Указание Банка России от 19.12.2014 N 3499-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 19 декабря 2014 г. N 3499-У
О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ СТАТИСТИЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
СТРАХОВЫМИ БРОКЕРАМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Настоящее Указание на основании статей 28, 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154), статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154) устанавливает формы статистической отчетности страховых брокеров, сроки и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень форм статистической отчетности и другой информации, предусмотренной федеральными законами, представляемых страховыми брокерами в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).
1. Отчетность представляется в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с Федеральным законом от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 15, ст. 2036; N 27, ст. 3880; 2012, N 29, ст. 3988; 2013, N 14, ст. 1668; N 27, ст. 3463, ст. 3477; 2014, N 11, ст. 1098; N 26, ст. 3390).
Отчетность представляется страховыми брокерами через личный кабинет субъектов страхового дела, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Отчетность страхового брокера - юридического лица подписывается руководителем страхового брокера - юридического лица или лицом, исполняющим его обязанности. Отчетность страхового брокера - индивидуального предпринимателя подписывается страховым брокером - индивидуальным предпринимателем.
Отчетность страхового брокера представляется в Банк России вместе с сопроводительным письмом, содержащим общую информацию (в том числе о составе представленных документов с указанием исходящей даты письма и его регистрационного номера), информацию о дате и номере предписания или запроса, если отчетность представлена страховым брокером в ответ на полученное предписание или запрос Банка России, и пояснительной запиской в случаях, предусмотренных настоящим Указанием.
Если отчетность подписана лицом, исполняющим обязанности руководителя страхового брокера - юридического лица (в случае временной нетрудоспособности, отпуска или отсутствия по другой причине), то к сопроводительному письму прилагается копия распорядительного документа о назначении лица, подписавшего отчетность, исполняющим обязанности руководителя страхового брокера - юридического лица на период, соответствующий дате подписания отчетности.
Пояснительная записка представляется страховым брокером в случае повторного представления отчетности, при невыполнении контрольных соотношений показателей форм отчетности с пояснениями причин их невыполнения, неосуществления страховой деятельности в течение отчетного периода с пояснениями причин ее неосуществления, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Указанием.
1.1. При составлении и представлении отчетности страховыми брокерами в формах отчетности должны приводиться все предусмотренные в них показатели. В случае отсутствия значений показателей соответствующие графы (строки) формы отчетности не заполняются (если иное не предусмотрено порядком составления и представления конкретной формы отчетности).
1.2. Значения показателей отчетности, представляемой страховыми брокерами в Банк России, должны быть сформированы на основании данных бухгалтерского учета, а также иных документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
2. В случае выявления страховым брокером фактов представления отчетности, содержащей неверные значения показателей вследствие нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета или пересчета бухгалтерских показателей, страховой брокер, допустивший искажение значений показателей отчетности, обязан осуществить их исправление.
Исправление значений показателей отчетности:
осуществляется посредством повторного представления пакета отчетности, содержащей исправленные значения показателей;
осуществляется в отчетном периоде, в котором были выявлены факты представления отчетности, содержащей неверные данные, в течение следующего рабочего дня после выявления факта представления отчетности, содержащей неверные данные (по отчетности, ошибочное заполнение которой возникло вследствие нарушений порядка ведения бухгалтерского учета, - на отчетную дату периода, в котором осуществлено исправление, в иных случаях - за все отчетные периоды, в которых имело место нарушение порядка составления и представления форм отчетности);
сопровождается пояснениями, содержащими сведения об осуществленных изменениях в отчетности и сведения о причинах представления страховым брокером отчетности, содержащей неверные значения показателей.
3. Если последний день срока представления отчетности приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым законодательством Российской Федерации, то окончание срока представления отчетности переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.
4. Формы статистической отчетности страховых брокеров, предусмотренные приложением 1 к настоящему Указанию, составляются и представляются, начиная с годовой отчетности за 2015 год.
5. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 15 декабря 2014 года N 40) вступает в силу со дня вступления в силу приказа Министерства финансов Российской Федерации о признании утратившим силу приказа Министерства финансов Российской Федерации от 11 мая 2006 года N 76н "О порядке представления сведений о страховой брокерской деятельности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 20 июня 2006 года N 7943, 7 июля 2008 года N 11932, 27 апреля 2009 года N 13835, 27 марта 2012 года N 23611 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 26 июня 2006 года N 26, от 14 июля 2008 года N 28, от 18 мая 2009 года N 20; Российская газета от 11 апреля 2012 года N 79).
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 19 декабря 2014 года N 3499-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления форм
статистической отчетности
страховыми брокерами
в Центральный банк
Российской Федерации"
ФОРМЫ СТАТИСТИЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
СТРАХОВЫХ БРОКЕРОВ, СРОКИ И ПОРЯДОК ИХ СОСТАВЛЕНИЯ
И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД)
Номер строки
Вид сведений
Содержание
1
2
3
1
Код по ОКПО
2
Код вида экономической деятельности по ОКВЭД
3
Код территории по ОКАТО
4
Код организационно-правовой формы по ОКОПФ
5
Код формы собственности по ОКФС
6
Место нахождения (адрес) или место жительства (адрес)
7
Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
8
Фактическая численность работников страхового брокера, человек
9
Количество заключенных страховым брокером договоров об оказании услуг страхового брокера, действующих на конец отчетного периода, ед.
Номер строки
Наименование страховой организации, зависимым (аффилированным) лицом которой является страховой брокер
ИНН/TIN страховой организации
ОГРН страховой организации
Регистрационный номер записи страховой организации в ЕГРССД
Код страны регистрации
Код основания, в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации
Дата наступления основания (оснований)
1
2
3
4
5
6
7
8
1
2
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0420101
"Общие сведения о страховом брокере"
1. Отчетность по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - Отчет) составляется по состоянию па последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода.
2. Используемые в Отчете понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
3. В заголовочной части Отчета указываются: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), дата, на которую составляется Отчет, полное наименование страхового брокера - юридического лица (фамилия, имя, отчество (при наличии) - страхового брокера - индивидуального предпринимателя); почтовый адрес страхового брокера.
4. В строке 1 раздела 1 указывается код организации согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).
5. В строке 2 раздела 1 указывается код основного вида экономической деятельности страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).
6. В строке 3 раздела 1 указывается код субъекта Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО), на территории которого находится страховой брокер.
7. В строке 4 раздела 1 указывается код организационно-правовой формы страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором организационно-правовых форм (ОКОПФ).
8. В строке 5 раздела 1 указывается код формы собственности страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором форм собственности (ОКФС).
9. В строке 6 раздела 1 указывается место нахождении (адрес) страхового брокера - юридическою лица в соответствии с его учредительными документами или место жительства (адрес) страхового брокера - индивидуального предпринимателя.
10. В строке 7 раздела 1 указывается адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на котором страховой брокер осуществляет раскрытие своих документов в соответствии со страховым законодательством.
11. В строке 8 раздела 1 указывается фактическая численность работников страхового брокера на отчетную дату.
В фактическую численность работников страхового брокера на отчетную дату включаются работники, работавшие у страхового брокера на отчетную дату на условиях полной и частичной занятости, а не по штатному расписанию. Также включаются работники, находящиеся на отчетную дату в отпуске, отпуске по уходу за ребенком (работник, который замещает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников не включается), ином отпуске, командировке, работники, имеющие на отчетную дату временную нетрудоспособность. При совмещении должностей работник учитывается один раз по основной должности.
12. В графе 1 раздела 2 указывается порядковый номер строки раздела.
13. В графе 2 раздела 2 указывается полное наименование страховой организации, зависимым (аффилированным) лицом которой является страховой брокер.
В графе 3 раздела 2 для страховой организации - резидента указывается ИНН, для страховой организации - нерезидента указывается код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
В графе 1 раздела 2 указывается ОГРН страховой организации - резидента. Для страховых организаций - нерезидентов данная графа не заполняется.
В графе 5 раздела 2 указывается регистрационный номер записи страховой организации - резидента в ЕГРССД. Для страховых организаций - нерезидентов данная графа не заполняется.
В графе 6 раздела 2 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является страховая организация, зависимым (аффилированным) лицом которой является страховой брокер.
14. В графе 7 раздела 2 указываются следующие коды основания, в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации.
14.1. Код B1 - страховой брокер принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит данная страховая организация.
14.2. Код B2 - страховая организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страхового брокера.
14.3. Код B3 - страховой брокер имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли страховой организации.
15. В графе 8 раздела 2 указывается дата наступления основания, в силу которого страховой брокер признается аффилированным лицом, в формате дд.мм.гггг, где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД)
Номер строки
Код типа акционера (участника)
Полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица
ИНН/TIN
ОГРН, ОГРНИП
Место нахождения (адрес) юридического лица или место жительства (адрес) физического лица
Код страны регистрации
Доля в уставном капитале
на конец отчетного года
на начало отчетного года
сумма, тыс. руб.
доля, %
сумма, тыс. руб.
доля, %
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
2
Итого
X
X
X
X
X
X
Номер строки
Полное наименование или фамилия, имя, отчество аффилированного лица
ИНН/TIN
ОГРН, ОГРНИП
Место нахождения (адрес) юридического лица или место жительства (адрес) физического лица
Код страны регистрации
Код основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера
Дата наступления основания (оснований)
Доля участия аффилированного лица в уставном капитале страхового брокера, процентов
Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций страхового брокера (для акционерных обществ), процентов
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0420102
"Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных
лицах страхового брокера - юридического лица"
1. Отчетность по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах страхового брокера - юридического лица" (далее - Отчет) составляется страховыми брокерами по состоянию на 31 декабря отчетного года и представляется в Банк России в течение 30 календарных дней по окончании отчетного года.
Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217).
2. В заголовочной части Отчета указываются: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), дата, на которую составляется Отчет, полное наименование страхового брокера - юридического лица, почтовый адрес страхового брокера.
3. Сведения в Отчете указываются в порядке убывания доли в уставном капитале страхового брокера на конец отчетного года.
Используемые в Отчете понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
4. В графе 2 раздела 1 указывается код типа акционера (участника) страхового брокера:
для резидента - юридического лица - "1";
для резидента - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - "2";
для нерезидента - юридического лица - "3";
для нерезидента - физического лица - "4".
5. В графе 3 раздела 1 для акционера (участника) - юридического лица указывается полное наименование в соответствии с его учредительными документами; для акционера (участника) - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указывается его фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии).
6. В графе 4 раздела 1 указывается для резидентов ИНН (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц и индивидуальных предпринимателей), для нерезидентов - код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN). При отсутствии у физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, ИНН или TIN в данной графе необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.
7. В графе 5 раздела 1 указывается ОГРН юридического лица - резидента в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ) (номер состоит из тринадцати цифровых знаков). Для индивидуальных предпринимателей указывается основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) (номер состоит из пятнадцати цифровых знаков). Для нерезидентов, а также физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, - резидентов данная графа не заполняется.
8. В графе 6 раздела 1 указывается адрес акционера (участника) - юридического лица в соответствии с его учредительными документами или адрес места жительства акционера (участника) - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).
9. В графе 7 раздела 1 указывается код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), резидентом которой является акционер (участник) страхового брокера.
10. В графах 8 - 11 раздела 1 указывается доля акционеров (участников) в уставном капитале страхового брокера. Информация приводится в тысячах рублей без десятичных знаков и в процентах с точностью до двух знаков после запятой.
11. Если доля каждого акционера (участника) в уставном капитале страхового брокера менее одного процента, то сведения о таких акционерах (участниках) отражаются совокупной суммой долей в одной строке. При этом графы 2, 4, 5 - 7 раздела 1 не заполняются, в графе 3 раздела 1 указывается "Акционеры (участники), доли которых в уставном капитале менее 1%".
12. В графе 1 раздела 2 указывается порядковый номер строки раздела.
13. В графе 2 раздела 2 указывается полное наименование или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) аффилированного лица.
14. Графа 3 раздела 2 заполняется по аналогии с графой 4 раздела 1.
15. Графа 4 раздела 2 заполняется по аналогии с графой 5 раздела 1.
16. В графе 5 раздела 2 указывается место нахождения (адрес) юридического лица или место жительства (адрес) физического лица.
17. В графе 6 раздела 2 указывается в соответствии с ОКСМ код страны, резидентом которой является аффилированное лицо.
18. В графе 7 раздела 2 указываются следующие коды основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера.
18.1. Физические лица:
код A1-1 - член совета директоров (наблюдательного совета) страхового брокера;
код A1-2 - член коллегиального исполнительного органа страхового брокера;
код A1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа страхового брокера.
18.2. Код A2 - лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данный страховой брокер.
18.3. Код A3 - лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страхового брокера.
18.4. Код A4 - юридическое лицо, в котором страховой брокер имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица.
При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом страхового брокера, в графе 7 должны быть перечислены все коды оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом страхового брокера.
19. В графе 8 раздела 2 указывается дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным, в формате дд.мм.гггг, где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера, указанному в графе 7, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом страхового брокера.
20. В графе 9 раздела 2 указывается доля участия аффилированного лица в уставном капитале страхового брокера с точностью до двух знаков после запятой.
21. В графе 10 раздела 2 страховые брокеры, являющиеся акционерными обществами, указывают для каждого аффилированного лица долю принадлежащих ему обыкновенных акций страхового брокера в процентах с точностью до двух знаков после запятой.
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД)
Наименование показателя
Код строки
Страховые премии по договорам страхования, сострахования
Количество договоров страхования, сострахования, заключенных при участии страхового брокера, ед.
Размер вознаграждения за заключение, сопровождение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования, сострахования
всего
в том числе, по которым страхователи
всего
в том числе, по которым страхователи
всего
в том числе
от страхователей
от страховых организаций
физические лица
юридические лица
физические лица
юридические лица
физических лиц
юридических лиц
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Добровольное и обязательное страхование
(кроме обязательного медицинского страхования) - всего
100
I. Добровольное страхование
Страхование жизни - всего
110
в том числе:
на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события
111
с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика
114
пенсионное страхование
117
Страхование иное, чем страхование жизни, - всего
120
в том числе:
личное страхование (кроме страхования жизни) - всего
121
в том числе:
от несчастных случаев и болезней - всего
122
из него:
пациентов, участвующих в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения
123
работников налоговых органов
124
медицинское страхование
126
имущественное страхование - всего
130
в том числе:
страхование имущества - всего
131
в том числе:
средств наземного транспорта (кроме средств железнодорожного транспорта)
132
средств железнодорожного транспорта
134
средств воздушного транспорта
136
средств водного транспорта
138
грузов
140
сельскохозяйственное страхование - всего
143
из него:
страхование, осуществляемое с государственной поддержкой
144
прочего имущества юридических лиц
145
прочего имущества граждан
146
страхование гражданской ответственности - всего
150
в том числе:
владельцев автотранспортных средств - всего
151
из него:
страхование, осуществляемое в рамках международной системы страхования "Зеленая карта"
152
владельцев средств железнодорожного транспорта
154
владельцев средств воздушного транспорта
156
владельцев средств водного транспорта
158
организаций, эксплуатирующих опасные объекты
160
за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг
161
за причинение вреда третьим лицам
164
за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору
167
страхование предпринимательских рисков
170
страхование финансовых рисков
175
II. Обязательное страхование
Обязательное личное страхование - всего
180
в том числе:
государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц
181
иные виды обязательного личного страхования, предусмотренные федеральными законами
189
Обязательное имущественное страхование - всего
190
в том числе:
владельцев транспортных средств
191
владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте
194
перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров
197
иные виды обязательного имущественного страхования, предусмотренные федеральными законами
198
Номер строки
Регистрационный номер записи в ЕГРССД страховой организации
Полное наименование страховой организации
ИНН/TIN страховой организации
ОГРН
Код страны регистрации страховой организации
Примечание
Страховые премии по договорам страхования, сострахования - всего
Добровольное
страхование жизни
страхование иное, чем страхование жизни
личное страхование (кроме страхования жизни)
имущественное страхование
страхование имущества
страхование гражданской ответственности
страхование предпринимательских рисков
страхование финансовых рисков
на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события
с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика
пенсионное страхование
от несчастных случаев и болезней
медицинское страхование
средств наземного транспорта (кроме средств железнодорожного транспорта)
средств железнодорожного транспорта
средств воздушного транспорта
средств водного транспорта
грузов
сельскохозяйственное страхование
юридических лиц (прочее)
граждан (прочее)
владельцев автотранспортных средств
владельцев средств железнодорожного транспорта
владельцев средств воздушного транспорта
владельцев средств водного транспорта
организаций, эксплуатирующих опасные объекты
за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг
за причинение вреда третьим лицам
за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору
всего
из него
всего
из него: страхование, осуществляемое с государственной поддержкой
всего
из него страхование, осуществляемое в рамках международной системы страхования "Зеленая карта"
пациентов, участвующих в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения
работников налоговых органов
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
1
2
Итого
X
X
X
X
X
X
Обязательное страхование
Вознаграждение страхового брокера, полученное
Денежные средства страхователей
Денежные средства страховых организаций
личное страхование
имущественное страхование
государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц
иные виды обязательного личного страхования, предусмотренные федеральными законами
владельцев транспортных средств
владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте
перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров
иные виды обязательного имущественного страхования, предусмотренные федеральными законами
от страхователя
от страховой организации
остаток на начало отчетного года
поступило за отчетный период
перечислено страховой организации или возвращено страхователям за отчетный период
остаток на конец отчетного периода
остаток на начало отчетного года
поступило за отчетный период
перечислено страхователям или возвращено страховой организации за отчетный период
остаток на конец отчетного периода
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
Наименование показателя
Код строки
Страховые премии по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера
Количество заключенных при участии страхового брокера договоров перестрахования, ед.
Размер вознаграждения за заключение, сопровождение, изменение, расторжение и исполнение договоров перестрахования
всего
в том числе по формам перестрахования
всего
в том числе по формам перестрахования
всего
в том числе от перестрахователей
в том числе от перестраховщиков
факультативное
облигаторное
факультативно-облигаторное
облигаторно-факультативное
факультативное
облигаторное
факультативно-облигаторное
облигаторно-факультативное
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Добровольное и обязательное страхование
(кроме обязательного медицинского страхования) - всего
100
I. Добровольное страхование
Страхование жизни - всего
110
в том числе:
на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события
111
с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика
114
пенсионное страхование
117
Страхование иное, чем страхование жизни, - всего
120
в том числе:
личное страхование (кроме страхования жизни) - всего
121
в том числе:
от несчастных случаев и болезней - всего
122
из него:
пациентов, участвующих в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения
123
работников налоговых органов
124
медицинское страхование
126
имущественное страхование - всего
130
в том числе:
страхование имущества - всего
131
в том числе:
средств наземного транспорта (кроме средств железнодорожного транспорта)
132
средств железнодорожного транспорта
134
средств воздушного транспорта
136
средств водного транспорта
138
грузов
140
сельскохозяйственное страхование - всего
143
из него:
страхование, осуществляемое с государственной поддержкой
144
прочего имущества юридических лиц
145
прочего имущества граждан
146
страхование гражданской ответственности - всего
150
в том числе:
владельцев автотранспортных средств - всего
151
из него:
страхование, осуществляемое в рамках международной системы страхования "Зеленая карта"
152
владельцев средств железнодорожного транспорта
154
владельцев средств воздушного транспорта
156
владельцев средств водного транспорта
158
организаций, эксплуатирующих опасные объекты
160
за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг
161
за причинение вреда третьим лицам
164
за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору
167
страхование предпринимательских рисков
170
страхование финансовых рисков
175
II. Обязательное страхование
Обязательное личное страхование - всего
180
в том числе:
государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц
181
иные виды обязательного личного страхования, предусмотренные федеральными законами
189
Обязательное имущественное страхование - всего
190
в том числе:
владельцев транспортных средств
191
владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте
194
перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров
197
иные виды обязательного имущественного страхования, предусмотренные федеральными законами
198
Номер строки
Перестрахователь
Перестраховщик
Реквизиты договора перестрахования
Код перестрахования
регистрационный номер записи в ЕГРССД
полное наименование
ИНН/TIN перестрахователя
ОГРН перестрахователя
код страны регистрации
примечание
регистрационный номер записи в ЕГРССД
полное наименование
ИНН/TIN перестраховщика
ОГРН перестраховщика
код страны регистрации
примечание
номер
дата
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
1
2
Итого
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Страховые премии по договору перестрахования - всего
Добровольное
страхование жизни
страхование иное, чем страхование жизни
личное страхование (кроме страхования жизни)
имущественное страхование
страхование имущества
страхование гражданской ответственности
на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события
с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика
пенсионное страхование
от несчастных случаев и болезней
медицинское страхование
средств наземного транспорта (кроме средств железнодорожного транспорта)
средств железнодорожного транспорта
средств воздушного транспорта
средств водного транспорта
грузов
сельскохозяйственное страхование
юридических лиц (прочее)
граждан (прочее)
владельцев автотранспортных средств
владельцев средств железнодорожного транспорта
владельцев средств воздушного транспорта
владельцев средств водного транспорта
организаций, эксплуатирующих опасные объекты
за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг
за причинение вреда третьим лицам
за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору
всего
из него
всего
из него страхование, осуществляемое с государственной поддержкой
всего
из него страхование, осуществляемое в рамках международной системы страхования "Зеленая карта"
пациентов, участвующих в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения
работников налоговых органов
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
Добровольное
Обязательное страхование
Вознаграждение страхового брокера, полученное
Денежные средства перестрахователя
Денежные средства перестраховщика
страхование иное, чем страхование жизни
личное страхование
имущественное страхование
имущественное страхование
страхование предпринимательских рисков
страхование финансовых рисков
государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц
иные виды обязательного личного страхования, предусмотренные федеральными законами
владельцев транспортных средств
владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте
перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров
иные виды обязательного имущественного страхования, предусмотренные федеральными законами
от перестрахователя
от перестраховщика
остаток на начало отчетного года
поступило за отчетный период
перечислено перестраховщику или возвращено перестрахователю за отчетный период
остаток на конец отчетного периода
остаток на начало отчетного года
поступило за отчетный период
перечислено перестрахователю или возвращено перестраховщику за отчетный период
остаток на конец отчетного периода
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
Наименование показателя
Код строки
Всего за отчетный период
1
2
3
Вознаграждение, полученное за осуществление консультационной деятельности
100
Вознаграждение, полученное за осуществление иной связанной с оказанием услуг по страхованию деятельности
110
Итого
120
Наименование показателя
Код строки
Всего за отчетный период
1
2
3
Количество операций, подлежащих обязательному контролю, сообщения о которых приняты Федеральной службой по финансовому мониторингу, ед.
100
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0420103
"Сведения о деятельности страхового брокера"
1. Отчетность по форме 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера" (далее - Отчет) составляется по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода.
2. В заголовочной части Отчета указываются: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), отчетный период, за который составляется Отчет, полное наименование страхового брокера - юридического лица (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) - страхового брокера - индивидуального предпринимателя), почтовый адрес страхового брокера.
3. Страховые брокерские организации, имеющие в своем составе обособленные подразделения, составляют Отчет, включая данные по всем обособленным подразделениям.
Используемые в Отчете понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
Суммовые показатели в Отчете указываются в целых тысячах рублей.
4. Строки и графы, где проставлен знак "x", не заполняются.
В разделах Отчета вычитаемый показатель показывается в круглых скобках.
5. При составлении Отчета необходимо иметь в виду, что отражение показателей в той или иной строке (графе) разделов производится в соответствии с классификацией видов страхования, установленной пунктом 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".
В Отчете сведения по договорам страхования и договорам сострахования приводятся без разбивки на договоры страхования и сострахования (далее - договоры страхования).
Договор страхования, предусматривающий страхование совокупности объектов и рисков личного (кроме страхования жизни) и имущественного страхования, для отражения в Отчете разделяется на отдельные договоры, исходя из объектов и рисков, включенных в этот договор, каждый из которых принимается за единицу.
При этом по договору страхования, предусматривающему страхование совокупности объектов и рисков личного (кроме страхования жизни) и имущественного страхования, страховые премии относятся к тому или иному виду страхования пропорционально структуре тарифной ставки.
Страховые премии по договорам страхования по тому или иному виду страхования отражаются отдельно в соответствующих строках (графах) разделов Отчета.
При наличии данных по строкам или графам, предназначенным для отражения данных по иным видам обязательного страхования, необходимо в пояснительной записке привести информацию по иным видам обязательного страхования с указанием реквизитов федерального закона о конкретном виде обязательного страхования.
6. В подразделе 1.1 раздела 1 отражается сумма страховых премий по договорам страхования, заключенным при участии страхового брокера, количество договоров страхования, заключенных при его участии, а также сумма вознаграждения страхового брокера за подбор страхователя и (или) страховщика, условий страхования, оформление, заключение и сопровождение договора страхования, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования, в том числе оформление документов при урегулировании требований о страховой выплате, в отчетном периоде.
В графах 3 - 5 указывается сумма страховых премий по договорам страхования, заключенным в отчетном периоде при участии страхового брокера. При этом должен указываться тот размер страховой премии, который был определен на момент заключения договора страхования по согласованию между страховщиком и страхователем.
В графах 6 - 8 отражаются данные о количестве заключенных при участии страхового брокера в отчетном периоде договоров страхования. При этом договор страхования, возобновленный с тем же страхователем на новый срок, для целей составления Отчета признается вновь заключенным договором и отражается как заключенный договор страхования.
В графах 9 - 12 указывается сумма вознаграждения страхового брокера за заключение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования в отчетном периоде.
При заключении договора страхования, предусматривающего страхование совокупности объектов и рисков личного (кроме страхования жизни) и имущественного страхования, вознаграждение страхового брокера относится к тому или иному виду страхования пропорционально страховой премии.
7. В подразделе 1.2 раздела 1 отражается сумма страховых премий по договорам страхования, заключенным при участии страхового брокера, сумма вознаграждения страхового брокера за заключенные при его участии договоры страхования, а также движение денежных средств за отчетный период в разрезе каждой страховой организации.
При этом в графе 2 указывается регистрационный номер записи страховой организации в ЕГРССД, в графе 3 указывается полное наименование страховой организации в соответствии с ЕГРССД. Для страховых организаций - нерезидентов графа 2 не заполняется.
В случае отсутствия в ЕГРССД регистрационного номера записи страховой организации, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе 7 указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховой организации в графе 7 указывается регистрационный номер записи в ЕГРССД и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованной страховой организации.
В графе 4 для страховой организации - резидента указывается ИНН, для страховой организации - нерезидента указывается код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
В графе 5 указывается ОГРН страховой организации - резидента. Для страховых организаций - нерезидентов данная графа не заполняется.
В графе 6 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является страховая организация.
В графах 42 и 43 указывается сумма вознаграждения страхового брокера по договорам об оказании услуг страхового брокера, полученная в отчетном периоде от страхователя и страховой организации соответственно.
В графах 44 - 51 указывается информация о движении денежных средств страхователей и страховых организаций, полученных страховым брокером в счет оплаты страховой премии по договору страхования, а также при изменении, расторжении и исполнении договора страхования.
Показатели приводятся в порядке возрастания регистрационных номеров записей страховых организаций в ЕГРССД (для страховых организаций - резидентов) и в порядке возрастания кодов стран в соответствии с ОКСМ (для страховых организаций - нерезидентов).
8. В подразделе 2.1 раздела 2 отражается сумма страховых премий по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера, количество договоров перестрахования, заключенных при его участии, а также сумма вознаграждения страхового брокера за подбор перестрахователя и (или) перестраховщика, условий перестрахования, оформление, заключение и сопровождение договора перестрахования, изменение, расторжение и исполнение договоров перестрахования, в том числе оформление документов при урегулировании требований о страховой выплате, в отчетном периоде.
В графах 3 - 7 указывается сумма страховых премий по договорам перестрахования, заключенным в отчетном периоде при участии страхового брокера. При этом должен указываться тот размер страховой премии, который был определен на момент заключения договора перестрахования по согласованию между перестраховщиком и перестрахователем.
В графах 8 - 12 отражаются данные о количестве заключенных при участии страхового брокера в отчетном периоде договоров перестрахования.
В графах 13 - 15 указывается сумма вознаграждения страхового брокера за заключение, сопровождение, изменение, расторжение и исполнение договоров перестрахования в отчетном периоде от перестрахователей и перестраховщиков.
9. В подразделе 2.2 раздела 2 отражается сумма страховых премий по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера, сумма вознаграждения страхового брокера за заключенные при его участии договоры перестрахования, а также движение денежных средств за отчетный период в разрезе перестрахователей и перестраховщиков.
В графах 2 и 8 указывается регистрационный номер записи перестрахователя и перестраховщика в ЕГРССД соответственно.
В случае отсутствия в ЕГРССД регистрационного номера записи перестрахователя, перестраховщика, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графах 7 и 13 указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации перестрахователя, перестраховщика в графах 7 и 13 указывается регистрационный номер записи в ЕГРССД и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного перестрахователя, перестраховщика.
В графах 3 и 9 указывается соответственно:
для перестрахователя, перестраховщика, являющихся резидентами Российской Федерации, - полное наименование в соответствии с ЕГРССД;
для перестрахователя, перестраховщика, являющихся нерезидентами, - наименование в соответствии с их учредительными документами.
В графах 4 и 10 для перестрахователя, перестраховщика-резидента указывается ИНН, для перестрахователя, перестраховщика-нерезидента указывается TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
В графах 5 и 11 указывается ОГРН перестрахователя-резидента и перестраховщика-резидента соответственно. Для перестрахователей, перестраховщиков-нерезидентов данные графы не заполняются.
В графах 6 и 12 указывается в соответствии с ОКСМ код страны, резидентами которой являются перестрахователь и перестраховщик соответственно.
В графе 16 указывается код перестрахования - цифровой код, который формируется по маске X - Y - Z, где:
X - указывает на форму перестрахования (1 - факультативное; 2 - облигаторное; 3 - факультативно-облигаторное; 4 - облигаторно-факультативное);
Y - указывает на вид перестрахования (1 - пропорциональное; 2 - непропорциональное);
Z - указывает на виды пропорционального и непропорционального перестрахования (1 - эксцедент суммы; 2 - квотное; 3 - эксцедент убытка; 4 - эксцедент убыточности; 5 - открытый ковер; 6 - прочие).
В графах 51 и 52 указывается сумма вознаграждения страхового брокера по договорам об оказании услуг страхового брокера, полученная в отчетном периоде от перестрахователей и перестраховщиков соответственно.
В графах 53 - 60 указывается информация о движении денежных средств перестрахователей и перестраховщиков соответственно, полученных страховым брокером в счет оплаты страховой премии по договору перестрахования, а также при изменении, расторжении и исполнении договора перестрахования.
Показатели приводятся в порядке возрастания регистрационных номеров записей перестрахователей в ЕГРССД (для перестрахователей-резидентов) и в порядке возрастания кодов в соответствии с ОКСМ (для перестрахователей-нерезидентов).
10. В разделе 3 отражаются данные о размере вознаграждения страхового брокера за осуществление консультационной деятельности и иной связанной с оказанием услуг по страхованию деятельности, не отраженного в разделах 1 и 2 Отчета.
11. В разделе 4 отражаются данные о представленной в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006, N 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, N 16, ст. 1831; N 31, ст. 3993, ст. 4011; N 49, ст. 6036; 2009, N 23, ст. 2776; N 29, ст. 3600; 2010, N 28, ст. 3553; N 30, ст. 4007; N 31, ст. 4166; 2011, N 27, ст. 3873; N 46, ст. 6406; 2012, N 30, ст. 4172; N 50, ст. 6954; 2013, N 19, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 44, ст. 5641; N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2315, ст. 2335; N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4214, ст. 4219).
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)
Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД)
Наименование показателя
Код строки
На начало отчетного года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
Уставный капитал
100
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
110
(
)
(
)
Переоценка внеоборотных активов
120
Добавочный капитал (без переоценки)
130
Резервный капитал
140
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
150
Итого собственных средств
160
Справочно
Заемные средства
200
Номер строки
ИНН/TIN кредитной организации
Регистрационный номер кредитной организации (код СВИФТ)
Код страны регистрации кредитной организации
Наименование кредитной организации
Код валюты денежных средств
Стоимость денежных средств на конец отчетного периода
всего
из нее на специальном банковском счете
1
2
3
4
5
6
7
8
2.1.1. Денежная наличность
1
X
X
X
X
X
2
X
X
X
X
X
Итого
X
X
X
X
X
X
2.1.2. Денежные средства на счетах в кредитных организациях
1
2
Итого
X
X
X
X
X
2.1.3. Прочие денежные средства
1
X
X
X
X
X
2
X
X
X
X
X
Итого
X
X
X
X
X
X
Итого по подразделу 2.1
X
X
X
X
X
X
Номер строки
ИНН/TIN кредитной организации
ОГРН кредитной организации
Код страны регистрации кредитной организации
Наименование кредитной организации
Код валюты банковского вклада (депозита)
Стоимость банковского вклада (депозита) на конец отчетного периода
всего
из нее стоимость вклада, удостоверенного депозитным сертификатом
1
2
3
4
5
6
7
8
1
2
Итого по подразделу 2.2
X
X
X
X
X
Номер строки
ИНН/TIN кредитной организации, выдавшей банковскую гарантию
Регистрационный номер кредитной организации (код СВИФТ)
Код страны регистрации кредитной организации
Наименование кредитной организации
Код валюты банковской гарантии
Сумма банковской гарантии
Дата начала срока действия банковской гарантии
Дата окончания срока действия банковской гарантии
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
2
Итого
X
X
X
X
X
X
X
Наименование показателя
Код строки
За отчетный период
За соответствующий отчетный период предыдущего года
1
2
3
4
Вознаграждение по договорам об оказании услуг стрелового брокера
100
Вознаграждение за оказание иных услуг по страхованию
110
Процентные доходы
120
Прочие доходы
130
Расходы по договорам об оказании услуг страхового брокера
140
(...)
(...)
Расходы по оказанию иных услуг по страхованию
150
(...)
(...)
Процентные расходы
160
(...)
(...)
Прочие расходы
170
(...)
(...)
Доходы за вычетом расходов (Расходы за вычетом доходов)
180
Номер строки
ИНН/TIN дебитора
ОГРН/ОГРНИП дебитора
Наименование должника или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Причина (основание) возникновения задолженности
Сумма задолженности
Доля в общей сумме дебиторской задолженности, процентов
Дата погашения задолженности в соответствии с договором
Величина резерва по сомнительным долгам на конец отчетного периода
Примечание
всего
из нее просроченная
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
2
Итого
x
x
x
x
x
x
x
Номер строки
ИНН кредитора
ОГРН/ОГРНИП кредитора
Наименование кредитора или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)
Причина (основание) возникновения задолженности
Сумма задолженности на конец отчетного периода
Доля в общей сумме кредиторской задолженности, процентов
Дата погашения задолженности в соответствии с договором
Примечание
всего
из нее просроченная
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
...
Итого
x
x
x
x
x
x
x
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0420104
"Сведения о финансовых показателях деятельности
страхового брокера"
1. Отчетность по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера" (далее - Отчет) составляется по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода.
2. В заголовочной части Отчета указываются: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП), регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД), дата, на которую составляется Отчет, полное наименование страхового брокера - юридического лица (фамилия, имя, отчество (при наличии) - страхового брокера - индивидуального предпринимателя), почтовый адрес страхового брокера.
3. Суммовые показатели в Отчете указываются в целых тысячах рублей.
4. Страховые брокерские организации, имеющие в своем составе обособленные подразделения, составляют Отчет, включая данные по всем обособленным подразделениям.
5. Строки и графы, где проставлен знак "x", не заполняются.
В разделах Отчета вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.
6. Используемые в Отчете понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
7. В разделе 1 отражаются сформированные на начало отчетного года и на конец отчетного периода собственные средства страхового брокера. Страховой брокер - индивидуальный предприниматель раздел 1 не заполняет.
8. В разделе 2 отражаются суммы остатков денежной наличности, денежных средств на расчетных, валютных и прочих счетах в кредитных организациях, прочие денежные средства, а также денежные средства страхового брокера, размещенные во вклады (депозиты).
В подразделе 2.1.1 остатки денежной наличности отражаются общими суммами, сгруппированными по кодам валюты денежных средств.
В подразделе 2.1.3 остатки прочих денежных средств (денежных документов, переводов в пути) отражаются общими суммами, сгруппированными по кодам валюты денежных средств.
В подразделе 2.1 активы, отнесенные страховым брокером к денежным эквивалентам, не отражаются.
В графе 1 подраздела 2.1 указывается порядковый номер строки подраздела.
В графе 2 подраздела 2.1 указывается для кредитных организаций - резидентов ИНН, для кредитных организаций - нерезидентов - код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).
В графе 3 подраздела 2.1 указываются:
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы СВИФТ - код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других кредитных организаций - нерезидентов графа 3 подраздела 2.1 не заполняется.
В графе 4 подраздела 2.1 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является кредитная организация.
В графе 5 подраздела 2.1 указывается наименование:
кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ;
других кредитных организаций - нерезидентов - в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении) об открытии счета.
Если страховой брокер открыл счет в филиале кредитной организации, то указывается регистрационный номер и наименование кредитной организации, в филиале которой страховой брокер открыл счет. Для филиала кредитной организации - нерезидента указывается: для участников системы СВИФТ - код и наименование кредитной организации в соответствии со справочником СВИФТ, для других кредитных организаций - наименование, приведенное в договоре (соглашении) об открытии счета.
Наименование филиала кредитной организации не указывается.
Если страховой брокер открыл несколько счетов в одной кредитной организации или ее филиале, или в нескольких филиалах одной кредитной организации, то информацию об остатках по этим счетам следует сгруппировать по кодам валюты денежных средств и отразить общими суммами по отдельным строкам с указанием регистрационного номера и наименования кредитной организации.
В графе 6 подраздела 2.1 согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты.
В графах 7 и 8 подраздела 2.1 указывается стоимость денежных средств на конец отчетного периода, в том числе находящихся на специальном банковском счете, на котором в соответствии с пунктом 6 статьи 8 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4385; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 28 ноября 2015 года) учитываются денежные средства, полученные от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договора страхования (перестрахования).
Графы 1, 2, 4, 5 и 6 подраздела 2.2 заполняются по аналогии с соответствующими графами подраздела 2.1.
В графе 3 подраздела 2.2 указывается ОГРН кредитной организации - резидента. Для кредитных организаций - нерезидентов данная графа не заполняется.
В графах 7 и 8 подраздела 2.2 указывается стоимость банковского вклада (депозита) на конец отчетного периода, в том числе вклада, удостоверенного депозитным сертификатом.
Стоимость денежных средств и банковского вклада (депозита) в иностранной валюте отражается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.
При заполнении подраздела 2.1.1 денежная наличность указывается в порядке возрастания кодов валюты денежных средств.
При заполнении подраздела 2.1.2 денежные средства на счетах в кредитных организациях указываются в порядке возрастания ИНН или TIN кредитной организации, кодов валюты денежных средств.
При заполнении подраздела 2.1.3 прочие денежные средства указываются в порядке возрастания кодов валюты денежных средств.
Итоговая строка подразделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 заполняется на основе данных предыдущих строк соответствующего подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
Строка "Итого по подразделу 2.1" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.
При заполнении подраздела 2.2 банковские вклады (депозиты) указываются в порядке возрастания ИНН или TIN кредитной организации, кодов валюты банковских вкладов (депозитов).
Строка "Итого по подразделу 2.2" заполняется на основе данных предыдущих строк подраздела 2.2. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
9. В разделе 3 отражаются сведения о полученных страховым брокером банковских гарантиях, которые действовали в течение отчетного периода.
В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
Графы 2 - 6 заполняются по аналогии с графами 2 - 6 подраздела 2.1 Отчета.
В графе 7 указывается сумма банковской гарантии.
В графах 8 и 9 указываются даты начала и окончания срока действия банковской гарантии соответственно в формате: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
При заполнении раздела 3 банковские гарантии указываются в порядке возрастания ИНН или TIN кредитной организации, кодов валюты банковских гарантий.
Строка "Итого" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела.
10. В разделе 4 отражаются доходы и расходы страхового брокера от основной и прочей деятельности.
Абзац утратил силу. - Указание Банка России от 07.12.2015 N 3882-У.
В графе 3 указываются данные за отчетный период: за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, за год. В графе 4 указываются данные за соответствующий отчетный период предыдущего года.
Сумма превышения расходов страхового брокера над его доходами отражается по строке 180 в круглых скобках.
11. В разделе 5 приводится расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, связанной с заключением и исполнением договоров об оказании услуг страхового брокера.
Если у страхового брокера более десяти дебиторов или более десяти кредиторов по договорам об оказании услуг страхового брокера, то в подразделах 5.1 и 5.2 по отдельным строкам указывается соответственно не менее десяти дебиторов и не менее десяти кредиторов, имеющих наибольшую задолженность по состоянию на отчетную дату. Остальная дебиторская и кредиторская задолженность по договорам об оказании услуг страхового брокера отражается общими суммами. При этом графы "ИНН/TIN дебитора", "ИНН/TIN кредитора", "ОГРН/ОГРНИП дебитора", "ОГРН/ОГРНИП кредитора", "Причина (основание) возникновения задолженности", "Дата погашения задолженности в соответствии с договором" не заполняются, а в графах "Наименование должника или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)", "Наименование кредитора или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)" указываются слова "Прочие дебиторы", "Прочие кредиторы" соответственно.
В графе 1 указывается порядковый номер строки подразделов.
В графе 2 указывается ИНН дебитора (кредитора) - резидента и код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) для дебитора (кредитора) - нерезидента. При отсутствии у физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, ИНН необходимо указывать двенадцать нулей. При отсутствии у физических лиц - нерезидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо указывать пять нулей.
В графе 3 указывается ОГРН, ОГРНИП дебитора (кредитора) - резидента. Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, необходимо указывать пятнадцать нулей. Для дебиторов (кредиторов) - нерезидентов данная графа не заполняется.
В графе 4 указывается наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).
В графе 5 указывается причина (основание) возникновения задолженности (например, аванс, перевод долга и так далее).
В графе 6 указывается сумма учтенной по условиям договора задолженности, связанной с заключением и исполнением договоров об оказании услуг страхового брокера, на отчетную дату с выделением из нее в графе 7 суммы просроченной задолженности.
В графе 8 указывается доля задолженности дебитора (кредитора) в общей сумме дебиторской (кредиторской) задолженности в процентах с точностью до двух знаков после запятой.
В графе 9 указывается дата погашения задолженности в соответствии с условиями договора в формате: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
В графе 10 подраздела 5.1 указывается величина резерва по сомнительным долгам, созданного страховым брокером в случае признания дебиторской задолженности сомнительной, на отчетную дату.
При заполнении подразделов 5.1 и 5.2 дебиторская (кредиторская) задолженность указывается в порядке возрастания ИНН или TIN дебитора (кредитора).
Строка "Итого" подразделов 5.1 и 5.2 заполняется на основе данных предыдущих строк соответствующего подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 19 декабря 2014 года N 3499-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления форм
статистической отчетности
страховыми брокерами
в Центральный банк
Российской Федерации"
ПЕРЕЧЕНЬ
ФОРМ СТАТИСТИЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ,
ПРЕДУСМОТРЕННОЙ ФЕДЕРАЛЬНЫМИ ЗАКОНАМИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ
СТРАХОВЫМИ БРОКЕРАМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Номер строки
Наименование формы статистической отчетности, другой информации
Срок представления в Центральный банк Российской Федерации
Нормативные акты, в соответствии с которыми осуществляется составление и представление статистической отчетности, другой информации в Центральный банк Российской Федерации
1
2
3
4
Месячная
1
Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций (код формы по ОКУД 0420001)
Не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным
Указание Банка России от 9 июля 2015 года N 3719-У "Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 6 августа 2015 года N 38397 ("Вестник Банка России" от 20 августа 2015 года N 69)
Квартальная
2
Общие сведения о страховом брокере (код формы по ОКУД 0420101)
По состоянию на последний календарный день отчетного периода за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода
Настоящее Указание
3
Сведения о деятельности страхового брокера (код формы по ОКУД 0420103)
По состоянию на последний календарный день отчетного периода за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода
Настоящее Указание
4
Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера (код формы по ОКУД 0420104)
По состоянию на последний календарный день отчетного периода за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода
Настоящее Указание
Годовая
5
Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах страхового брокера - юридического лица (код формы по ОКУД 0420102)
По состоянию на 31 декабря отчетного года - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного года
Настоящее Указание