Указание Банка России от 22.06.2021 N 5824-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 22 июня 2021 г. N 5824-У
О ФОРМАХ ОПУБЛИКОВАНИЯ
БАНКОМ РОССИИ СВЕДЕНИЙ О ФОРМИРОВАНИИ И ФИНАНСОВЫХ
РЕЗУЛЬТАТАХ РАЗМЕЩЕНИЯ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ
И О ФОРМИРОВАНИИ И ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ИНВЕСТИРОВАНИЯ
СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
На основании подпункта 12 пункта 3 статьи 34 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2021, N 17, ст. 2878):
1. Настоящее Указание устанавливает формы опубликования Банком России в средствах массовой информации сведений о формировании и финансовых результатах размещения средств пенсионных резервов и о формировании и финансовых результатах инвестирования средств пенсионных накоплений (приложение к настоящему Указанию).
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 11 июня 2021 года N ПСД-12) вступает в силу со дня вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации о признании утратившим силу постановления Правительства Российской Федерации от 8 декабря 2005 года N 751 "Об утверждении форм публикации в средствах массовой информации сведений о формировании и финансовых результатах размещения средств пенсионных резервов и о формировании и финансовых результатах инвестирования средств пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 51, ст. 5539; 2015, N 33, ст. 4824).
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
Приложение
к Указанию Банка России
от 22 июня 2021 года N 5824-У
"О формах опубликования Банком России
сведений о формировании и финансовых
результатах размещения средств пенсионных
резервов и о формировании и финансовых
результатах инвестирования средств
пенсионных накоплений"
ФОРМЫ ОПУБЛИКОВАНИЯ
БАНКОМ РОССИИ В СРЕДСТВАХ МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ
СВЕДЕНИЙ О ФОРМИРОВАНИИ И ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ РАЗМЕЩЕНИЯ
СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ И О ФОРМИРОВАНИИ И ФИНАНСОВЫХ
РЕЗУЛЬТАТАХ ИНВЕСТИРОВАНИЯ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
Форма 1
Сведения о формировании средств пенсионных резервов
в ____ отчетном году <1>
(тыс. рублей)
Сокращенное фирменное наименование негосударственного пенсионного фонда
Пенсионные резервы на начало отчетного года
Поступление средств пенсионных резервов за отчетный год
всего
из них
всего
из них
пенсионные взносы
доход от размещения средств пенсионных резервов
целевые поступления
иное имущество, определяемое по решению совета директоров (наблюдательного совета)
резервы покрытия пенсионных обязательств
страховой резерв
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
2
...
Всего
Выбытие средств пенсионных резервов за отчетный год
Пенсионные резервы на конец отчетного года
всего
из них
всего
из них
выплаты негосударственных пенсий
выплаты выкупных сумм по расторгнутым договорам негосударственного пенсионного обеспечения и выплаты правопреемникам
резервы покрытия пенсионных обязательств
страховой резерв
10
11
12
13
14
15
--------------------------------
<1> На основании данных отчетности по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению", установленной Указанием Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 года N 49384, 24 мая 2019 года N 54733, 20 мая 2020 года N 58397, 16 февраля 2021 года N 62525.
Форма 2
Сведения о финансовых результатах
размещения средств пенсионных резервов
в ____ отчетном году <1>
(тыс. рублей)
Сокращенное фирменное наименование негосударственного пенсионного фонда
Финансовый результат размещения средств пенсионных резервов
всего
в том числе
процентные доходы, дивиденды
чистый финансовый результат, отражающий изменение стоимости пенсионных резервов за счет переоценки
чистый финансовый результат от реализации активов
прочие доходы (расходы)
1
2
3
4
5
6
1
2
...
Всего
Из них
направлено на выплату вознаграждения управляющим компаниям (в случае размещения негосударственным пенсионным фондом средств пенсионных резервов через управляющие компании)
направлено на выплату вознаграждения специализированному депозитарию
направлено в резервы покрытия пенсионных обязательств
направлено в страховой резерв
направлено на формирование собственных средств
направлено на уплату налогов
7
8
9
10
11
12
--------------------------------
<1> На основании данных отчетности по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению", установленной Указанием Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов".
Форма 3
Сведения о формировании средств пенсионных накоплений
в ____ отчетном году <1>
(тыс. рублей)
Сокращенное фирменное наименование негосударственного пенсионного фонда
Пенсионные накопления на начало отчетного года
всего
из них
накопительная часть средств пенсионных накоплений
выплатной резерв
средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата
средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу правопреемников умерших застрахованных лиц
резерв по обязательному пенсионному страхованию
1
2
3
4
5
6
7
1
2
...
Всего
Поступление средств пенсионных накоплений за отчетный год
передано из Пенсионного фонда Российской Федерации
всего
в том числе
страховые взносы на финансирование накопительной пенсии
дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала
8
9
10
11
12
13
передано из других негосударственных пенсионных фондов
всего
в том числе
страховые взносы на финансирование накопительной пенсии
дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала
14
15
16
17
18
19
Выбытие средств пенсионных накоплений за отчетный год
результат инвестирования средств пенсионных накоплений
гарантийное возмещение и восполнение
прочее поступление средств пенсионных накоплений
выплаты за счет средств пенсионных накоплений
накопительная пенсия
срочные пенсионные выплаты
единовременные выплаты
выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц
20
21
22
23
24
25
26
передано в Пенсионный фонд Российской Федерации
всего
в том числе
страховые взносы на финансирование накопительной пенсии
дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала
27
28
29
30
31
32
передано в другие негосударственные пенсионные фонды
всего
в том числе
страховые взносы на финансирование накопительной пенсии
дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния
средства (часть средств) материнского (семейного) капитала
33
34
35
36
37
38
Пенсионные накопления на конец отчетного года
постоянная часть вознаграждения негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию
прочее выбытие средств пенсионных накоплений
всего
из них
накопительная часть средств пенсионных накоплений
выплатной резерв
средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата
средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу правопреемников умерших застрахованных лиц
резерв по обязательному пенсионному страхованию
39
40
41
42
43
44
45
46
--------------------------------
<1> На основании данных отчетности по формам 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда" и 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию", установленным Указанием Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов".
Форма 4
Сведения о финансовых результатах
инвестирования средств пенсионных накоплений
в ____ отчетному году <1>
(тыс. рублей)
Сокращенное фирменное наименование негосударственного пенсионного фонда
Финансовый результат инвестирования средств пенсионных накоплений
всего
в том числе
процентные доходы, дивиденды
чистый финансовый результат, отражающий изменение стоимости инвестиционного портфеля за счет переоценки
чистый финансовый результат от реализации активов
прочие доходы (расходы)
1
2
3
4
5
6
1
2
...
Всего
Из них
направлено на формирование пенсионных накоплений по договорам обязательного пенсионного страхования (накопительная часть)
направлено на формирование выплатного резерва
направлено на формирование пенсионных накоплений в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата
направлено на формирование резерва по обязательному пенсионному страхованию
направлено на формирование пенсионных накоплений правопреемников умерших застрахованных лиц
направлено на формирование собственных средств
7
8
9
10
11
12
--------------------------------
<1> На основании данных отчетности по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию", установленной Указанием Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов".