.".
1.5. Дополнить пунктом 2.4.1 следующего содержания:
"2.4.1. Балансовые счета N 41006, 41106, 41206, 41306, 41406, 41506, 41606, 41706, 41806, 41906, 42006, 42106, 42113, 42206, 42706, 42806, 42906, 43006, 43106, 43206, 43306, 43406, 43506, 43606, 43706, 43806, 43906, 52005 включаются:
в состав иных обязательств (за исключением долгосрочных) в части остатков отдельных лицевых счетов по учету иных обязательств со сроком привлечения от одного года до трех лет (кроме обязательств со сроком привлечения три года) по кодам обозначения 410061, 411061, 412061, 413061, 414061, 415061, 416061, 417061, 418061, 419061, 420061, 421061, 421131, 422061, 427061, 428061, 429061, 430061, 431061, 432061, 433061, 434061, 435061, 436061, 437061, 438061, 439061, 520051, указанным в приложении 2 к настоящему Положению;
в состав долгосрочных иных обязательств в части остатков отдельных лицевых счетов по учету иных обязательств со сроком привлечения три года по кодам обозначения 410062, 411062, 412062, 413062, 414062, 415062, 416062, 417062, 418062, 419062, 420062, 421062, 421132, 422062, 427062, 428062, 429062, 430062, 431062, 432062, 433062, 434062, 435062, 436062, 437062, 438062, 439062, 520052, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.".
1.6. В пункте 2.5:
подпункты 2.5.5 и 2.5.6 изложить в следующей редакции:
"2.5.5. Из остатков балансовых счетов N 31409, 31609, 41007, 41107, 41207, 41307, 41407, 41507, 41607, 41707, 41807, 41907, 42007, 42107, 42114, 42207, 42507, 42707, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207, 43307, 43407, 43507, 43607, 43707, 43807, 43907, 44007, 52006 исключаются остатки отдельных лицевых счетов указанных балансовых счетов по учету субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов), удовлетворяющих условиям, установленным подпунктами 2.3.3 или 2.3.4 пункта 2, подпунктами 3.1.8.1 или 3.1.8.2 пункта 3 Положения Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499, 2 октября 2014 года N 34227, 11 декабря 2014 года N 35134, 17 декабря 2014 года N 35225, 24 марта 2015 года N 36548, 5 июня 2015 года N 37549, 5 октября 2015 года N 39152, 8 декабря 2015 года N 40018, 17 декабря 2015 года N 40151, 26 августа 2016 года N 43442 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года N 11, от 30 ноября 2013 года N 69, от 8 октября 2014 года N 93, от 22 декабря 2014 года N 112, от 26 декабря 2014 года N 114, от 30 марта 2015 года N 27, от 16 июня 2015 года N 52, от 12 октября 2015 года N 86, от 16 декабря 2015 года N 115, от 24 декабря 2015 года N 118, от 8 сентября 2016 года N 80), по кодам обозначения 314440, 411520, указанным в приложении 3 к настоящему Положению.
2.5.6. Из остатков балансовых счетов N 42006, 42106, 43706, 43806 и 42007, 42107, 43707, 43807 (за минусом остатков отдельных лицевых счетов по учету субординированных кредитов (депозитов, займов), а также балансовых счетов N 42506, 44006 и 42507, 44007 (за минусом остатков отдельных лицевых счетов по учету субординированных кредитов (депозитов, займов) кредитная организация вправе исключать остатки отдельных лицевых счетов указанных балансовых счетов по учету денежных средств, привлеченных кредитной организацией на срок не менее трех лет от юридических лиц - резидентов и нерезидентов в рамках размещения указанными юридическими лицами облигаций в интересах кредитной организации в соответствии с договорами, не содержащими условия о досрочном (ранее трех лет) расторжении договора и (или) досрочном (ранее трех лет) возврате денежных средств по инициативе указанных юридических лиц (в том числе в связи с реализацией владельцами облигаций права требования досрочного погашения облигаций) или кредитной организации, по кодам обозначения 420438 и 425440, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.
При досрочном (ранее трех лет) расторжении договора и (или) досрочном (ранее трех лет) возврате (частичном возврате) денежных средств по договору, исключаемых в соответствии с абзацем первым настоящего подпункта, остаток средств по этому договору подлежит включению в Расчет начиная с отчетного периода, в котором произошло событие, позволяющее сделать вывод о досрочном (ранее трех лет) расторжении договора и (или) досрочном (ранее трех лет) возврате (частичном возврате) денежных средств по договору.";
дополнить подпунктом 2.5.6.1 следующего содержания:
"2.5.6.1. Из остатков балансовых счетов N 52005, 52006 (за минусом остатков отдельных лицевых счетов по учету субординированных облигационных займов) кредитная организация вправе исключать остатки отдельных лицевых счетов по учету размещенных кредитной организацией - эмитентом облигаций со сроком погашения не менее трех лет, решение о выпуске которых не содержит условий о досрочном погашении (частичном погашении) или приобретении (частичном приобретении) облигаций кредитной организацией - эмитентом в течение трех лет по требованию владельцев облигаций или по инициативе кредитной организации - эмитента либо предусматривает досрочное погашение облигаций путем их конвертации в акции, по кодам обозначения 520053, 520061, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.
При досрочном (ранее трех лет) погашении (частичном погашении) (за исключением досрочного погашения облигаций путем их конвертации в акции) или приобретении (частичном приобретении) облигаций, исключаемых в соответствии с абзацем первым настоящего подпункта, остаток отдельного лицевого счета по учету размещенных облигаций подлежит включению в Расчет начиная с отчетного периода, в котором произошло событие, позволяющее сделать вывод о досрочном погашении (частичном погашении) или приобретении (частичном приобретении) облигаций соответствующего выпуска.";
в абзаце первом подпункта 2.5.7 слова "по коду обозначения 520524, указанному" заменить словами "по кодам обозначения 520524, 520056, указанным".
1.7. В пункте 3.3 слова "по состоянию на" заменить словом "за".
1.8. В подпункте 3.4.2 пункта 3.4:
в абзаце первом слова "подлежащие исключению из состава резервируемых обязательств в соответствии с подпунктом 2.5.5 пункта 2.5 настоящего Положения и (или)" исключить;
абзацы второй - пятый признать утратившими силу.
1.9. В пункте 3.6 слово "хронологической" заменить словом "арифметической".
1.10. В пункте 3.7 слова "Документы в соответствии с приложениями 3 и 6 к настоящему Положению составляются" заменить словами "Документ в соответствии с приложением 6 к настоящему Положению составляется", слова "указанные документы могут быть дополнены" заменить словами "указанный документ может быть дополнен".
1.11. В абзаце втором пункта 3.8 слова "Документы, составляемые в соответствии с приложениями 3 и 6 к настоящему Положению, могут" заменить словами "Документ, составляемый в соответствии с приложением 6 к настоящему Положению, может".
1.12. В пункте 4.2:
в первом предложении подпункта 4.2.1 слова "на отчетные даты" заменить словами "на отчетную дату";
в абзаце четвертом подпункта 4.2.2 слова "в пункте 2" заменить словами "в пункте 1".
1.13. Пункт 4.3 дополнить абзацами следующего содержания:
"В случае наступления события, указанного в абзаце втором подпункта 2.5.6 и (или) в абзаце втором подпункта 2.5.6.1 пункта 2.5 настоящего Положения, кредитная организация уведомляет об этом уполномоченное учреждение Банка России и представляет исправленные Расчеты, составленные за отчетные периоды, начиная с отчетного периода, включающего дату привлечения денежных средств, в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2 - 6 к настоящему Положению (при необходимости), с включением в них остатков отдельного лицевого счета балансового счета по учету указанных денежных средств. По согласованию с уполномоченным учреждением Банка России исправленные Расчеты могут быть представлены до наступления периода регулирования.
Исправленные Расчеты сопровождаются пояснениями, содержащими сведения о величине обязательства, дате привлечения денежных средств и дате погашения обязательства в соответствии с договором или условиями выпуска облигации, величине досрочно погашенного (частично погашенного) обязательства, дате досрочного погашения (частичного прекращения) обязательства, а также данные аналитического учета обязательства. При необходимости представляются первичные и иные документы, характеризующие соответствующее обязательство, как по собственной инициативе кредитной организации, так и по запросу уполномоченного учреждения Банка России.
При поступлении от кредитной организации документов в соответствии с абзацами вторым и третьим настоящего пункта уполномоченное учреждение Банка России проводит работу по подтверждению или уточнению данных исправленных Расчетов, устанавливает недовзнос, сумму невыполнения усреднения обязательных резервов в целях применения мер в соответствии с главой 6 настоящего Положения.".
1.14. Абзац четвертый пункта 4.5 после слов "недовзноса, установленного по результатам проверки" дополнить словами ", недовзноса, установленного в случае, предусмотренном абзацем четвертым пункта 4.3 настоящего Положения", после слов "установленный по результатам проверки," дополнить словами "недовзнос, установленный в случае, предусмотренном абзацем четвертым пункта 4.3 настоящего Положения,".
1.15. Абзац первый пункта 6.5 изложить в следующей редакции:
"6.5. Сумма штрафа рассчитывается уполномоченным учреждением Банка России единовременно в целых рублях исходя из величины недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов с применением ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату расчета штрафа, в соответствии с пунктом 2 приложения 9 к настоящему Положению.".
1.16. Пункт 7.11 дополнить предложением следующего содержания: "В случае функционирования корреспондентского счета реорганизованной кредитной организации (при реорганизации в форме слияния, разделения) или присоединенной кредитной организации (при реорганизации в форме присоединения) в ограниченном режиме в период регулирования перевод денежных средств в погашение недовзноса осуществляется кредитной организацией - правопреемником.".
1.17. В пункте 8.4:
в абзаце первом слова "на первое число текущего месяца" заменить словами "за последний календарный день предыдущего месяца";
в абзаце втором слова "по 5, 10, 15, 20, 25 и 30 число" заменить словами "по 4, 9, 14, 19, 24 и 29 число";
в абзаце третьем слова "по первое число месяца, следующего за отчетным," заменить словами "по последнее число отчетного месяца";
в абзаце четвертом слова "по 10 рабочий день" заменить словами "по дату, предшествующую 10 рабочему дню".
1.18. В пункте 8.5:
в абзаце пятом слова "в соответствии с" заменить словами "в порядке, установленном";
во втором предложении абзаца шестого слова "в соответствии с" заменить словами "в порядке и сроки, установленные".
1.19. Приложение 1 изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
1.20. Приложение 2 изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.
1.21. Приложение 3 изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.
1.22. Приложение 4 изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.
1.23. В приложении 5:
наименование граф таблицы изложить в следующей редакции:
"
Номер строки
Наименование показателя, номер балансового счета
за 01 <1> ____
за ____ (дата)
за ____ (последняя дата отчетного периода) <1>
";
в графе 2 строки 3 слово "хронологическая" заменить словом "арифметическая";
в графе 2 строки 4 слова "строка 2.4" заменить словами "строка 2.6";
после слов "М.П." дополнить словами "(при наличии)".
1.24. В приложении 6:
наименование граф таблицы изложить в следующей редакции:
"
Номер строки
Наименование показателя, номер балансового счета второго порядка
Остаток по отдельному лицевому счету за каждую календарную дату отчетного периода
за 01 <1> ____
за ____ (дата)
за ____ (последняя дата отчетного периода) <1>
в рублях
в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
в рублях
в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
в рублях
в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
";
после слов "М.П." дополнить словами "(при наличии)".
1.25. В приложении 7 наименование граф таблицы изложить в следующей редакции:
"
Номер строки
Наименование показателя
Остаток за каждую календарную дату периода усреднения
за ___ <3>
за ____ (дата)
за ____ <4>
".
1.26. Приложение 8 изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.
1.27. Приложение 9 изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2017 года.
Настоящее Указание применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за январь 2017 года.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 25 ноября 2016 года N 4217-У
"О внесении изменений
в Положение Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
"Приложение 1
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
Код территории по ОКАТО
Код кредитной организации
по ОКПО
регистрационный номер
Номер строки
Наименование показателя
Сумма
1
2
3
1
Размер резервируемых обязательств, всего
(строка 1.1 + строка 1.2 + строка 1.3 + строка 1.4 + строка 1.5 + строка 1.6 + строка 1.7 + строка 1.8 + строка 1.9 + строка 1.10), в том числе
1.1
Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации
(строка 1.1.2 приложения 2) <1>
1.2
Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации
(строка 1.2.5 приложения 2) <1>
1.3
Обязательства перед физическими лицами в валюте Российской Федерации
(строка 2.2 приложения 2) <1>
1.4
Иные обязательства (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации
(строка 3.1.5 приложения 2) <1>
1.5
Долгосрочные иные обязательства в валюте Российской Федерации
(строка 3.2.5 приложения 2) <1>
1.6
Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте
(строка 1.1.3 приложения 2) <1>
1.7
Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте
(строка 1.2.6 приложения 2) <1>
1.8
Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте
(строка 2.3 приложения 2) <1>
1.9
Иные обязательства (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте
(строка 3.1.6 приложения 2) <1>
1.10
Долгосрочные иные обязательства в иностранной валюте
(строка 3.2.6 приложения 2) <1>
2
Нормативная величина обязательных резервов, всего (строка 2.8 + строка 2.14)
2.1
По обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации
(строка 1.1 x норматив обязательных резервов)
2.2
По долгосрочным обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации
(строка 1.2 x норматив обязательных резервов)
2.3
По обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации
(строка 1.3 x норматив обязательных резервов)
2.4
По иным обязательствам (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации
(строка 1.4 x норматив обязательных резервов)
2.5
По долгосрочным иным обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 1.5 x норматив обязательных резервов)
2.6
Итого по обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 2.1 + строка 2.2 + строка 2.3 + строка 2.4 + строка 2.5)
2.7
Величина исключаемых наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, код обозначения 202025
2.8
Всего по обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 2.6 - строка 2.7)
2.9
По обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте (строка 1.6 x норматив обязательных резервов)
2.10
По долгосрочным обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте (строка 1.7 x норматив обязательных резервов)
2.11
По обязательствам перед физическими лицами в иностранной валюте (строка 1.8 x норматив обязательных резервов)
2.12
По иным обязательствам (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте
(строка 1.9 x норматив обязательных резервов)
2.13
По долгосрочным иным обязательствам в иностранной валюте
(строка 1.10 x норматив обязательных резервов)
2.14
Итого по обязательствам в иностранной валюте
(строка 2.9 + строка 2.10 + строка 2.11 + строка 2.12 + строка 2.13)
3
Усредненная величина обязательных резервов, всего
(строка 3.1 + строка 3.2), в том числе <2>
3.1
По обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 2.8 x коэффициент усреднения) <2>
3.2
По обязательствам в иностранной валюте
(строка 2.14 x коэффициент усреднения) <2>
3.3
Коэффициент усреднения <2>
4
Расчетная величина обязательных резервов, всего
(строка 4.1 + строка 4.2), в том числе
4.1
По обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 2.8 - строка 3.1)
4.2
По обязательствам в иностранной валюте
(строка 2.14 - строка 3.2)
5
Фактические остатки средств на счетах по учету обязательных резервов и счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению, всего
(строка 5.1 + строка 5.2 + строка 5.3),
в том числе <3>
5.1
По обязательствам в валюте Российской Федерации <3>
5.2
По обязательствам в иностранной валюте <3>
5.3
На счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению <3>
--------------------------------
<1> Приводятся показатели приложения 2 к настоящему Положению.
<2> Заполняется кредитной организацией при намерении получить право на усреднение обязательных резервов. В ином случае проставляется нулевое значение. Коэффициент усреднения указывается в числовом выражении в интервале от 0 до 1.
<3> Указывается фактический остаток средств обязательных резервов на счетах по учету обязательных резервов, счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению на дату, установленную для представления Расчета.".
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 25 ноября 2016 года N 4217-У
"О внесении изменений
в Положение Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
"Приложение 2
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
Номер строки
Наименование показателя, номер балансового счета, код обозначения
Остаток по балансовому счету, по коду обозначения за каждую календарную дату отчетного периода
за 01 <1> ____
за ____ (дата)
за ____ (последняя дата отчетного периода) <1>
в рублях
в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
в рублях
в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
в рублях
в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами
1.1
Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных)
30111
30122
30123
30230
30231
30412
31401
31402
31403
31404
31405
31406
31407
314081
31410
31601
31602
31603
31604
31605
31606
31607
316081
31703
31803
40804
40805
408061
40807
408091
408121
408141
408151
408181
42501
42502
42503
42504
42505
425061
44001
44002
44003
44004
44005
440061
474261
47602
47607
1.1.1
Итого (сумма остатков по строке 1.1)
1.1.2
Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 1.1.1) <2>
1.1.3
Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 1.1.1) <2>
1.2
Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами
314082
31409
316082
31609
425062
42507
440062
44007
1.2.1
Итого (сумма остатков по строке 1.2)
1.2.2
Вычитаются
314440
425440 <3>
1.2.3
Итого (сумма остатков по кодам обозначения по строке 1.2.2)
1.2.4
Итого (строка 1.2.1 - строка 1.2.3)
1.2.5
Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 1.2.4) <2>
1.2.6
Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 1.2.4) <2>
2
Обязательства перед физическими лицами
40803
408062
408092
408122
40813
408142
408152
40817
408182
408191
40820
40823
40824
42301
42302
42303
42304
42305
42306
42307
42309
42310
42311
42312
42313
42314
42315
42601
42602
42603
42604
42605
42606
42607
42609
42610
42611
42612
42613
42614
42615
47411
47603
47605
47608
47609
52201
52202
52203
52204
52205
52206
52404
524051
525011
2.1
Итого (сумма остатков по строке 2)
2.2
Обязательства перед физическими лицами в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 2.1) <2>
2.3
Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 2.1) <2>
3
Иные обязательства
3.1
Иные обязательства (за исключением долгосрочных)
30219
30220
30222
30223
30232
30236
30411
30414
30415
304211
304231
30601
30603
30604
30606
40101
40105
40106
401081
401101
40116
40201
40202
40203
40204
40205
40206
40301
40302
403061
40307
40312
40401
40402
40403
40404
40406
40410
40501
40502
40503
40504
40506
40601
40602
40603
40604
40606
40701
40702
40703
40704
40705
40706
40802
40810
40811
408192
40821
40822
40825
40901
40902
40903
40905
40907
40909
40910
40911
40912
40913
41001
41002
41003
41004
41005
410061
41101
41102
41103
41104
41105
411061
41201
41202
41203
41204
41205
412061
41301
41302
41303
41304
41305
413061
41401
41402
41403
41404
41405
414061
41501
41502
41503
41504
41505
415061
41601
41602
41603
41604
41605
416061
41701
41702
41703
41704
41705
417061
41801
41802
41803
41804
41805
418061
41901
41902
41903
41904
41905
419061
42001
42002
42003
42004
42005
420061
42101
42102
42103
42104
42105
421061
42108
42109
42110
42111
42112
421131
42201
42202
42203
42204
42205
422061
42701
42702
42703
42704
42705
427061
42801
42802
42803
42804
42805
428061
42901
42902
42903
42904
42905
429061
43001
43002
43003
43004
43005
430061
43101
43102
43103
43104
43105
431061
43201
43202
43203
43204
43205
432061
43301
43302
43303
43304
43305
433061
43401
43402
43403
43404
43405
434061
43501
43502
43503
43504
43505
435061
43601
43602
43603
43604
43605
436061
43701
43702
43703
43704
43705
437061
43801
43802
43803
43804
43805
438061
43901
43902
43903
43904
43905
439061
47401
47403
47405
47407
47412
47416
47418
47422
474262
47601
47606
47610
47611
52001
52002
52003
52004
520051
52101
52102
52103
52104
52105
52106
52301
52302
52303
52304
52305
52306
52307
52401
52402
52403
524052
52406
52407
525012
603221
603222
603223
603224
3.1.1
Итого (сумма остатков по строке 3.1)
3.1.2
Вычитаются
403121
X
X
X
409011
520524
3.1.3
Итого (сумма остатков по кодам обозначения по строке 3.1.2)
3.1.4
Итого (строка 3.1.1 - строка 3.1.3)
3.1.5
Иные обязательства (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 3.1.4) <2>
3.1.6
Иные обязательства (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 3.1.4) <2>
3.2
Долгосрочные иные обязательства
410062
41007
411062
41107
412062
41207
413062
41307
414062
41407
415062
41507
416062
41607
417062
41707
418062
41807
419062
41907
420062
42007
421062
42107
421132
42114
422062
42207
427062
42707
428062
42807
429062
42907
430062
43007
431062
43107
432062
43207
433062
43307
434062
43407
435062
43507
436062
43607
437062
43707
438062
43807
439062
43907
520052
52006
3.2.1
Итого (сумма остатков по строке 3.2)
3.2.2
Вычитаются
411520
420438 <4>
520053
520061 <5>
520056
3.2.3
Итого (сумма остатков по кодам обозначения по строке 3.2.2)
3.2.4
Итого (строка 3.2.1 - строка 3.2.3)
3.2.5
Долгосрочные иные обязательства в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 3.2.4) <2>
3.2.6
Долгосрочные иные обязательства в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 3.2.4) <2>
--------------------------------
<1> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Банком России.
<2> Показатель рассчитывается по формуле средней арифметической величины, указанной в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению.
<3> Остатки по коду обозначения 425440 определяются исходя из остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 42506, 44006 по учету обязательств со сроком привлечения три года и остатков балансовых счетов N 42507, 44007 за минусом остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 42507, 44007 по учету субординированных кредитов (депозитов, займов).
<4> Остатки по коду обозначения 420438 определяются исходя из остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 42006, 42106, 43706, 43806 по учету обязательств со сроком привлечения три года и остатков балансовых счетов N 42007, 42107, 43707, 43807 за минусом остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 42007, 42107, 43707, 43807 по учету субординированных кредитов (депозитов, займов).
<5> Остатки по коду обозначения 520061 определяются исходя из остатков балансового счета N 52006 за минусом остатков отдельных лицевых счетов указанного счета по учету субординированных облигационных займов.".
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 25 ноября 2016 года N 4217-У
"О внесении изменений
в Положение Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
"Приложение 3
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
Номер строки
Наименование показателя, номер балансового счета
Остаток по отдельному лицевому счету, коду обозначения за каждую календарную дату отчетного периода
за 01 <1> ____
за ____ (дата)
за ____ (последняя дата отчетного периода) <1>
в рублях
в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
в рублях
в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
в рублях
в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Пассивные остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов по учету субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов)
1.1
Юридических лиц - нерезидентов
31409
31609
42507
44007
1.1.1
Итого пассивных остатков, подлежащих исключению из долгосрочных обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами, код обозначения 314440
1.2
Иных юридических лиц
41007
41107
41207
41307
41407
41507
41607
41707
41807
41907
42007
42107
42114
42207
42707
42807
42907
43007
43107
43207
43307
43407
43507
43607
43707
43807
43907
52006
1.2.1
Итого пассивных остатков, подлежащих исключению из долгосрочных иных обязательств, код обозначения 411520
--------------------------------
<1> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Банком России.".
Приложение 4
к Указанию Банка России
от 25 ноября 2016 года N 4217-У
"О внесении изменений
в Положение Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
"Приложение 4
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
Номер строки
Наименование показателя, номер балансового счета
Остаток по балансовому счету, отдельному лицевому счету балансового счета, коду обозначения за каждую календарную дату отчетного периода
за 01 <1> ____
за ____ (дата)
за ____ (последняя дата отчетного периода) <1>
в рублях
в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
в рублях
в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
в рублях
в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Пассивные остатки (либо их часть) отдельных лицевых счетов по учету выпущенных ценных бумаг балансовых счетов
1.1
В части иных обязательств (за исключением долгосрочных)
52001
52002
52003
52004
520051
52101
52102
52103
52104
52105
52106
52301
52302
52303
52304
52305
52306
52307
52401
52403
52406
1.1.1
Итого (сумма остатков по строке 1.1)
1.2
В части долгосрочных иных обязательств
52005 <2>
52006 <3>
1.2.1
Итого (сумма остатков по строке 1.2)
2
Корректировочный коэффициент <4>
3.1
Всего остатков, подлежащих исключению из иных обязательств (за исключением долгосрочных) (строка 1.1.1 x корректировочный коэффициент), код обозначения 520524
3.2
Всего остатков, подлежащих исключению из долгосрочных иных обязательств (строка 1.2.1 x корректировочный коэффициент), код обозначения 520056
--------------------------------
<1> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Банком России.
<2> Остатки по коду обозначения 520052 включаются в настоящее приложение за минусом остатков по коду обозначения 520053, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.
<3> Балансовый счет N 52006 включается в настоящее приложение за минусом остатков указанного счета по учету субординированных облигационных займов, указанных в приложении 3 к настоящему Положению, а также остатков по коду обозначения 520061, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.
<4> Корректировочный коэффициент указывается в числовом выражении в интервале от 0 до 1.".
Приложение 5
к Указанию Банка России
от 25 ноября 2016 года N 4217-У
"О внесении изменений
в Положение Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
"Приложение 8
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
Номер строки
Наименование показателя
Сумма
1
2
3
1
Размер резервируемых обязательств, всего (строка 1 Расчета), в том числе <2>
1.1
Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации (строка 1.1 Расчета) <2>
1.2
Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации
(строка 1.2 Расчета) <2>
1.3
Обязательства перед физическими лицами в валюте Российской Федерации (строка 1.3 Расчета) <2>
1.4
Иные обязательства (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации
(строка 1.4 Расчета) <2>
1.5
Долгосрочные иные обязательства в валюте Российской Федерации
(строка 1.5 Расчета) <2>
1.6
Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте
(строка 1.6 Расчета) <2>
1.7
Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте (строка 1.7 Расчета) <2>
1.8
Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте (строка 1.8 Расчета) <2>
1.9
Иные обязательства (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте
(строка 1.9 Расчета) <2>
1.10
Долгосрочные иные обязательства в иностранной валюте
(строка 1.10 Расчета) <2>
2
Нормативная величина обязательных резервов, всего
(строка 2 Расчета) <2>
2.1
По обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации
(строка 2.1 Расчета) <2>
2.2
По долгосрочным обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации
(строка 2.2 Расчета) <2>
2.3
По обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации
(строка 2.3 Расчета) <2>
2.4
По иным обязательствам (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации
(строка 2.4 Расчета) <2>
2.5
По долгосрочным иным обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 2.5 Расчета) <2>
2.6
Итого по обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 2.6 Расчета) <2>
2.7
Величина исключаемых наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, код обозначения 202025
(строка 2.7 Расчета) <2>
2.8
Всего по обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 2.8 Расчета) <2>
2.9
По обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте
(строка 2.9 Расчета) <2>
2.10
По долгосрочным обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте
(строка 2.10 Расчета) <2>
2.11
По обязательствам перед физическими лицами в иностранной валюте
(строка 2.11 Расчета) <2>
2.12
По иным обязательствам (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте
(строка 2.12 Расчета) <2>
2.13
По долгосрочным иным обязательствам в иностранной валюте
(строка 2.13 Расчета) <2>
2.14
Итого по обязательствам в иностранной валюте
(строка 2.14 Расчета) <2>
3
Усредненная величина обязательных резервов, всего
(строка 3.1 + строка 3.2), в том числе <3>
3.1
По обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 2.8 x коэффициент усреднения) <3>
3.2
По обязательствам в иностранной валюте
(строка 2.14 x коэффициент усреднения) <3>
3.3
Коэффициент усреднения <3>
4
Расчетная величина обязательных резервов, всего
(строка 4.1 + строка 4.2), в том числе
4.1
По обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 2.8 - строка 3.1)
4.2
По обязательствам в иностранной валюте
(строка 2.14 - строка 3.2)
4.3
Сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, подлежащая переводу в Банк России
(строка 6 Справки о выполнении обязанности по усреднению, если строка 6 Справки о выполнении обязанности по усреднению 
0 и строка 3 > 0,
или 0, если строка 3 = 0)
5
Фактические остатки средств на счетах по учету обязательных резервов, счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению, всего
(строка 5.1 + строка 5.2 + строка 5.3), в том числе <4>
5.1
По обязательствам в валюте Российской Федерации <4>
5.2
По обязательствам в иностранной валюте <4>
5.3
На счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению <4>
6
Подлежит переводу на счета по учету обязательных резервов (недовзнос), на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению, всего
(строка 6.1 + строка 6.2 + строка 6.3), в том числе
6.1
По обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 4.1 - строка 5.1) <5>
6.2
По обязательствам в иностранной валюте
(строка 4.2 - строка 5.2) <5>
6.3
На счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению
(строка 4.3 - строка 5.3) <5>
7
Подлежит возврату на корреспондентский счет (перевзнос, остаток счета по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению), всего
(строка 7.1 + строка 7.2 + строка 7.3), в том числе
7.1
По обязательствам в валюте Российской Федерации
(строка 5.1 - строка 4.1) <5>
7.2
По обязательствам в иностранной валюте
(строка 5.2 - строка 4.2) <5>
7.3
Со счета по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению
(строка 5.3 - строка 4.3) <5>
8
Всего по результатам зачета подлежит переводу на счета по учету обязательных резервов, на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению <6>
(строка 6 - строка 7) <5>, в том числе
8.1
На счета по учету обязательных резервов (недовзнос) <6>
(строка 8 - строка 8.2)
8.2
На счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению <6>
(строка 4.3 - {(строка 7.1 + строка 7.2) - (строка 6.1 + строка 6.2)}), если {(строка 7.1 + строка 7.2) - (строка 6.1 + строка 6.2)} > 0,
или строка 4.3, если {(строка 7.1 + строка 7.2) - (строка 6.1 + строка 6.2)} < 0)
9
Всего по результатам зачета подлежит возврату на корреспондентский счет <6>
(строка 7 - строка 6) <5>, в том числе
9.1
Со счетов по учету обязательных резервов (перевзнос) <6>
(строка 9 - строка 9.2)
9.2
Со счета по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению <6>
(строка 5.3 - {(строка 6.1 + строка 6.2) - (строка 7.1 + строка 7.2)}), если {(строка 6.1 + строка 6.2) - (строка 7.1 + строка 7.2)} > 0,
или строка 5.3, если {(строка 6.1 + строка 6.2) - (строка 7.1 + строка 7.2)} < 0)
10
Право на усреднение <7>
--------------------------------
<1> Передается уполномоченным учреждением Банка России в кредитную организацию в порядке, установленном в уполномоченном учреждении Банка России.
<2> Переносятся данные из соответствующих строк Расчета кредитной организации.
<3> Проставляется числовое значение при предоставлении права на усреднение обязательных резервов.
Проставляется нулевое значение при отказе в праве на усреднение либо в случае, если кредитная организация не использует право на усреднение. Коэффициент усреднения указывается в числовом выражении в интервале от 0 до 1.
<4> Проставляется фактический остаток средств обязательных резервов на счетах по учету обязательных резервов, счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению на дату составления настоящего Сообщения.
<5> При наличии отрицательных значений проставляется нулевое значение.
<6> В случае если зачет не проводится, проставляется прочерк.
<7> Делается отметка: "Предоставить" или "Отказать" либо "Не используется".
<8> В случае отказа в предоставлении кредитной организации права на усреднение в текущем периоде усреднения делается запись: "Кредитная организация не соответствует критериям, установленным пунктом 5.2 Положения Банка России от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций".".
Приложение 6
к Указанию Банка России
от 25 ноября 2016 года N 4217-У
"О внесении изменений
в Положение Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
"Приложение 9
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
ПОРЯДОК РАСЧЕТА ОТДЕЛЬНЫХ ВЕЛИЧИН
1. В целях расчета отдельных показателей для составления документов в соответствии с приложениями 2, 5 и 7 к настоящему Положению используется следующая формула средней арифметической величины (Ld):
,
где:
L1; L2; L3 - значение показателя за первую, вторую, третью дату отчетного периода;
Ln - значение показателя за последнюю дату отчетного периода;
n - фактическое число календарных дат в отчетном периоде.
2. Штраф (S) рассчитывается по следующей формуле.
2.1. В случае уведомления кредитной организацией Банка России о недовзносе и (или) невыполнении обязанности по усреднению обязательных резервов, в том числе в соответствии с абзацем четвертым пункта 4.3 настоящего Положения:
,
где:
P - недовзнос либо сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, в рублях;
i - ставка рефинансирования Банка России, в % годовых;
Q - количество календарных дней в году (365 или 366), к которому относится дата расчета штрафа.
2.2. В случае установления недовзноса, суммы невыполнения усреднения обязательных резервов Банком России:
,
где:
P - недовзнос либо сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, в рублях;
i - ставка рефинансирования Банка России, в % годовых;
Q - количество календарных дней в году (365 или 366), к которому относится дата расчета штрафа.".