Указание Банка России от 18.06.2018 N 4824-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 18 июня 2018 г. N 4824-У
О ВЕЛИЧИНЕ И МЕТОДИКЕ
ОПРЕДЕЛЕНИЯ НОРМАТИВА ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ
СРЕДСТВ ОРГАНИЗАТОРА ТОРГОВЛИ
Настоящее Указание на основании статьи 76.4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557), части 2 статьи 8 Федерального закона от 21 ноября 2011 года N 325-ФЗ "Об организованных торгах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 48, ст. 6726; 2012, N 53, ст. 7607; 2013, N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 47, ст. 48; N 27, ст. 4225; 2017, N 30, ст. 4456; 2018, N 24, ст. 3399) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 1 июня 2018 года N 19) устанавливает величину и методику определения норматива достаточности собственных средств организатора торговли.
1. Величина норматива достаточности собственных средств организатора торговли устанавливается в размере 100 процентов.
2. Организатор торговли определяет норматив достаточности собственных средств ежеквартально на дату, следующую за датой, указанной в пункте 3 Требований к составу собственных средств организаторов торговли, а также к порядку и срокам их расчета, утвержденных приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 16 апреля 2013 года N 13-30/пз-н "Об утверждении Требований к составу собственных средств организаторов торговли, а также к порядку и срокам их расчета", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 мая 2013 года N 28523 (далее - Требования к составу собственных средств организаторов торговли, а также к порядку и срокам их расчета).
3. Норматив достаточности собственных средств определяется по формуле:
где:
НДСС - норматив достаточности собственных средств;
РСС - величина собственных средств организатора торговли, определенная в соответствии с пунктом 2 Требований к составу собственных средств организаторов торговли, а также к порядку и срокам их расчета на дату, указанную в пункте 3 Требований к составу собственных средств организаторов торговли, а также к порядку и срокам их расчета;
ИДП - величина инвестиций организатора торговли, отраженная в графе 4 строки 14 формы 0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации", установленной приложением 1.1 к Положению Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2016 года N 41299, 15 декабря 2016 года N 44749, 28 сентября 2017 года N 48350 (далее - Положение Банка России N 532-П) по состоянию на дату, предшествующую дате определения организатором торговли норматива достаточности собственных средств;
ООТ - сумма обязательств организатора торговли, отражаемых им в бухгалтерском учете на внебалансовом счете N 91315 в соответствии с абзацем шестым пункта 9.2 приложения 2 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2015 года N 39197, 28 декабря 2016 года N 45012, 15 декабря 2017 года N 49269, по состоянию на дату, предшествующую дате определения организатором торговли норматива достаточности собственных средств;
ОР1-4 - величина операционных расходов, понесенных организатором торговли за каждый из четырех кварталов, предшествующих дате определения организатором торговли норматива достаточности собственных средств (далее - квартальная величина операционных расходов).
Квартальная величина операционных расходов рассчитывается организатором торговли как сумма значений, отраженных в графе 4 строк 16, 17 и 20 формы 0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации", установленной приложением 2.1 к Положению Банка России N 532-П.
Квартальная величина операционных расходов за I квартал календарного года рассчитывается за период с 1 января по 31 марта.
Квартальная величина операционных расходов за II квартал календарного года рассчитывается за период с 1 апреля по 30 июня.
Квартальная величина операционных расходов за III квартал календарного года рассчитывается за период с 1 июля по 30 сентября.
Квартальная величина операционных расходов за IV квартал календарного года рассчитывается как разница между величиной операционных расходов за календарный год и величиной операционных расходов, рассчитанной за период с 1 января по 30 сентября календарного года.
4. Организатор торговли осуществляет определение норматива достаточности собственных средств в процентах с одним знаком после запятой (округление до одного десятичного знака после запятой осуществляется по математическим правилам).
5. Настоящее Указание вступает в силу по истечении одного года после дня его официального опубликования.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА