Главная
Нормативно-правовые акты
Указание / Указания
Указание Банка России от 30.11.2017 N 4630-У О требованиях к осуществлению дилерской, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности форекс-дилеров в части расчета показателя достаточности капитала (Зарегистрировано в Минюсте России 23.03.2018 N 50496)

Указание Банка России от 30.11.2017 N 4630-У

Актуальная версия документа в системе КонсультантПлюс

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 30 ноября 2017 г. N 4630-У

О ТРЕБОВАНИЯХ

К ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ДИЛЕРСКОЙ, БРОКЕРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ,

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ФОРЕКС-ДИЛЕРОВ В ЧАСТИ РАСЧЕТА ПОКАЗАТЕЛЯ

ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА

Настоящее Указание на основании пункта 3 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 7, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016 N 1, ст. 50, ст. 81; N 27, ст. 4225; 2017, N 25, ст. 3592; N 27, ст. 3925; N 30, ст. 4444; N 48, ст. 7052) (далее - Федеральный закон "О рынке ценных бумаг") устанавливает требования к осуществлению дилерской, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности форекс-дилеров в части расчета показателя достаточности капитала.

Глава 1. Общие положения

1.1. Дилер, брокер, управляющий и форекс-дилер (далее - профессиональные участники) обязаны рассчитывать показатель достаточности капитала (далее - ПДК) в соответствии с требованиями настоящего Указания.

1.2. ПДК рассчитывается по формуле:

где:

К - величина капитала профессионального участника, рассчитанная в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Указания;

КР - величина кредитного риска профессионального участника, рассчитанная в соответствии с пунктом 3.1 настоящего Указания;

РР - величина рыночного риска профессионального участника, рассчитанная в соответствии с пунктом 4.1 настоящего Указания.

1.3. Профессиональный участник рассчитывает ПДК ежемесячно по состоянию на последнюю календарную дату месяца, а в случае направления требования Банка России в соответствии с пунктом 7 статьи 44 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" - по состоянию на дату, указанную в таком требовании (далее - дата расчета).

Информация о значении рассчитанного профессиональным участником ПДК и о величинах, включаемых в его расчет, должна быть доступна Банку России в течение пяти лет с даты расчета ПДК.

1.4. Величины, используемые в настоящем Указании, включая балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства, номинированные в иностранной валюте, включаются профессиональным участником в расчет ПДК в рублевом эквиваленте, рассчитанном по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату расчета ПДК.

В случае если официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю не устанавливается Банком России, курс данной валюты профессиональным участником определяется с использованием установленного Банком России официального курса доллара США по отношению к рублю, действующего на дату определения курса, и курса данной иностранной валюты к доллару США на дату, предшествующую дате определения курса.

1.5. Требования настоящего Указания не распространяются на профессиональных участников, являющихся кредитными организациями, а также на профессиональных участников, имеющих лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

Глава 2. Расчет величины капитала профессионального участника

2.1. Величина капитала профессионального участника рассчитывается профессиональным участником как сумма величин основного и дополнительного капитала, рассчитываемых в соответствии с пунктами 2.2 и 2.3 настоящего Указания соответственно, за вычетом показателей, указанных в пункте 2.7 настоящего Указания.

2.2. Величина основного капитала профессионального участника рассчитывается профессиональным участником как сумма величин показателей, предусмотренных подпунктами 2.2.1 - 2.2.7 настоящего пункта, уменьшенная на величину показателей, предусмотренных пунктом 2.4 настоящего Указания, с учетом требования, установленного пунктом 2.6 настоящего Указания.

В расчет величины основного капитала профессионального участника включаются величины следующих показателей.

2.2.1. Уставный капитал профессионального участника, составленный из номинальной стоимости обыкновенных акций, приобретенных акционерами, в случае если профессиональный участник создан в организационно-правовой форме акционерного общества.

Уставный капитал профессионального участника в организационно-правовой форме акционерного общества принимается профессиональным участником в расчет величины основного капитала в части акций, отчет об итогах выпуска которых зарегистрирован Банком России или уведомление об итогах выпуска которых представлено в Банк России на дату расчета ПДК.

Величина уставного капитала профессионального участника определяется профессиональным участником исходя из номинальной стоимости обыкновенных акций, приобретенных акционерами, в том числе акций, эмиссия которых осуществлялась до вступления в силу Федерального закона "О рынке ценных бумаг".

В случае реорганизации профессионального участника в организационно-правовой форме акционерного общества в форме присоединения к нему другого юридического лица увеличение уставного капитала профессионального участника, к которому осуществляется присоединение, осуществляемое путем размещения дополнительных акций, также принимается профессиональным участником в расчет величины основного капитала профессионального участника. При этом указанное увеличение уставного капитала профессионального участника принимается профессиональным участником в расчет величины основного капитала профессионального участника с даты внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности последнего из присоединенных юридических лиц.

2.2.2. Уставный капитал профессионального участника, составленный из номинальной стоимости долей участников, в случае если профессиональный участник создан в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью.

В случае реорганизации профессионального участника в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью в форме присоединения к нему другого юридического лица увеличение уставного капитала профессионального участника, к которому осуществляется присоединение, также принимается профессиональным участником в расчет величины основного капитала профессионального участника. При этом указанное увеличение уставного капитала профессионального участника принимается профессиональным участником в расчет величины основного капитала профессионального участника, к которому осуществляется присоединение, с даты внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности последнего из присоединенных юридических лиц.

При реорганизации профессионального участника, созданного в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, в форме преобразования в акционерное общество до дня регистрации Банком России отчета об итогах выпуска акций такого акционерного общества в расчет величины основного капитала профессиональным участником включается величина уставного капитала, составленного из номинальной стоимости долей участников такого профессионального участника.

2.2.3. Эмиссионный доход профессионального участника, определяемый как величина:

разницы между ценой размещения акций (реализации долей) и их номинальной стоимостью, полученной при формировании или увеличении уставного капитала профессионального участника и (или)

разницы между стоимостью акций (долей), рассчитанной исходя из курса иностранной валюты, установленного Банком России на день поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала профессионального участника, и стоимостью акций (долей), установленной в решении профессионального участника о выпуске акций (в решении общего собрания учредителей профессионального участника об оплате долей иностранной валютой).

Эмиссионный доход профессионального участника в организационно-правовой форме акционерного общества принимается профессиональным участником в расчет величины основного капитала профессионального участника в части акций, приобретенных его акционерами, в том числе акций, эмиссия которых осуществлялась до вступления в силу Федерального закона "О рынке ценных бумаг".

Эмиссионный доход профессионального участника в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью включается профессиональным участником в расчет величины основного капитала профессионального участника с даты, следующей за датой внесения в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц записи об увеличении уставного капитала.

2.2.4. Прибыль текущего года профессионального участника, в случае если в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности у профессионального участника имеется аудиторское заключение, указанное в статье 6 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2010, N 27, ст. 3420; N 51, ст. 6810; 2011, N 1, ст. 12; N 19, ст. 2716; N 27, 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6961; 2014, N 10, ст. 954; N 49, ст. 6912; 2016, N 27, ст. 4169, ст. 4195, ст. 4293; 2017, N 18, ст. 2673) и содержащее мнение аудиторской организации, индивидуального аудитора о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника (далее - аудиторское заключение).

Прибыль текущего года профессионального участника принимается профессиональным участником в расчет величины основного капитала за период, за который в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности у профессионального участника имеется аудиторское заключение.

2.2.5. Прибыль предшествующих лет профессионального участника, в случае если в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности у профессионального участника имеется аудиторское заключение.

Прибыль предшествующих лет профессионального участника принимается профессиональным участником в расчет величины основного капитала профессионального участника за период, за который в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности у профессионального участника имеется аудиторское заключение.

2.2.6. Безвозмездное финансирование, предоставленное профессиональному участнику его акционерами (участниками), учитываемое профессиональным участником в соответствии с абзацем тридцать пятым пункта 1.3 приложения 2 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года N 486-П "О плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2015 года N 39197, 28 декабря 2016 года N 45012 (далее - Положение Банка России от 2 сентября 2015 года N 486-П).

2.2.7. Составные финансовые инструменты, эмитированные (выпущенные) профессиональным участником, определенные в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 32 "Финансовые инструменты: представление", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869 (далее - МСФО (IAS) 32).

Составные финансовые инструменты включаются профессиональным участником в расчет основного капитала в величине, относимой на капитал в порядке, установленном МСФО (IAS) 32.

2.3. Величина дополнительного капитала профессионального участника рассчитывается профессиональным участником как сумма величин показателей, предусмотренных подпунктами 2.3.1 - 2.3.7 настоящего пункта, уменьшенная на величину показателей, предусмотренных пунктом 2.5 настоящего Указания, с учетом требования, установленного пунктом 2.6 настоящего Указания.

В расчет величины дополнительного капитала профессионального участника включаются величины следующих показателей.

2.3.1. Уставный капитал профессионального участника, составленный из номинальной стоимости привилегированных акций, приобретенных акционерами, не относящихся к кумулятивным, размер дивидендов по которым не определен уставом, в случае если профессиональный участник создан в организационно-правовой форме акционерного общества.

Величина указанного в настоящем подпункте уставного капитала принимается профессиональным участником в расчет величины дополнительного капитала указанного профессионального участника в случае, когда перед владельцами указанных акций не формируется обязательство профессионального участника по выплате дивидендов.

2.3.2. Часть уставного капитала профессионального участника, сформированного за счет прироста стоимости основных средств при их переоценке до выбытия основных средств. После выбытия основных средств указанный прирост стоимости основных средств принимается профессиональным участником в расчет величины основного капитала в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Указания.

2.3.3. Резервный фонд профессионального участника, сформированный в соответствии с пунктом 1 статьи 35 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст. 1; N 25, ст. 2956; 1999, N 22, ст. 2672; 2001, N 33, ст. 3423; 2002, N 12, ст. 1093; N 45, ст. 4436; 2003, N 9, ст. 805; 2004, N 11, ст. 913; N 15, ст. 1343; N 49, ст. 4852; 2005, N 1, ст. 18; 2006, N 1, ст. 5, ст. 19; N 2, ст. 172; N 31, ст. 3437, ст. 3445, ст. 3454; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 31, ст. 4016; N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; 2009, N 1, ст. 23; N 19, ст. 2279; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 52, ст. 6428; 2010, N 41, ст. 5193; N 45, ст. 5757; 2011, N 1, ст. 13, ст. 21; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7024, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3267; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 14, ст. 1655; N 30, ст. 4043, ст. 4048; N 45, ст. 5797; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2304; N 30, ст. 4219; N 52, ст. 7543; 2015, N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 29; N 23, ст. 3296; N 27, ст. 4271, ст. 4272, ст. 4273, ст. 4276; 2017, N 31, ст. 4782), в случае если профессиональный участник создан в форме акционерного общества.

Резервный фонд указанного профессионального участника, сформированный за счет чистой прибыли текущего года, включается в расчет дополнительного капитала в случае, если формирование резервного фонда за счет чистой прибыли текущего года предусмотрено уставом такого профессионального участника.

Резервный фонд указанного профессионального участника, сформированный за счет чистой прибыли предшествующих лет, принимается профессиональным участником в расчет дополнительного капитала в случае, если в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности за предшествующие годы у профессионального участника имеется аудиторское заключение.

2.3.4. Резервный фонд профессионального участника, сформированный в соответствии с пунктом 1 статьи 30 Федерального закона от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 7, ст. 785; N 28, ст. 3261; 1999, N 1, ст. 2; 2002, N 12, ст. 1093; 2005, N 1, ст. 18; 2006, N 31, ст. 3437; N 52, ст. 5497; 2008, N 18, ст. 1941; N 52, ст. 6227; 2009, N 1, ст. 20; N 29, ст. 3642; N 31, ст. 3923; N 52, ст. 6428; 2010, N 31, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 13, ст. 21; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4576; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7347; 2012, N 53, ст. 7607; 2013, N 30, ст. 4043; N 51, ст. 6699; 2014, N 19, ст. 2334; 2015, N 13, ст. 1811; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4000, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 11, ст. 29; N 27, ст. 4276, ст. 4293; 2017, N 1, ст. 29; N 31, ст. 4782) (далее - Федеральный закон "Об обществах с ограниченной ответственностью"), в случае если профессиональный участник создан в форме общества с ограниченной ответственностью.

Резервный фонд указанного профессионального участника, сформированный за счет чистой прибыли текущего года, включается профессиональным участником в расчет дополнительного капитала в случае, если формирование резервного фонда за счет чистой прибыли текущего года предусмотрено уставом такого профессионального участника.

2.3.5. Прибыль текущего года профессионального участника, в случае если у профессионального участника отсутствует аудиторское заключение в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности.

2.3.6. Прибыль предшествующих лет профессионального участника, в случае если у профессионального участника отсутствует аудиторское заключение в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности.

2.3.7. Прирост стоимости основных средств профессионального участника при переоценке, проводимой с периодичностью, определяемой профессиональным участником в учетной политике, на основании данных бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Величина прироста стоимости основных средств профессионального участника при переоценке принимается профессиональным участником в расчет величины дополнительного капитала, если в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности у профессионального участника имеется аудиторское заключение.

2.4. Величина основного капитала профессионального участника уменьшается на величину следующих показателей.

2.4.1. Вложения профессионального участника в создание и приобретение нематериальных активов, а также нематериальные активы профессионального участника за вычетом начисленной амортизации.

2.4.2. Отложенные налоговые активы профессионального участника по перенесенным на будущее налоговым убыткам за вычетом соответствующего отложенного налогового обязательства, кроме случаев, когда в соответствии с пунктом 2 статьи 274 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2002, N 22, ст. 2026; 2003, N 28, ст. 2886; 2007, N 31, ст. 4013; 2009, N 48, ст. 5731; 2010, N 40, ст. 4969; 2011, N 30, ст. 4575; N 47, ст. 6611; N 49, ст. 7017; 2013, N 40, ст. 5038; N 52, ст. 6985; 2014, N 48, ст. 6657; 2016, N 27, ст. 4175; N 49, ст. 6844) профессиональный участник ведет раздельный учет доходов (расходов) по операциям, по которым в соответствии с главой 25 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрен отличный от общего порядок учета прибыли и убытка.

2.4.3. Выкупленные (приобретенные) профессиональным участником собственные акции (доли) у акционеров (участников), а также перешедшие к профессиональному участнику, созданному в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, доли участников в случаях, установленных абзацем третьим пункта 3 статьи 15, пунктом 3 статьи 16, абзацем третьим пункта 18 статьи 21, пунктами 4 и 6.1 статьи 23 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью".

Приобретенные и (или) перешедшие доли принимаются профессиональным участником для расчета величины основного капитала профессионального участника, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью, по их действительной стоимости.

Выкупленные (приобретенные) профессиональным участником, созданным в форме акционерного общества, собственные акции принимаются профессиональным участником для расчета величины основного капитала профессионального участника по их балансовой стоимости.

2.4.4. Убытки профессионального участника предшествующих лет.

2.4.5. Убытки профессионального участника текущего года.

2.5. Величина дополнительного капитала профессионального участника уменьшается на величину следующих показателей:

собственные привилегированные акции профессионального участника, созданного в форме акционерного общества, выкупленные у акционеров;

вложения профессионального участника в акции (доли) дочерних юридических лиц (в том числе юридических лиц - нерезидентов).

2.6. Если при определении величины дополнительного капитала, рассчитанной профессиональным участником в соответствии с пунктом 2.3 настоящего Указания, после применения показателей, определенных в пункте 2.5 настоящего Указания, величина дополнительного капитала профессионального участника принимает отрицательное значение, то величина основного капитала профессионального участника уменьшается профессиональным участником на величину показателей, определенных в пункте 2.5 настоящего Указания, в части, превышающей величину дополнительного капитала.

2.7. Сумма величин основного капитала профессионального участника и дополнительного капитала профессионального участника уменьшается на величину следующих показателей:

просроченная дебиторская задолженность профессионального участника за вычетом суммы созданного резерва под ее обесценение;

вложения профессионального участника в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств за вычетом начисленной амортизации основных средств в части, превышающей сумму величин основного капитала профессионального участника и дополнительного капитала профессионального участника;

вложения профессионального участника в недвижимость, временно не используемую в основной деятельности, в том числе вложений в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, а также амортизации недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, учитываемой по первоначальной стоимости, за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения.

2.8. Величина капитала профессионального участника рассчитывается на основании данных бухгалтерского учета профессионального участника.

Глава 3. Расчет величины кредитного риска профессионального участника

3.1. Величина кредитного риска профессионального участника (далее - КР) рассчитывается по формуле:

КР = КРа + КРо,

где:

КРа - величина кредитного риска по активам профессионального участника, указанным в пункте 3.2 настоящего Указания, рассчитанная в соответствии с пунктом 3.3 настоящего Указания;

КРо - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера профессионального участника, рассчитанная в соответствии с пунктом 3.9 настоящего Указания.

3.2. Величина кредитного риска по активам профессионального участника рассчитывается в отношении денежных средств на банковских счетах, требований, выраженных в иностранной валюте, а также активов, по которым профессиональный участник не рассчитывает рыночный риск в соответствии с главой 4 настоящего Указания.

3.3. Величина кредитного риска по активам (далее - КРа) профессионального участника, указанным в пункте 3.2 настоящего Указания, рассчитывается по формуле:

где:

Ii - показатель риска в отношении контрагента по i-ому активу профессионального участника, установленный подпунктами 3.4.1 - 3.4.8 пункта 3.4 настоящего Указания;

Ai - величина i-ого актива профессионального участника, определяемая в соответствии с пунктом 3.8 настоящего Указания;

Pi - величина обеспечения по i-ому активу профессионального участника;

Ri - величина сформированных резервов под обесценение актива профессионального участника;

НСi - корректирующий коэффициент равный:

нулю, если в качестве обеспечения актива профессионального участника предоставлены денежные средства в рублях;

ставке риска клиринговой организации для иностранной валюты, если в качестве обеспечения актива профессионального участника предоставлены денежные средства в иностранной валюте. В случае отсутствия указанной ставки риска в расчет принимается корректирующий коэффициент, установленный пунктом 3.7 настоящего Указания;

ставке риска клиринговой организации для ценных бумаг, рассчитанной клиринговой организацией в соответствии с абзацем третьим пункта 16 приложения 1 к Указанию Банка России от 18 апреля 2014 года 3234-У "О единых требованиях к правилам осуществления брокерской деятельности при совершении отдельных сделок за счет клиентов", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 18 июня 2014 года N 32792, 24 февраля 2016 года N 41207 (далее - Указание Банка России N 3234-У), если в качестве обеспечения актива профессионального участника предоставлены ценные бумаги. В случае отсутствия указанной ставки риска в расчет принимаются корректирующие коэффициенты, установленные пунктом 3.5 и подпунктами 3.6.1 - 3.6.12 пункта 3.6 настоящего Указания.

3.4. Показатель риска в отношении контрагентов профессионального участника устанавливается равным следующим значениям.

3.4.1. 0, если активом являются:

денежные средства профессионального участника на расчетных счетах (в том числе транзитных, номинальных и иных счетах) в международных финансовых организациях (Банк международных расчетов, Международный валютный фонд, Европейский центральный банк) (далее - МФО) и международных банках развития (Всемирный банк (Международный банк реконструкции и развития, Международная финансовая корпорация, Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций), Азиатский банк развития, Африканский банк развития, Европейский банк реконструкции и развития, Межамериканский банк развития, Европейский инвестиционный банк, Северный инвестиционный банк, Карибский банк развития, Исламский банк развития, Банк развития при Совете Европы, Европейский инвестиционный фонд) (далее - МБР);

вложения профессионального участника в долговые ценные бумаги федеральных органов исполнительной власти, в том числе Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, а также МФО и МБР.

3.4.2. 5 процентам, если активом являются:

денежные средства профессионального участника на расчетных счетах (в том числе транзитных, номинальных и иных счетах) в кредитных организациях, осуществляющих функции центральных контрагентов, в отношении которых Банком России принято решение о признании качества управления центрального контрагента удовлетворительным в порядке, установленном Указанием Банка России от 3 декабря 2012 года N 2919-У "Об оценке качества управления кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2012 года N 26273, 18 сентября 2014 года N 34094, 10 декабря 2014 года N 35118, 30 апреля 2015 года N 37087, 5 октября 2015 года N 39153, 15 февраля 2016 года N 41093, 23 июня 2017 года N 47131, уставом которых деятельность кредитной организации ограничивается осуществлением функций центрального контрагента и клиринговой деятельностью, информация о которых размещается на официальном сайте Банка России и опубликовывается в "Вестнике Банка России" (далее - центральный контрагент, качество управления которого признано Банком России удовлетворительным);

требования профессионального участника по уплате денежных средств, по поставке финансовых инструментов, по получению начисленных (накопленных) процентов, по получению денежных средств, переданных по первой части договора репо, по получению денежных средств по договору займа, к центральному контрагенту, качество управления которого признано Банком России удовлетворительным;

вложения профессионального участника в долговые ценные бумаги центрального контрагента, качество управления которого признано Банком России удовлетворительным.

3.4.3. 20 процентам, если активом являются:

денежные средства профессионального участника на расчетных счетах (в том числе транзитных, номинальных и иных счетах) в организациях, осуществляющих клиринговую деятельность и (или) осуществляющих функции центрального контрагента, за исключением центрального контрагента, качество управления которого признано Банком России удовлетворительным, а также в центральном депозитарии, в кредитных организациях, осуществляющих денежные расчеты по итогам клиринга, центральных банках стран, имеющих страновую оценку по классификации экспортных кредитных агентств, участвующих в Соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку" (далее - страновые оценки) "0" - "4", в организациях, которым в соответствии с законодательством этих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран, а также кредитных организациях, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные рейтинговыми агентствами "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) (далее - международные рейтинговые агентства), и являющихся резидентами стран, имеющих страновые оценки "0" или "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее - Еврозона);

требования профессионального участника по уплате денежных средств, по поставке финансовых инструментов, по получению начисленных (накопленных) процентов, по возврату денежных средств, переданных по первой части договора репо, по возврату денежных средств, переданных по договору займа, к организациям, осуществляющим клиринговую деятельность и (или) осуществляющим функции центрального контрагента, за исключением центрального контрагента, качество управления которого признано Банком России удовлетворительным, а также к центральному депозитарию, к кредитным организациям, осуществляющим денежные расчеты по итогам клиринга, к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "0" - "4", к кредитным организациям, имеющим рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные международными рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновые оценки "0" или "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран;

требования профессионального участника по возврату денежных средств, переданных по договору займа для совершения маржинальных сделок, к кредитным организациям, имеющим рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные международными рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновые оценки "0" или "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также к организациям, которым в соответствии с законодательством этих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран;

вложения профессионального участника в долговые ценные бумаги организаций, осуществляющих клиринговую деятельность и (или) осуществляющих функции центрального контрагента, за исключением центрального контрагента, качество управления которого признано Банком России удовлетворительным, а также центрального депозитария, кредитных организаций, осуществляющих денежные расчеты по итогам клиринга, центральных банков или правительств стран, имеющих страновую оценку "0" - "4", кредитных организаций, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные международными рейтинговыми агентствами, и являющихся резидентами стран, имеющих страновые оценки "0" или "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также организаций, которым в соответствии с законодательством этих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран.

3.4.4. 40 процентам, если активом являются:

денежные средства профессионального участника на расчетных счетах (в том числе транзитных, номинальных и иных счетах) в кредитных организациях, не имеющих рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных международными рейтинговыми агентствами, и являющихся резидентами стран, имеющих страновую оценку "0" или "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также в организациях, которым в соответствии с законодательством этих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран;

требования профессионального участника по уплате денежных средств, по поставке финансовых инструментов, по получению начисленных (накопленных) процентов, по возврату денежных средств, переданных по первой части договора репо, по возврату денежных средств, переданных по договору займа, по возврату денежных средств, переданных по договору займа для совершения маржинальных сделок, к кредитным организациям, не имеющим рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных международными рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновую оценку "0" или "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также к организациям, которым в соответствии с законодательством этих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран;

вложения профессионального участника в долговые ценные бумаги кредитных организаций, не имеющих рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных международными рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновую оценку "0" или "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также организаций, которым в соответствии с законодательством этих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран.

3.4.5. 50 процентам, если активом являются:

денежные средства профессионального участника на расчетных счетах (в том числе транзитных, номинальных и иных счетах) в кредитных организациях, а также некредитных финансовых организациях Российской Федерации, имеющих кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России от 19 июля 2016 года N 548-П "О порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также соискателей лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 19 августа 2016 года N 43321 (далее - Положение Банка России N 548-П);

денежные средства профессионального участника, переданные по договору о брокерском обслуживании и (или) по договору доверительного управления кредитной организации, а также некредитной финансовой организации Российской Федерации, имеющей кредитный рейтинг, не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России N 548-П;

вложения профессионального участника в долговые ценные бумаги кредитной организации, а также некредитной финансовой организации Российской Федерации, имеющей кредитный рейтинг, не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России N 548-П.

3.4.6. 70 процентам, если активом являются:

денежные средства профессионального участника на расчетных счетах (в том числе транзитных, номинальных и иных счетах) в центральных банках стран, имеющих страновую оценку "5" - "6", а также в организациях, которым в соответствии с законодательством этих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран;

вложения профессионального участника в долговые ценные бумаги центральных банков или правительств стран, имеющих страновую оценку "5" - "6", а также организаций, которым в соответствии с законодательством этих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени указанных стран.

3.4.7. 80 процентам, если активом являются:

денежные средства профессионального участника на расчетных счетах (в том числе транзитных, номинальных и иных счетах) в кредитных организациях, а также в некредитных финансовых организациях Российской Федерации, у которых кредитный рейтинг отсутствует или ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России N 548-П;

денежные средства профессионального участника, переданные по договору о брокерском обслуживании и (или) по договору доверительного управления кредитной организации, а также некредитной финансовой организации Российской Федерации, у которой кредитный рейтинг отсутствует или ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России N 548-П;

вложения профессионального участника в долговые ценные бумаги кредитной организации, а также некредитной финансовой организации Российской Федерации, у которой кредитный рейтинг отсутствует или ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России N 548-П.

3.4.8. 100 процентам для иных активов и (или) контрагентов.

3.5. Корректирующий коэффициент для акций, депозитарных расписок и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов устанавливается равным следующим значениям:

20 процентам, если такие ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) или второго уровня российской биржи или в основной (официальный) список иностранной биржи, включенной в перечень бирж, утвержденный Указанием Банка России от 28 января 2016 года N 3949-У "Об утверждении перечня иностранных бирж, прохождение процедуры листинга на которых является обязательным условием для принятия российской биржей решения о допуске ценных бумаг иностранных эмитентов к организованным торгам, а также условием для непроведения организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, идентификации бенефициарных владельцев иностранных организаций, чьи ценные бумаги прошли процедуру листинга на таких биржах", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 марта 2016 года N 41340 (далее - Указание Банка России N 3949-У), а также рейтинг выпуска по таким ценным бумагам или эмитента по этим ценным бумагам не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России N 548-П;

30 процентам, если такие ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) уровня российской биржи или в основной (официальный) список иностранной биржи, включенной в перечень бирж, утвержденный Указанием Банка России N 3949-У, а также рейтинг выпуска по таким ценным бумагам или эмитента по этим ценным бумагам отсутствует или ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России N 548-П;

40 процентам, если такие ценные бумаги включены в котировальный список второго уровня российской биржи, и рейтинг выпуска по таким ценным бумагам или эмитента по этим ценным бумагам отсутствует или ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к Положению Банка России N 548-П;

50 процентам, если такие ценные бумаги включены в некотировальную часть списка ценных бумаг, допущенных к организованным торгам на российской бирже, или к организованным торгам на российской и иностранной бирже не допущены.

3.6. Корректирующий коэффициент для долговых ценных бумаг устанавливается равным следующим значениям.

3.6.1. 6 процентам, если срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до одного года и долговые ценные бумаги эмитированы Правительством Российской Федерации или Центральным банком Российской Федерации и номинированы в рублях, или если эмитированы правительствами стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны и номинированы в валюте страны эмитента, или если долговые ценные бумаги номинированы в рублях и полностью обеспеченные гарантиями Правительства Российской Федерации или Центрального банка Российской Федерации, номинированными в рублях, или если долговые ценные бумаги номинированы в валюте страны местонахождения эмитента и полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированными в валюте страны эмитента.

3.6.2. 8 процентам, если:

срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до одного года и долговые ценные бумаги эмитированы субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями Российской Федерации и номинированы в рублях, или эмитированы правительствами или центральными банками стран, имеющих страновые оценки "2" и "3", или эмитированы МФО и МБР, или если эмитированы банками, созданными по законодательству стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, или полностью обеспечены гарантией банка, созданного по законодательству страны, имеющей страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, или эмитированы организациями-резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспечены гарантиями организаций-резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, юридическими лицами (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного в приложении к Положению Банка России N 548-П, или юридическими лицами, исполнение обязательств по которым полностью обеспечивается гарантией (банковской гарантией), поручительством юридического лица, имеющего кредитные рейтинги не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного в приложении к Положению Банка России N 548-П, или долговые ценные бумаги номинированы в валюте, отличной от валюты страны местонахождения эмитента и полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированными в валюте, отличной от валюты страны эмитента, или долговые ценные бумаги полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "2" и "3";

срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до четырех лет и долговые ценные бумаги эмитированы Правительством Российской Федерации или Центральным банком Российской Федерации и номинированы в рублях, или эмитированы правительствами и центральными банками стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, и номинированы в валюте страны эмитента, или если долговые ценные бумаги номинированы в рублях и полностью обеспечены гарантиями Правительства Российской Федерации или Центрального банка Российской Федерации, номинированными в рублях, или если долговые ценные бумаги номинированы в валюте страны местонахождения эмитента и полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированными в валюте страны эмитента.

3.6.3. 10 процентам, если срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до четырех лет и долговые ценные бумаги эмитированы субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями Российской Федерации и номинированы в рублях, или эмитированы правительствами или центральными банками стран, имеющих страновые оценки "2" и "3", МФО или МБР, или эмитированы банками, созданными по законодательству стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, или полностью обеспечены гарантией банка, созданного по законодательству страны, имеющей страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, организациями-резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспечены гарантиями организаций-резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или эмитированы юридическими лицами (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного в приложении к Положению Банка России N 548-П, или эмитированы юридическими лицами, исполнение обязательств по которым полностью обеспечивается гарантией (банковской гарантией), поручительством юридического лица, имеющего кредитные рейтинги не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного в приложении к Положению Банка России N 548-П, или долговые ценные бумаги номинированы в валюте, отличной от валюты страны местонахождения эмитента и полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированными в валюте, отличной от валюты страны эмитента, или долговые ценные бумаги полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "2", "3".

3.6.4. 11 процентам, если:

срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до двенадцати лет и долговые ценные бумаги эмитированы Правительством Российской Федерации или Центральным банком Российской Федерации и номинированы в рублях, или эмитированы правительствами стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны и номинированы в валюте страны эмитента, или долговые ценные бумаги номинированы в рублях и полностью обеспеченные гарантиями Правительства Российской Федерации или Центрального банка Российской Федерации, номинированными в рублях, или долговые ценные бумаги номинированы в валюте страны местонахождения эмитента и полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированными в валюте страны эмитента.

3.6.5. 13 процентам, если:

срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до четырех лет и долговые ценные бумаги эмитированы Правительством Российской Федерации или Центральным банком Российской Федерации и номинированы в иностранной валюте, или эмитированы юридическими лицами и номинированы в рублях и полностью обеспечены гарантиями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, номинированными в рублях, или эмитированы правительствами или центральными банками стран, имеющих страновые оценки "4", "5", "6", или эмитированы субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями Российской Федерации и номинированы в иностранной валюте, или эмитированы юридическими лицами и номинированы в иностранной валюте и полностью обеспечены гарантиями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, или долговые ценные бумаги номинированы в иностранной валюте и полностью обеспечены гарантиями Правительства Российской Федерации или Центрального банка Российской Федерации, или долговые ценные бумаги полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "4", "5", "6";

срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) до двенадцати лет и долговые ценные бумаги эмитированы субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями Российской Федерации и номинированы в рублях, или эмитированы правительствами или центральными банками стран, имеющих страновые оценки "2" и "3", МФО или МБР, или эмитированы банками, созданными по законодательству стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, или полностью обеспечены гарантией банка, созданного по законодательству страны, имеющей страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, или эмитированы организациями-резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспечены гарантиями организаций-резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или эмитированы юридическими лицами, имеющими кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного в приложении к Положению Банка России N 548-П, или долговые ценные бумаги эмитированы юридическими лицами и исполнение обязательств по которым полностью обеспечивается гарантией (банковской гарантией), поручительством юридического лица, имеющего кредитные рейтинги не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного в приложении к Положению Банка России N 548-П, или долговые ценные бумаги номинированы в валюте отличной от валюты страны местонахождения эмитента и полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированными в валюте, отличной от валюты страны эмитента, или долговые ценные бумаги полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "2" и "3";

срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет свыше двенадцати лет и долговые ценные бумаги эмитированы правительством Российской Федерации или Центральным банком Российской Федерации и номинированы в рублях, или эмитированы правительствами или центральными банками стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированые в валюте страны эмитента, или долговые ценные бумаги номинированы в рублях и полностью обеспечены гарантиями Правительства Российской Федерации или Центрального банка Российской Федерации, номинированными в рублях, или долговые ценные бумаги номинированы в валюте страны местонахождения эмитента и полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированными в валюте страны эмитента.

3.6.6. 15 процентам, если срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет свыше двенадцати лет и долговые ценные бумаги эмитированы субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями Российской Федерации и номинированы в рублях, или правительствами или центральными банками стран, имеющих страновые оценки "2" и "3", МФО или МБР, а также банками, созданными по законодательству стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, или полностью обеспечены гарантией банка, созданного по законодательству страны, имеющей страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, организациями-резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспечены гарантиями организаций-резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или юридическими лицами (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного в приложении к Положению Банка России N 548-П, или эмитированы юридическими лицами и исполнение обязательств по которым полностью обеспечивается гарантией (банковской гарантией), поручительством юридического лица, имеющего кредитные рейтинги не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного в приложении к Положению Банка России N 548-П, или долговые ценные бумаги номинированы в валюте отличной от валюты страны местонахождения эмитента и полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0" и "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, номинированными в валюте, отличной от валюты страны эмитента, или долговые ценные бумаги полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "2" и "3".

3.6.7. 16 процентам, если срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до двенадцати лет и долговые ценные бумаги эмитированы Правительством Российской Федерации или Центральным банком Российской Федерации и номинированы в иностранной валюте, или эмитированы юридическими лицами, номинированы в рублях и полностью обеспечены гарантиями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, номинированными в рублях, правительствами или центральными банками стран, имеющих страновые оценки "4", "5", "6", или эмитированы субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями Российской Федерации и номинированы в иностранной валюте, или эмитированы юридическими лицами и номинированы в иностранной валюте и полностью обеспечены гарантиями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, или долговые ценные бумаги номинированы в иностранной валюте и полностью обеспечены гарантиями Правительства Российской Федерации или Центрального банка Российской Федерации, или долговые ценные бумаги полностью обеспечены гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "4", "5", "6".

3.6.8. 18 процентам, если срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет свыше двенадцати лет и долговые ценные бумаги эмитированы Правительством Российской Федерации или Центральным банком Российской Федерации и номинированы в иностранной валюте, или юридическими лицами и номинированы в рублях и полностью обеспечены гарантиями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, номинированными в рублях, или правительствами или центральными банками стран, имеющих страновые оценки "4", "5", "6", или субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями Российской Федерации и номинированы в иностранной валюте, или юридическими лицами и номинированы в иностранной валюте и полностью обеспечены гарантиями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, или долговые ценные бумаги номинированы в иностранной валюте и полностью обеспечены гарантиями Правительства Российской Федерации или Центрального банка Российской Федерации, или долговые ценные бумаги, полностью обеспеченные гарантиями правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "4", "5", "6".

3.6.9. 21 проценту по иным долговым ценным бумагам, если срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до одного года.

3.6.10. 23 процентам по иным долговым ценным бумагам, если срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до четырех лет.

3.6.11. 26 процентам по иным долговым ценным бумагам, если срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет до двенадцати лет.

3.6.12. 28 процентам по иным долговым ценным бумагам, если срок до погашения (досрочного погашения долговых ценных бумаг по усмотрению эмитента или по требованию владельцев) составляет свыше двенадцати лет.

3.7. Корректирующий коэффициент для иностранной валюты устанавливается равным следующим значениям:

20 процентам, если иностранная валюта эмитирована в стране, являющейся членом стран БРИКС;

30 процентам, если иностранная валюта эмитирована в стране, являющейся членом Евразийского экономического сообщества;

40 процентам по иным иностранным валютам.

3.8. Величина актива определяется на основании данных бухгалтерского учета профессионального участника за исключением случая, если актив получен профессиональным участником по договорам репо, заключенным на условиях генерального соглашения (единого договора) и удовлетворяющим требованиям пункта 1 статьи 4.1 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975, ст. 6984; 2014, N 11, ст. 1095, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 49, ст. 6914; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 10, ст. 11, ст. 29, ст. 35; N 27, ст. 3945, ст. 3958, ст. 3967, ст. 3977; N 29, ст. 4350, ст. 4355, ст. 4362; 2016, N 1, ст. 11, ст. 27, ст. 29; N 23, ст. 3296; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4293, ст. 4305; 2017, N 1, ст. 29; N 18, ст. 2661; N 25, ст. 3596; N 31, ст. 4767, ст. 4815, ст. 4830, N 48, ст. 7052) (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)"), а также требованиям пунктов 3 и (или) 4 статьи 4.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - финансовые договоры, включенные в соглашение о неттинге), то величина актива профессионального участника (далее - Ai) рассчитывается профессиональным участником по формуле:

где:

Tj - требования профессионального участника по j-ому финансовому договору, включенному в соглашение о неттинге в отношении i-го актива;

Dj - обязательства профессионального участника по j-ому финансовому договору, включенному в соглашение о неттинге в отношении i-го актива.

3.9. Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (далее - КРо) профессионального участника рассчитывается профессиональным участником по формуле:

где:

Ii - показатель риска в отношении контрагента по i-ому условному обязательству кредитного характера профессионального участника, установленный подпунктами 3.4.1 - 3.4.8 пункта 3.4 настоящего Указания;

Ka - значение коэффициентов риска условного обязательства кредитного характера профессионального участника, установленного в пункте 3.10 настоящего Указания;

Gi - величина i-го условного обязательства кредитного характера профессионального участника;

Pi - величина обеспечения по i-ому условному обязательству кредитного характера профессионального участника;

Ri - величина сформированных резервов под обесценение условного обязательства кредитного характера профессионального участника;

НСi - корректирующий коэффициент равный:

нулю, если в качестве обеспечения условного обязательства кредитного характера профессионального участника предоставлены денежные средства в рублях;

ставке риска клиринговой организации для иностранной валюты, если в качестве обеспечения условного обязательства кредитного характера профессионального участника предоставлены денежные средства в иностранной валюте. В случае отсутствия указанной ставки риска в расчет принимается корректирующий коэффициент, установленный пунктом 3.7 настоящего Указания;

ставке риска клиринговой организации для ценных бумаг, рассчитанной клиринговой организацией в соответствии с абзацем третьим пункта 16 приложения 1 к Указанию Банка России N 3234-У, если в качестве обеспечения условного обязательства кредитного характера профессионального участника предоставлены ценные бумаги. В случае отсутствия указанной ставки риска в расчет принимаются корректирующие коэффициенты, установленные пунктом 3.5 и подпунктами 3.6.1 - 3.6.12 пункта 3.6 настоящего Указания.

3.10. К величине условного обязательства кредитного характера профессионального участника применяются следующие коэффициенты риска:

1,0 - коэффициент риска по условным обязательствам кредитного характера, указанным в абзацах втором - пятом пункта 3.11 настоящего Указания (далее - условные обязательства кредитного характера с первым уровнем риска);

0,5 - коэффициент риска по условным обязательствам кредитного характера, указанным в абзацах седьмом и восьмом пункта 3.11 настоящего Указания (далее - условные обязательства кредитного характера со вторым уровнем риска).

3.11. Условные обязательства кредитного характера с первым уровнем риска включают в себя:

поручительства;

вексельные поручительства (аваль);

индоссамент векселей;

обязательства профессионального участника в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником требования, ранее уступленного профессиональным участником новому кредитору, если профессиональный участник принял на себя поручительство за должника перед новым кредитором.

Условные обязательства кредитного характера со вторым уровнем риска включают в себя:

обязательства профессионального участника, являющегося брокером, выкупить ценные бумаги эмитента, вытекающие из договора возмездного оказания услуг по размещению и (или) организации размещения ценных бумаг;

иные условные обязательства кредитного характера.

3.12. Условные обязательства кредитного характера с первым уровнем риска, указанные в абзаце третьем пункта 3.11 настоящего Указания, в расчет величины кредитного риска включаются профессиональным участником в размере вексельной суммы, авалированной профессиональным участником.

Условные обязательства кредитного характера со вторым уровнем риска, указанные в абзаце седьмом пункта 3.11 настоящего Указания, в расчет величины кредитного риска включаются профессиональным участником в размере общей стоимости неразмещенных ценных бумаг, рассчитанной как произведение количества неразмещенных ценных бумаг на цену выкупа, установленную в договоре.

3.13. Величина кредитного риска профессионального участника рассчитывается на основании данных бухгалтерского учета профессионального участника.

Глава 4. Расчет величины рыночного риска профессионального участника

4.1. Расчет величины рыночного риска профессионального участника осуществляется профессиональным участником одним из выбранных им следующих методов расчета:

метод расчета рыночного риска, предусмотренный главой 5 настоящего Указания (далее - базовый метод);

метод расчета рыночного риска, предусмотренный главой 6 настоящего Указания (далее - продвинутый метод).

Информация о выбранном профессиональным участником методе расчета величины рыночного риска отражается в его внутренних документах.

В случае перехода профессионального участника с выбранного им метода расчета на другой метод расчета из числа методов расчета, предусмотренных абзацами вторым и третьим настоящего пункта, расчет величины рыночного риска по вновь выбранному методу расчета осуществляется профессиональным участником с очередной даты расчета ПДК.

Переход профессионального участника с продвинутого метода расчета на базовый метод расчета осуществляется не чаще одного раза в год.

4.2. Расчет величины рыночного риска профессионального участника осуществляется в отношении следующих активов и обязательств (далее - объекты):

долевых ценных бумаг;

долговых ценных бумаг, которые квалифицированы в соответствии с разделом 5 приложения 2 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года N 486-П как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, как имеющиеся в наличии для продажи или оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход;

долговых ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, которые квалифицированы в соответствии с разделом 5 приложения 2 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года N 486-П как удерживаемые до погашения или учитываемые по амортизированной стоимости, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и удерживаемых до погашения;

депозитарных расписок;

производных финансовых инструментов и других договоров, которые признаются производными финансовыми инструментами в соответствии с правом иностранного государства, нормами международного договора или обычаями делового оборота и в отношении которых правом иностранного государства или нормами международного договора предусмотрена их судебная защита;

иностранной валюты;

требований и обязательств, выраженных в иностранной валюте;

обязательств по обратной поставке ценных бумаг, полученных по договорам репо или займа ценных бумаг, в случае если полученные ценные бумаги по договору репо или займа ценных бумаг были реализованы по договору купли-продажи ценных бумаг или переданы по договорам репо, займа ценных бумаг или в обеспечение по привлеченным средствам на срок, превышающий срок первоначальной операции, или по таким ценным бумагам имело место неисполнение контрагентом своих обязательств по обратной поставке.

Ценные бумаги в расчет величины рыночного риска включаются по рыночной цене, определенной в порядке, установленном для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а в случае невозможности ее определения в указанном порядке - по справедливой стоимости, определенной в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившим силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869 (далее - МСФО (IFRS) 13).

Другие документы по теме

Указание Банка России от 27.09.2017 N 4542-У

"О внесении изменений в Положение Банка России от 30 декабря 2014 года N 454-П "О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" (Зарегистрировано в Минюсте России 06.12.2017 N 49122)

Указание Банка России от 06.12.2017 N 4637-У

"О внесении изменений в Указание Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 25.12.2017 N 49421)

Указание Банка России от 06.12.2017 N 4636-У

"О внесении изменений в Указание Банка России от 4 июля 2016 года N 4060-У "О требованиях к организации системы управления рисками негосударственного пенсионного фонда" (Зарегистрировано в Минюсте России 18.01.2018 N 49687)

Указание Банка России от 08.12.2017 N 4642-У

"О внесении изменений в Указание Банка России от 17 сентября 2015 года N 3801-У "О признании финансового положения банка соответствующим критериям для уплаты повышенной дополнительной ставки страховых взносов" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2017 N 49226)