Указание Банка России от 31.01.2018 N 4711-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 31 января 2018 г. N 4711-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 26 МАРТА 2015 ГОДА N 3608-У
"О СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК
РОССИИ ОТЧЕТНОСТИ ЖИЛИЩНОГО НАКОПИТЕЛЬНОГО КООПЕРАТИВА"
1. На основании статьи 20 и пункта 6 части 1 статьи 51 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 215-ФЗ "О жилищных накопительных кооперативах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 41; 2006, N 43, ст. 4412; 2008, N 30, ст. 3616; 2011, N 49, ст. 7040; 2013, N 30, ст. 4084; 2015, N 29, ст. 4357; 2016, N 27, ст. 4225), статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66) внести в Указание Банка России от 26 марта 2015 года N 3608-У "О сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности жилищного накопительного кооператива", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 апреля 2015 года N 37015, следующие изменения.
2. Пункты 7 - 9 изложить в следующей редакции:
"7. Отчетность жилищного накопительного кооператива и прилагаемые к ней копии документов, копия аудиторского заключения, предусмотренные настоящим Указанием, вместе с сопроводительным письмом представляются в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года N 49605.
8. В случае выявления жилищным накопительным кооперативом фактов представления в Банк России отчетности, содержащей неверные и (или) неактуальные значения показателей за любой отчетный период в течение последних трех лет, исправленная отчетность должна быть направлена в течение десяти рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения исправлений. При формировании электронного документа с исправленной отчетностью отчетность за другие отчетные периоды в него не включается. В случае необходимости внесения исправлений в отчетность, представленную за несколько отчетных периодов, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России за каждый отчетный период отдельным электронным документом, к которому прилагается файл, содержащий перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей с описанием причин их отражения.
9. В случае если отчетность представлена в ответ на полученное предписание или запрос Банка России, в сопроводительном письме к отчетности помимо исходящей даты и основного государственного регистрационного номера жилищного накопительного кооператива указывается информация о дате и номере предписания или запроса Банка России.".
3. В Порядке составления отчетности о соблюдении нормативов оценки финансовой устойчивости деятельности жилищного накопительного кооператива приложения 1:
3.1. В пункте 3:
абзац третий дополнить словами ", и отраженные по соответствующим итоговым строкам балансовых показателей раздела VII отчетности о соблюдении нормативов";
дополнить абзацами следующего содержания:
"В отчетности о соблюдении нормативов должны соблюдаться следующие равенства отдельных значений показателей, указанных в разделе II отчетности о соблюдении нормативов, и соответствующих значений показателей, указанных в разделе VII отчетности о соблюдении нормативов:
значения, указанного в графе 17 раздела II, и значения, указанного в строке 2.2 раздела VII;
значения, указанного в графе 18 раздела II, и значения, указанного в строке 1.2.4 раздела VII;
значения, указанного в графе 19 раздела II, и значения, указанного в строке 1.1.1 раздела VII;
значения, указанного в графе 20 раздела II, и значения, указанного в строке 1.1.4 раздела VII;
значения, указанного в графе 21 раздела II, и значения, указанного в строке 2.5 раздела VII;
суммы значений, указанных в графах 22 и 23 раздела II, и значения, указанного в строке 2.5.1 раздела VII;
значения, указанного в графе 27 раздела II, и значения, указанного в строке 2.6 раздела VII;
суммы значений, указанных в графах 28 и 29 раздела II, и значения, указанного в строке 2.6.1 раздела VII;
значения, указанного в графе 32 раздела II, и значения, указанного в строке 2.6.2 раздела VII;
значения, указанного в графе 43 раздела II, и значения, указанного в строке 2.3 раздела VII;
значения, указанного в графе 44 раздела II, и значения, указанного в строке 2.4 раздела VII.
Кроме того, в разделе II отчетности о соблюдении нормативов должны соблюдаться соотношения следующих значений показателей:
значение, указанное в графе 21, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в графах 22 - 26;
значение, указанное в графе 27, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в графах 28 - 32.".
3.2. Пункт 5 дополнить абзацами следующего содержания:
"В разделе IV отчетности о соблюдении нормативов должны соблюдаться равенства и соотношение следующих значений показателей:
значение, указанное в графе 57, должно быть равно сумме значений, указанных в графах 51, 53 и 55;
значение, указанное в графе 58, должно быть равно сумме значений, указанных в графах 52, 54 и 56;
значение, указанное в графе 58, должно быть меньше или равно значению, указанному в строке 2 раздела VII.".
3.3. Пункт 7 дополнить абзацами следующего содержания:
"При заполнении раздела VI отчетности о соблюдении нормативов должны соблюдаться соотношения следующих значений показателей:
значения, указанные в графах 67, 69, 70, 71 и 73 раздела VI, должны быть равны частному от деления значений, указанных в графах 18, 33, 34, 35 и 36 раздела II соответственно, на значение, указанное в графе 17 раздела II;
значение, указанное в графе 68 раздела VI, должно быть равно частному от деления суммы значений, указанных в графах 18, 19 и 20, за минусом значений, указанных в графах 21 и 27 раздела II, на значение, указанное в графе 17 раздела II;
значение, указанное в графе 72 раздела VI, должно быть равно частному от деления суммы значений, указанных в строках 2.6.1 и 2.6.2 раздела VII, на значение, указанное в строке 1 раздела VII.".
3.4. Пункт 8 дополнить абзацами следующего содержания:
"При отражении информации по строкам балансовых показателей раздела VII отчетности о соблюдении нормативов должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:
значение, указанное в строке 1.2.2, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.2.2.1 и 1.2.2.2;
значение, указанное в строке 2, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 и 2.6;
значение, указанное в строке 1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1 и 1.2;
значение, указанное в строке 1.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1.1 - 1.1.5;
значение, указанное в строке 1.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4 и 1.2.5;
значение, указанное в строке 1.2.4, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.2.4.1 - 1.2.4.4;
значение, указанное в строке 2.5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.5.1 - 2.5.3;
значение, указанное в строке 2.6, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.6.1 - 2.6.5.
В случае если в строках 1.1.3 и (или) 1.2.3 указаны значения показателей, отличные от нуля, в строке 24 подраздела 1 раздела VIII отчетности о соблюдении нормативов также должно быть указано значение показателя, отличное от нуля.".
4. В Порядке составления годового отчета жилищного накопительного кооператива приложения 2:
4.1. В пункте 2:
абзац пятнадцатый дополнить предложением следующего содержания: "Указание символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) в графах 1, 3, 4, 6 и 7 годового отчета не допускается.";
абзац шестнадцатый дополнить предложением следующего содержания: "При наличии в годовом отчете информации по показателю, указанному в графе 17, графы 18 и 19 должны быть заполнены.";
абзац тридцать четвертый дополнить предложением следующего содержания: "При наличии в годовом отчете информации по показателю, указанному в графе 51, графы 52 - 58 должны быть заполнены.".
4.2. В пункте 4:
абзац третий дополнить словами ", и отраженные по соответствующим итоговым строкам балансовых показателей раздела VII отчетности о соблюдении нормативов оценки финансовой устойчивости деятельности жилищного накопительного кооператива, составленной по состоянию на последний календарный день IV квартала включительно, в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию.";
дополнить абзацами следующего содержания:
"Значение показателя, указанное в графе 67, должно быть больше или равно сумме значений показателей, указанных в графах 68 - 72.
Значение показателя, указанное в графе 73, должно быть больше или равно сумме значений показателей, указанных в графах 74 - 78.".
4.3. Пункт 5 дополнить абзацами следующего содержания:
"Значение показателя, указанное в графе 97, должно быть равно сумме значений показателей, указанных в графах 91, 93 и 95.
Значение показателя, указанное в графе 98, должно быть равно сумме значений показателей, указанных в графах 92, 94 и 96.".
5. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА