"Разъяснение по формированию формы отчетности 0420431 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами"
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1 июня 2023 года
РАЗЪЯСНЕНИЕ
ПО ФОРМИРОВАНИЮ ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ 0420431 "СВЕДЕНИЯ
ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМ УЧАСТНИКОМ РЫНКА ЦЕННЫХ
БУМАГ БРОКЕРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО УПРАВЛЕНИЮ
ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ"
При формировании отчетности по форме 0420431 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами" (далее - форма 0420431), установленной Указанием Банка России от 30 сентября 2022 года N 6282-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации", необходимо руководствоваться следующим разъяснением.
Для организаций, осуществляющих брокерскую деятельность или деятельность по доверительному управлению, необходимо в составе раздела 9 отчетности по форме 0420431 отражать информацию суммарно по драгоценным металлам в рублевом эквиваленте и по депозитам в драгоценных металлах (пример заполнения см. ниже в Приложении). При этом следует игнорировать дублирование информации из раздела 9 "Сведения о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в драгоценных металлах" в разделе 3 "Сведения о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части депозитов" (далее - раздел 3).
Рекомендуется в состав пакета с отчетностью, содержащего данные по форме 0420431, прикладывать пояснительную записку. В пояснительной записке при необходимости следует уточнить, какая часть суммы из формы 0420431 относится к разделу 3 (депозиты в драгоценных металлах), а какая часть относится к разделу 9 (драгоценные металлы), как указано в Приложении.
Приложение
Пример 1. Вид деятельности: Брокерская деятельность
Раздел 9 "Сведения о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в драгоценных металлах".
В разделе 9 необходимо отразить информацию суммарно по драгоценным металлам в рублевом эквиваленте и по депозитам в драгоценных металлах.
Рисунок (не приводится)
Раздел 3 "Сведения о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части депозитов".
При этом следует игнорировать дублирование информации из раздела 9 в разделе 3.
Рисунок (не приводится)
Пример 2. Вид деятельности: Доверительное управление
Раздел 9 "Сведения о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в драгоценных металлах".
В разделе 9 необходимо отразить информацию суммарно по драгоценным металлам в рублевом эквиваленте и по депозитам в драгоценных металлах.
Рисунок (не приводится)
Раздел 3 "Сведения о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части депозитов".
При этом следует игнорировать дублирование информации из раздела 9 в разделе 3.
Рисунок (не приводится)