Указание Банка России от 07.12.2015 N 3882-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 7 декабря 2015 г. N 3882-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 19 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА N 3499-У

"О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ

ФОРМ СТАТИСТИЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ СТРАХОВЫМИ БРОКЕРАМИ

В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. Внести в Указание Банка России от 19 декабря 2014 года N 3499-У "О формах, сроках и порядке составления и представления форм статистической отчетности страховыми брокерами в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 21 января 2015 года N 35607 ("Вестник Банка России" от 31 января 2015 года N 8), следующие изменения.

1.1. Пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность представляется в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с Федеральным законом от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 15, ст. 2036; N 27, ст. 3880; 2012, N 29, ст. 3988; 2013, N 14, ст. 1668; N 27, ст. 3463, ст. 3477; 2014, N 11, ст. 1098; N 26, ст. 3390).

Отчетность представляется страховыми брокерами через личный кабинет субъектов страхового дела, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Отчетность страхового брокера - юридического лица подписывается руководителем страхового брокера - юридического лица или лицом, исполняющим его обязанности. Отчетность страхового брокера - индивидуального предпринимателя подписывается страховым брокером - индивидуальным предпринимателем.

Отчетность страхового брокера представляется в Банк России вместе с сопроводительным письмом, содержащим общую информацию (в том числе о составе представленных документов с указанием исходящей даты письма и его регистрационного номера), информацию о дате и номере предписания или запроса, если отчетность представлена страховым брокером в ответ на полученное предписание или запрос Банка России, и пояснительной запиской в случаях, предусмотренных настоящим Указанием.

Если отчетность подписана лицом, исполняющим обязанности руководителя страхового брокера - юридического лица (в случае временной нетрудоспособности, отпуска или отсутствия по другой причине), то к сопроводительному письму прилагается копия распорядительного документа о назначении лица, подписавшего отчетность, исполняющим обязанности руководителя страхового брокера - юридического лица на период, соответствующий дате подписания отчетности.

Пояснительная записка представляется страховым брокером в случае повторного представления отчетности, при невыполнении контрольных соотношений показателей форм отчетности с пояснениями причин их невыполнения, неосуществления страховой деятельности в течение отчетного периода с пояснениями причин ее неосуществления, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Указанием.

1.1. При составлении и представлении отчетности страховыми брокерами в формах отчетности должны приводиться все предусмотренные в них показатели. В случае отсутствия значений показателей соответствующие графы (строки) формы отчетности не заполняются (если иное не предусмотрено порядком составления и представления конкретной формы отчетности).

1.2. Значения показателей отчетности, представляемой страховыми брокерами в Банк России, должны быть сформированы на основании данных бухгалтерского учета, а также иных документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.".

1.2. В приложении 1:

1.2.1. В форме отчетности 0420101 "Общие сведения о страховом брокере":

графу 2 строки 6 раздела 1 дополнить словами "или место жительства (адрес)";

раздел 2 изложить в следующей редакции:

Номер строки

Наименование страховой организации, зависимым (аффилированным) лицом которой является страховой брокер

ИНН/TIN страховой организации

ОГРН страховой организации

Регистрационный номер записи страховой организации в ЕГРССД

Код страны регистрации

Код основания, в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации

Дата наступления основания (оснований)

1

2

3

4

5

6

7

8

1

2

"

1.2.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - Отчет) составляется по состоянию па последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода.";

пункт 9 изложить в следующей редакции:

"9. В строке 6 раздела 1 указывается место нахождении (адрес) страхового брокера - юридическою лица в соответствии с его учредительными документами или место жительства (адрес) страхового брокера - индивидуального предпринимателя.";

пункт 13 изложить в следующей редакции:

"13. В графе 2 раздела 2 указывается полное наименование страховой организации, зависимым (аффилированным) лицом которой является страховой брокер.

В графе 3 раздела 2 для страховой организации - резидента указывается ИНН, для страховой организации - нерезидента указывается код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

В графе 1 раздела 2 указывается ОГРН страховой организации - резидента. Для страховых организаций - нерезидентов данная графа не заполняется.

В графе 5 раздела 2 указывается регистрационный номер записи страховой организации - резидента в ЕГРССД. Для страховых организаций - нерезидентов данная графа не заполняется.

В графе 6 раздела 2 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является страховая организация, зависимым (аффилированным) лицом которой является страховой брокер,";

в абзаце первом пункта 14 слова "В графе 5" заменить словами "В графе 7";

в пункте 15 слова "В графе 6" заменить словами "В графе 8".

1.2.3. В форме отчетности 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах страхового брокера юридического лица":

в разделе 1:

в графе 1 знак "..." исключить;

название графы 4 изложить в следующей редакции: "ИНН/TIN";

в разделе 2:

в графе 1 знак "..." исключить;

название графы 3 изложить в следующей редакции; "ИНН/TIN ".

1.2.4. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах страхового брокера - юридического лица":

абзац первый пункта 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах страхового брокера - юридического лица" (далее - Отчет) составляется страховыми брокерами по состоянию на 31 декабря отчетного года и представляется в Банк России в течение 30 календарных дней по окончании отчетного года.";

пункт 6 изложить в следующей редакции:

"6. В графе 4 раздела 1 указывается для резидентов ИНН (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц и индивидуальных предпринимателей), для нерезидентов - код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN). При отсутствии у физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, ИНН или TIN в данной графе необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.";

третье предложение пункта 7 изложить в следующей редакции: "Для нерезидентов, а также физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, - резидентов данная графа не заполняется.";

в пункте 11 слова "в графах 2, 4, 5 - 7 раздела 1 ставится прочерк" заменить словами "графы 2, 4, 5 - 7 раздела 1 не заполняются";

пункт 13 после слова "отчество" дополнить словами "(последнее - при наличии)";

пункты 14 и 15 изложить в следующей редакции:

"14. Графа 3 раздела 2 заполняется по аналогии с графой 4 раздела 1.

15. Графа 4 раздела 2 заполняется по аналогии с графой 5 раздела 1.";

пункт 17 дополнить словами ", резидентом которой является аффилированное лицо";

абзац второй подпункта 18.4 пункта 18 изложить в следующей редакции:

"При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом страхового брокера, в графе 7 должны быть перечислены все коды оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом страхового брокера.";

пункт 19 дополнить предложением следующего содержания: "При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера, указанному в графе 7, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом страхового брокера.";

пункт 20 дополнить словами "с точностью до двух знаков после запятой".

1.2.5. Форму отчетности 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.2.6. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера" (далее - Отчет) составляется по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода.";

пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:

"В разделах Отчета вычитаемый показатель показывается в круглых скобках.";

пункт 7 изложить в следующей редакции:

"7. В подразделе 1.2 раздела 1 отражается сумма страховых премий по договорам страхования, заключенным при участии страхового брокера, сумма вознаграждения страхового брокера за заключенные при его участии договоры страхования, а также движение денежных средств за отчетный период в разрезе каждой страховой организации.

При этом в графе 2 указывается регистрационный номер записи страховой организации в ЕГРССД, в графе 3 указывается полное наименование страховой организации в соответствии с ЕГРССД. Для страховых организаций - нерезидентов графа 2 не заполняется.

В случае отсутствия в ЕГРССД регистрационного номера записи страховой организации, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе 7 указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховой организации в графе 7 указывается регистрационный номер записи в ЕГРССД и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованной страховой организации.

В графе 4 для страховой организации - резидента указывается ИНН, для страховой организации - нерезидента указывается код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

В графе 5 указывается ОГРН страховой организации - резидента. Для страховых организаций - нерезидентов данная графа не заполняется.

В графе 6 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является страховая организация.

В графах 42 и 43 указывается сумма вознаграждения страхового брокера по договорам об оказании услуг страхового брокера, полученная в отчетном периоде от страхователя и страховой организации соответственно.

В графах 44 - 51 указывается информация о движении денежных средств страхователей и страховых организаций, полученных страховым брокером в счет оплаты страховой премии по договору страхования, а также при изменении, расторжении и исполнении договора страхования.

Показатели приводятся в порядке возрастания регистрационных номеров записей страховых организаций в ЕГРССД (для страховых организаций - резидентов) и в порядке возрастания кодов стран в соответствии с ОКСМ (для страховых организаций - нерезидентов).";

в абзаце четвертом пункта 8 слова ", полученная" исключить;

пункт 9 изложить в следующей редакции:

"9. В подразделе 2.2 раздела 2 отражается сумма страховых премий по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера, сумма вознаграждения страхового брокера за заключенные при его участии договоры перестрахования, а также движение денежных средств за отчетный период в разрезе перестрахователей и перестраховщиков.

В графах 2 и 8 указывается регистрационный номер записи перестрахователя и перестраховщика в ЕГРССД соответственно.

В случае отсутствия в ЕГРССД регистрационного номера записи перестрахователя, перестраховщика, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графах 7 и 13 указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации перестрахователя, перестраховщика в графах 7 и 13 указывается регистрационный номер записи в ЕГРССД и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного перестрахователя, перестраховщика.

В графах 3 и 9 указывается соответственно:

для перестрахователя, перестраховщика, являющихся резидентами Российской Федерации, - полное наименование в соответствии с ЕГРССД;

для перестрахователя, перестраховщика, являющихся нерезидентами, - наименование в соответствии с их учредительными документами.

В графах 4 и 10 для перестрахователя, перестраховщика-резидента указывается ИНН, для перестрахователя, перестраховщика-нерезидента указывается TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

В графах 5 и 11 указывается ОГРН перестрахователя-резидента и перестраховщика-резидента соответственно. Для перестрахователей, перестраховщиков-нерезидентов данные графы не заполняются.

В графах 6 и 12 указывается в соответствии с ОКСМ код страны, резидентами которой являются перестрахователь и перестраховщик соответственно.

В графе 16 указывается код перестрахования - цифровой код, который формируется по маске X - Y - Z, где:

X - указывает на форму перестрахования (1 - факультативное; 2 - облигаторное; 3 - факультативно-облигаторное; 4 - облигаторно-факультативное);

Y - указывает на вид перестрахования (1 - пропорциональное; 2 - непропорциональное);

Z - указывает на виды пропорционального и непропорционального перестрахования (1 - эксцедент суммы; 2 - квотное; 3 - эксцедент убытка; 4 - эксцедент убыточности; 5 - открытый ковер; 6 - прочие).

В графах 51 и 52 указывается сумма вознаграждения страхового брокера по договорам об оказании услуг страхового брокера, полученная в отчетном периоде от перестрахователей и перестраховщиков соответственно.

В графах 53 - 60 указывается информация о движении денежных средств перестрахователей и перестраховщиков соответственно, полученных страховым брокером в счет оплаты страховой премии по договору перестрахования, а также при изменении, расторжении и исполнении договора перестрахования.

Показатели приводятся в порядке возрастания регистрационных номеров записей перестрахователей в ЕГРССД (для перестрахователей-резидентов) и в порядке возрастания кодов в соответствии с ОКСМ (для перестрахователей-нерезидентов).".

1.2.7. Форму отчетности 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.2.8. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера" (далее - Отчет) составляется по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода.";

пункт 5 дополнить абзацем следующего содержания:

"В разделах Отчета вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.";

в пункте 7 слова "на начало отчетного периода" заменить словами "на начало отчетного года";

пункты 8 и 9 изложить в следующей редакции:

"8. В разделе 2 отражаются суммы остатков денежной наличности, денежных средств на расчетных, валютных и прочих счетах в кредитных организациях, прочие денежные средства, а также денежные средства страхового брокера, размещенные во вклады (депозиты).

В подразделе 2.1.1 остатки денежной наличности отражаются общими суммами, сгруппированными по кодам валюты денежных средств.

В подразделе 2.1.3 остатки прочих денежных средств (денежных документов, переводов в пути) отражаются общими суммами, сгруппированными по кодам валюты денежных средств.

В подразделе 2.1 активы, отнесенные страховым брокером к денежным эквивалентам, не отражаются.

В графе 1 подраздела 2.1 указывается порядковый номер строки подраздела.

В графе 2 подраздела 2.1 указывается для кредитных организаций - резидентов ИНН, для кредитных организаций - нерезидентов - код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

В графе 3 подраздела 2.1 указываются:

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы СВИФТ - код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других кредитных организаций - нерезидентов графа 3 подраздела 2.1 не заполняется.

В графе 4 подраздела 2.1 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является кредитная организация.

В графе 5 подраздела 2.1 указывается наименование:

кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ;

других кредитных организаций - нерезидентов - в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении) об открытии счета.

Если страховой брокер открыл счет в филиале кредитной организации, то указывается регистрационный номер и наименование кредитной организации, в филиале которой страховой брокер открыл счет. Для филиала кредитной организации - нерезидента указывается: для участников системы СВИФТ - код и наименование кредитной организации в соответствии со справочником СВИФТ, для других кредитных организаций - наименование, приведенное в договоре (соглашении) об открытии счета.

Наименование филиала кредитной организации не указывается.

Если страховой брокер открыл несколько счетов в одной кредитной организации или ее филиале, или в нескольких филиалах одной кредитной организации, то информацию об остатках по этим счетам следует сгруппировать по кодам валюты денежных средств и отразить общими суммами по отдельным строкам с указанием регистрационного номера и наименования кредитной организации.

В графе 6 подраздела 2.1 согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты.

В графах 7 и 8 подраздела 2.1 указывается стоимость денежных средств на конец отчетного периода, в том числе находящихся на специальном банковском счете, на котором в соответствии с пунктом 6 статьи 8 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4385; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 28 ноября 2015 года) учитываются денежные средства, полученные от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договора страхования (перестрахования).

Графы 1, 2, 4, 5 и 6 подраздела 2.2 заполняются по аналогии с соответствующими графами подраздела 2.1.

В графе 3 подраздела 2.2 указывается ОГРН кредитной организации - резидента. Для кредитных организаций - нерезидентов данная графа не заполняется.

В графах 7 и 8 подраздела 2.2 указывается стоимость банковского вклада (депозита) на конец отчетного периода, в том числе вклада, удостоверенного депозитным сертификатом.

Стоимость денежных средств и банковского вклада (депозита) в иностранной валюте отражается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

При заполнении подраздела 2.1.1 денежная наличность указывается в порядке возрастания кодов валюты денежных средств.

При заполнении подраздела 2.1.2 денежные средства на счетах в кредитных организациях указываются в порядке возрастания ИНН или TIN кредитной организации, кодов валюты денежных средств.

При заполнении подраздела 2.1.3 прочие денежные средства указываются в порядке возрастания кодов валюты денежных средств.

Итоговая строка подразделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 заполняется на основе данных предыдущих строк соответствующего подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

Строка "Итого по подразделу 2.1" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.

При заполнении подраздела 2.2 банковские вклады (депозиты) указываются в порядке возрастания ИНН или TIN кредитной организации, кодов валюты банковских вкладов (депозитов).

Строка "Итого по подразделу 2.2" заполняется на основе данных предыдущих строк подраздела 2.2. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

9. В разделе 3 отражаются сведения о полученных страховым брокером банковских гарантиях, которые действовали в течение отчетного периода.

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

Графы 2 - 6 заполняются по аналогии с графами 2 - 6 подраздела 2.1 Отчета.

В графе 7 указывается сумма банковской гарантии.

В графах 8 и 9 указываются даты начала и окончания срока действия банковской гарантии соответственно в формате: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

При заполнении раздела 3 банковские гарантии указываются в порядке возрастания ИНН или TIN кредитной организации, кодов валюты банковских гарантий.

Строка "Итого" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела.";

в пункте 10:

абзац второй признать утратившим силу;

дополнить абзацем следующего содержания:

"Сумма превышения расходов страхового брокера над его доходами отражается по строке 180 в круглых скобках.";

пункт 11 изложить в следующей редакции:

"11. В разделе 5 приводится расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, связанной с заключением и исполнением договоров об оказании услуг страхового брокера.

Если у страхового брокера более десяти дебиторов или более десяти кредиторов по договорам об оказании услуг страхового брокера, то в подразделах 5.1 и 5.2 по отдельным строкам указывается соответственно не менее десяти дебиторов и не менее десяти кредиторов, имеющих наибольшую задолженность по состоянию на отчетную дату. Остальная дебиторская и кредиторская задолженность по договорам об оказании услуг страхового брокера отражается общими суммами. При этом графы "ИНН/TIN дебитора", "ИНН/TIN кредитора", "ОГРН/ОГРНИП дебитора", "ОГРН/ОГРНИП кредитора", "Причина (основание) возникновения задолженности", "Дата погашения задолженности в соответствии с договором" не заполняются, а в графах "Наименование должника или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)", "Наименование кредитора или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)" указываются слова "Прочие дебиторы", "Прочие кредиторы" соответственно.

В графе 1 указывается порядковый номер строки подразделов.

В графе 2 указывается ИНН дебитора (кредитора) - резидента и код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) для дебитора (кредитора) - нерезидента. При отсутствии у физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, ИНН необходимо указывать двенадцать нулей. При отсутствии у физических лиц - нерезидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо указывать пять нулей.

В графе 3 указывается ОГРН, ОГРНИП дебитора (кредитора) - резидента. Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, необходимо указывать пятнадцать нулей. Для дебиторов (кредиторов) - нерезидентов данная графа не заполняется.

В графе 4 указывается наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

В графе 5 указывается причина (основание) возникновения задолженности (например, аванс, перевод долга и так далее).

В графе 6 указывается сумма учтенной по условиям договора задолженности, связанной с заключением и исполнением договоров об оказании услуг страхового брокера, на отчетную дату с выделением из нее в графе 7 суммы просроченной задолженности.

В графе 8 указывается доля задолженности дебитора (кредитора) в общей сумме дебиторской (кредиторской) задолженности в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

В графе 9 указывается дата погашения задолженности в соответствии с условиями договора в формате: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

В графе 10 подраздела 5.1 указывается величина резерва по сомнительным долгам, созданного страховым брокером в случае признания дебиторской задолженности сомнительной, на отчетную дату.

При заполнении подразделов 5.1 и 5.2 дебиторская (кредиторская) задолженность указывается в порядке возрастания ИНН или TIN дебитора (кредитора).

Строка "Итого" подразделов 5.1 и 5.2 заполняется на основе данных предыдущих строк соответствующего подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.".

1.3. Приложение 2 изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27 ноября 2015 года N 35) вступает в силу с 1 января 2016 года.

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации

Э.С.НАБИУЛЛИНА

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 7 декабря 2015 года N 3882-У

"О внесении изменений

в Указание Банка России

от 19 декабря 2014 года N 3499-У

"О формах, сроках и порядке

составления и представления

форм статистической отчетности

страховыми брокерами в Центральный

банк Российской Федерации"

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)

Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД)

Наименование показателя

Код строки

Страховые премии по договорам страхования, сострахования

Количество договоров страхования, сострахования, заключенных при участии страхового брокера, ед.

Размер вознаграждения за заключение, сопровождение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования, сострахования

всего

в том числе, по которым страхователи

всего

в том числе, по которым страхователи

всего

в том числе

от страхователей

от страховых организаций

физические лица

юридические лица

физические лица

юридические лица

физических лиц

юридических лиц

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Добровольное и обязательное страхование

(кроме обязательного медицинского страхования) - всего

100

I. Добровольное страхование

Страхование жизни - всего

110

в том числе:

на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события

111

с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика

114

пенсионное страхование

117

Страхование иное, чем страхование жизни, - всего

120

в том числе:

личное страхование (кроме страхования жизни) - всего

121

в том числе:

от несчастных случаев и болезней - всего

122

из него:

пациентов, участвующих в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения

123

работников налоговых органов

124

медицинское страхование

126

имущественное страхование - всего

130

в том числе:

страхование имущества - всего

131

в том числе:

средств наземного транспорта (кроме средств железнодорожного транспорта)

132

средств железнодорожного транспорта

134

средств воздушного транспорта

136

средств водного транспорта

138

грузов

140

сельскохозяйственное страхование - всего

143

из него:

страхование, осуществляемое с государственной поддержкой

144

прочего имущества юридических лиц

145

прочего имущества граждан

146

страхование гражданской ответственности - всего

150

в том числе:

владельцев автотранспортных средств - всего

151

из него:

страхование, осуществляемое в рамках международной системы страхования "Зеленая карта"

152

владельцев средств железнодорожного транспорта

154

владельцев средств воздушного транспорта

156

владельцев средств водного транспорта

158

организаций, эксплуатирующих опасные объекты

160

за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг

161

за причинение вреда третьим лицам

164

за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору

167

страхование предпринимательских рисков

170

страхование финансовых рисков

175

II. Обязательное страхование

Обязательное личное страхование - всего

180

в том числе:

государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц

181

иные виды обязательного личного страхования, предусмотренные федеральными законами

189

Обязательное имущественное страхование - всего

190

в том числе:

владельцев транспортных средств

191

владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте

194

перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров

197

иные виды обязательного имущественного страхования, предусмотренные федеральными законами

198

Номер строки

Регистрационный номер записи в ЕГРССД страховой организации

Полное наименование страховой организации

ИНН/TIN страховой организации

ОГРН

Код страны регистрации страховой организации

Примечание

Страховые премии по договорам страхования, сострахования - всего

Добровольное

страхование жизни

страхование иное, чем страхование жизни

личное страхование (кроме страхования жизни)

имущественное страхование

страхование имущества

страхование гражданской ответственности

страхование предпринимательских рисков

страхование финансовых рисков

на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события

с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика

пенсионное страхование

от несчастных случаев и болезней

медицинское страхование

средств наземного транспорта (кроме средств железнодорожного транспорта)

средств железнодорожного транспорта

средств воздушного транспорта

средств водного транспорта

грузов

сельскохозяйственное страхование

юридических лиц (прочее)

граждан (прочее)

владельцев автотранспортных средств

владельцев средств железнодорожного транспорта

владельцев средств воздушного транспорта

владельцев средств водного транспорта

организаций, эксплуатирующих опасные объекты

за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг

за причинение вреда третьим лицам

за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору

всего

из него

всего

из него: страхование, осуществляемое с государственной поддержкой

всего

из него страхование, осуществляемое в рамках международной системы страхования "Зеленая карта"

пациентов, участвующих в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения

работников налоговых органов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

1

2

Итого

X

X

X

X

X

X

Обязательное страхование

Вознаграждение страхового брокера, полученное

Денежные средства страхователей

Денежные средства страховых организаций

личное страхование

имущественное страхование

государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц

иные виды обязательного личного страхования, предусмотренные федеральными законами

владельцев транспортных средств

владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте

перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров

иные виды обязательного имущественного страхования, предусмотренные федеральными законами

от страхователя

от страховой организации

остаток на начало отчетного года

поступило за отчетный период

перечислено страховой организации или возвращено страхователям за отчетный период

остаток на конец отчетного периода

остаток на начало отчетного года

поступило за отчетный период

перечислено страхователям или возвращено страховой организации за отчетный период

остаток на конец отчетного периода

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

Наименование показателя

Код строки

Страховые премии по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера

Количество заключенных при участии страхового брокера договоров перестрахования, ед.

Размер вознаграждения за заключение, сопровождение, изменение, расторжение и исполнение договоров перестрахования

всего

в том числе по формам перестрахования

всего

в том числе по формам перестрахования

всего

в том числе от перестрахователей

в том числе от перестраховщиков

факультативное

облигаторное

факультативно-облигаторное

облигаторно-факультативное

факультативное

облигаторное

факультативно-облигаторное

облигаторно-факультативное

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Добровольное и обязательное страхование

(кроме обязательного медицинского страхования) - всего

100

I. Добровольное страхование

Страхование жизни - всего

110

в том числе:

на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события

111

с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика

114

пенсионное страхование

117

Страхование иное, чем страхование жизни, - всего

120

в том числе:

личное страхование (кроме страхования жизни) - всего

121

в том числе:

от несчастных случаев и болезней - всего

122

из него:

пациентов, участвующих в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения

123

работников налоговых органов

124

медицинское страхование

126

имущественное страхование - всего

130

в том числе:

страхование имущества - всего

131

в том числе:

средств наземного транспорта (кроме средств железнодорожного транспорта)

132

средств железнодорожного транспорта

134

средств воздушного транспорта

136

средств водного транспорта

138

грузов

140

сельскохозяйственное страхование - всего

143

из него:

страхование, осуществляемое с государственной поддержкой

144

прочего имущества юридических лиц

145

прочего имущества граждан

146

страхование гражданской ответственности - всего

150

в том числе:

владельцев автотранспортных средств - всего

151

из него:

страхование, осуществляемое в рамках международной системы страхования "Зеленая карта"

152

владельцев средств железнодорожного транспорта

154

владельцев средств воздушного транспорта

156

владельцев средств водного транспорта

158

организаций, эксплуатирующих опасные объекты

160

за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг

161

за причинение вреда третьим лицам

164

за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору

167

страхование предпринимательских рисков

170

страхование финансовых рисков

175

II. Обязательное страхование

Обязательное личное страхование - всего

180

в том числе:

государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц

181

иные виды обязательного личного страхования, предусмотренные федеральными законами

189

Обязательное имущественное страхование - всего

190

в том числе:

владельцев транспортных средств

191

владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте

194

перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров

197

иные виды обязательного имущественного страхования, предусмотренные федеральными законами

198

Номер строки

Перестрахователь

Перестраховщик

Реквизиты договора перестрахования

Код перестрахования

регистрационный номер записи в ЕГРССД

полное наименование

ИНН/TIN перестрахователя

ОГРН перестрахователя

код страны регистрации

примечание

регистрационный номер записи в ЕГРССД

полное наименование

ИНН/TIN перестраховщика

ОГРН перестраховщика

код страны регистрации

примечание

номер

дата

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

1

2

Итого

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Страховые премии по договору перестрахования - всего

Добровольное

страхование жизни

страхование иное, чем страхование жизни

личное страхование (кроме страхования жизни)

имущественное страхование

страхование имущества

страхование гражданской ответственности

на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события

с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика

пенсионное страхование

от несчастных случаев и болезней

медицинское страхование

средств наземного транспорта (кроме средств железнодорожного транспорта)

средств железнодорожного транспорта

средств воздушного транспорта

средств водного транспорта

грузов

сельскохозяйственное страхование

юридических лиц (прочее)

граждан (прочее)

владельцев автотранспортных средств

владельцев средств железнодорожного транспорта

владельцев средств воздушного транспорта

владельцев средств водного транспорта

организаций, эксплуатирующих опасные объекты

за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг

за причинение вреда третьим лицам

за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору

всего

из него

всего

из него страхование, осуществляемое с государственной поддержкой

всего

из него страхование, осуществляемое в рамках международной системы страхования "Зеленая карта"

пациентов, участвующих в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения

работников налоговых органов

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

Добровольное

Обязательное страхование

Вознаграждение страхового брокера, полученное

Денежные средства перестрахователя

Денежные средства перестраховщика

страхование иное, чем страхование жизни

личное страхование

имущественное страхование

имущественное страхование

страхование предпринимательских рисков

страхование финансовых рисков

государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц

иные виды обязательного личного страхования, предусмотренные федеральными законами

владельцев транспортных средств

владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте

перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров

иные виды обязательного имущественного страхования, предусмотренные федеральными законами

от перестрахователя

от перестраховщика

остаток на начало отчетного года

поступило за отчетный период

перечислено перестраховщику или возвращено перестрахователю за отчетный период

остаток на конец отчетного периода

остаток на начало отчетного года

поступило за отчетный период

перечислено перестрахователю или возвращено перестраховщику за отчетный период

остаток на конец отчетного периода

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

(

)

Наименование показателя

Код строки

Всего за отчетный период

1

2

3

Вознаграждение, полученное за осуществление консультационной деятельности

100

Вознаграждение, полученное за осуществление иной связанной с оказанием услуг по страхованию деятельности

110

Итого

120

Наименование показателя

Код строки

Всего за отчетный период

1

2

3

Количество операций, подлежащих обязательному контролю, сообщения о которых приняты Федеральной службой по финансовому мониторингу, ед.

100

Приложение 2

к Указанию Банка России

от 7 декабря 2015 года N 3882-У

"О внесении изменений

в Указание Банка России

от 19 декабря 2014 года N 3499-У

"О формах, сроках и порядке

составления представления

форм статистической отчетности

страховыми брокерами в Центральный

банк Российской Федерации"

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)

Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (ЕГРССД)

Наименование показателя

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Уставный капитал

100

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

110

(

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

120

Добавочный капитал (без переоценки)

130

Резервный капитал

140

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

150

Итого собственных средств

160

Справочно

Заемные средства

200

Номер строки

ИНН/TIN кредитной организации

Регистрационный номер кредитной организации (код СВИФТ)

Код страны регистрации кредитной организации

Наименование кредитной организации

Код валюты денежных средств

Стоимость денежных средств на конец отчетного периода

всего

из нее на специальном банковском счете

1

2

3

4

5

6

7

8

2.1.1. Денежная наличность

1

X

X

X

X

X

2

X

X

X

X

X

Итого

X

X

X

X

X

X

2.1.2. Денежные средства на счетах в кредитных организациях

1

2

Итого

X

X

X

X

X

2.1.3. Прочие денежные средства

1

X

X

X

X

X

2

X

X

X

X

X

Итого

X

X

X

X

X

X

Итого по подразделу 2.1

X

X

X

X

X

X

Номер строки

ИНН/TIN кредитной организации

ОГРН кредитной организации

Код страны регистрации кредитной организации

Наименование кредитной организации

Код валюты банковского вклада (депозита)

Стоимость банковского вклада (депозита) на конец отчетного периода

всего

из нее стоимость вклада, удостоверенного депозитным сертификатом

1

2

3

4

5

6

7

8

1

2

Итого по подразделу 2.2

X

X

X

X

X

Номер строки

ИНН/TIN кредитной организации, выдавшей банковскую гарантию

Регистрационный номер кредитной организации (код СВИФТ)

Код страны регистрации кредитной организации

Наименование кредитной организации

Код валюты банковской гарантии

Сумма банковской гарантии

Дата начала срока действия банковской гарантии

Дата окончания срока действия банковской гарантии

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

2

Итого

X

X

X

X

X

X

X

Наименование показателя

Код строки

За отчетный период

За соответствующий отчетный период предыдущего года

1

2

3

4

Вознаграждение по договорам об оказании услуг стрелового брокера

100

Вознаграждение за оказание иных услуг по страхованию

110

Процентные доходы

120

Прочие доходы

130

Расходы по договорам об оказании услуг страхового брокера

140

(...)

(...)

Расходы по оказанию иных услуг по страхованию

150

(...)

(...)

Процентные расходы

160

(...)

(...)

Прочие расходы

170

(...)

(...)

Доходы за вычетом расходов (Расходы за вычетом доходов)

180

Номер строки

ИНН/TIN дебитора

ОГРН/ОГРНИП дебитора

Наименование должника или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Причина (основание) возникновения задолженности

Сумма задолженности

Доля в общей сумме дебиторской задолженности, процентов

Дата погашения задолженности в соответствии с договором

Величина резерва по сомнительным долгам на конец отчетного периода

Примечание

всего

из нее просроченная

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

2

Итого

x

x

x

x

x

x

x

Номер строки

ИНН кредитора

ОГРН/ОГРНИП кредитора

Наименование кредитора или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Причина (основание) возникновения задолженности

Сумма задолженности на конец отчетного периода

Доля в общей сумме кредиторской задолженности, процентов

Дата погашения задолженности в соответствии с договором

Примечание

всего

из нее просроченная

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

2

...

Итого

x

x

x

x

x

x

x

Приложение 3

к Указанию Банка России

от 7 декабря 2015 года N 3882-У

"О внесении изменений

в Указание Банка России

от 19 декабря 2014 года N 3499-У

"О формах, сроках и порядке

составления представления

форм статистической отчетности

страховыми брокерами в Центральный

банк Российской Федерации"

"Приложение 2

к Указанию Банка России

от 19 декабря 2014 года N 3499-У

"О формах, сроках и порядке

составления и представления форм

статистической отчетности

страховыми брокерами

в Центральный банк

Российской Федерации"

ПЕРЕЧЕНЬ

ФОРМ СТАТИСТИЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ,

ПРЕДУСМОТРЕННОЙ ФЕДЕРАЛЬНЫМИ ЗАКОНАМИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ

СТРАХОВЫМИ БРОКЕРАМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Номер строки

Наименование формы статистической отчетности, другой информации

Срок представления в Центральный банк Российской Федерации

Нормативные акты, в соответствии с которыми осуществляется составление и представление статистической отчетности, другой информации в Центральный банк Российской Федерации

1

2

3

4

Месячная

1

Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций (код формы по ОКУД 0420001)

Не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным

Указание Банка России от 9 июля 2015 года N 3719-У "Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 6 августа 2015 года N 38397 ("Вестник Банка России" от 20 августа 2015 года N 69)

Квартальная

2

Общие сведения о страховом брокере (код формы по ОКУД 0420101)

По состоянию на последний календарный день отчетного периода за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода

Настоящее Указание

3

Сведения о деятельности страхового брокера (код формы по ОКУД 0420103)

По состоянию на последний календарный день отчетного периода за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода

Настоящее Указание

4

Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера (код формы по ОКУД 0420104)

По состоянию на последний календарный день отчетного периода за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода

Настоящее Указание

Годовая

5

Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах страхового брокера - юридического лица (код формы по ОКУД 0420102)

По состоянию на 31 декабря отчетного года - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного года

Настоящее Указание