Распоряжение ОАО "РЖД" от 12.01.2011 N 17р
ОАО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 12 января 2011 г. N 17р
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В РАСПОРЯЖЕНИЯ ОАО "РЖД" ОТ 1 АВГУСТА 2006 Г. N 1594Р
И ОТ 21 ФЕВРАЛЯ 2009 Г. N 356Р
В целях оптимизации условий расчетов и сроков заключения договоров с контрагентами ОАО "РЖД":
1. Внести в распоряжение ОАО "РЖД" от 1 августа 2006 г. N 1594р следующие изменения:
1) изложить пункт 4 в следующей редакции:
"4. Установить, что заключение договоров с условиями расчетов, отличными от типовых условий расчетов, а также проведение расчетов до наступления предельных сроков оплаты, предусмотренных заключенными договорами (дополнительными соглашениями к ним), допускается в случае крайней необходимости: по филиалам, входящим в перечень филиалов, предусмотренный приложением N 5 к Методическим указаниям по принятию решения о предоставлении нетиповых условий расчетов в заключаемых договорах филиалов ОАО "РЖД" с контрагентами, утвержденным распоряжением ОАО "РЖД" от 15 декабря 2010 г. N 2599р, - на основании этих Методических указаний; по прочим филиалам - по согласованию с Департаментом корпоративных финансов. Департамент корпоративных финансов осуществляет согласование условий расчетов в течение двух недель с даты поступления обращения филиала или другого структурного подразделения ОАО "РЖД";
2) изложить типовые условия расчетов по договорам, заключаемым от имени ОАО "РЖД" с контрагентами, плательщиком по которым является ОАО "РЖД", утвержденные указанным распоряжением, в новой редакции (прилагается).
2. Внести в распоряжение ОАО "РЖД" от 21 февраля 2009 г. N 356р следующие изменения:
1) пункт 2 признать утратившим силу;
2) изложить пункт 4 в следующей редакции:
"4. Установить, что в целях проведения гибкой политики сбыта, направленной на увеличение доходов, допускается заключение договоров на нетиповых условиях расчетов с покупателями и заказчиками: по филиалам, входящим в перечень филиалов, предусмотренный приложением N 5 к Методическим указаниям по принятию решения о предоставлении нетиповых условий расчетов в заключаемых договорах филиалов ОАО "РЖД" с контрагентами, утвержденным распоряжением ОАО "РЖД" от 15 декабря 2010 г. N 2599р, - на основании этих Методических указаний; по прочим филиалам - по согласованию с Департаментом корпоративных финансов, с проведением при этом предварительной оценки платежеспособности покупателей и заказчиков. Департамент корпоративных финансов осуществляет согласование условий расчетов в течение двух недель с даты поступления обращения филиала или другого структурного подразделения ОАО "РЖД";
3) изложить типовые условия расчетов по договорам, заключаемым от имени ОАО "РЖД" с контрагентами, плательщиками по которым являются покупатели и заказчики товарно-материальных ценностей, работ или услуг, поставляемых, выполняемых или оказываемых ОАО "РЖД", утвержденные указанным распоряжением, в новой редакции (прилагается).
3. Установить, что изменения, внесенные настоящим распоряжением, распространяются на договоры и дополнительные соглашения к ним, заключаемые с 1 января 2011 г.
Президент ОАО "РЖД"
В.И.ЯКУНИН
Утверждены
распоряжением ОАО "РЖД"
от 21 февраля 2009 г. N 356р
(в ред. распоряжения ОАО "РЖД"
от 12 января 2011 г. N 17р)
ТИПОВЫЕ УСЛОВИЯ
РАСЧЕТОВ ПО ДОГОВОРАМ, ЗАКЛЮЧАЕМЫМ ОТ ИМЕНИ ОАО "РЖД"
С КОНТРАГЕНТАМИ, ПЛАТЕЛЬЩИКАМИ ПО КОТОРЫМ ЯВЛЯЮТСЯ
ПОКУПАТЕЛИ И ЗАКАЗЧИКИ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ,
РАБОТ ИЛИ УСЛУГ, ПОСТАВЛЯЕМЫХ, ВЫПОЛНЯЕМЫХ
ИЛИ ОКАЗЫВАЕМЫХ ОАО "РЖД"
Примечания к типовым условиям расчетов
ОАО "РЖД" по договорам, заключаемым от имени ОАО "РЖД"
с контрагентами, плательщиками по которым являются
покупатели и заказчики товарно-материальных ценностей,
работ или услуг, поставляемых, выполняемых
или оказываемых ОАО "РЖД"
1) Типовой срок действия договора с предоплатой менее 100 процентов составляет не более 12 месяцев.
2) Если не указано иное, сроки типовых расчетов указаны в календарных днях.
3) По договорам с предоплатой поставок, работ, услуг, предусмотренной типовыми условиями расчетов, поставка, выполнение работ, оказание услуг осуществляется только после получения от контрагента денежных средств в установленном размере.
4) Типовые условия расчетов в таблице приведены для указанных контрагентов, за исключением следующих, условия расчетов по которым иные для всех видов договоров:
- поставка товарно-материальных ценностей, выполнение работ и оказание услуг со стороны ОАО "РЖД" физическим лицам и индивидуальным частным предпринимателям осуществляется только после предварительной оплаты ими товарно-материальных ценностей (работ, услуг) в полном размере в соответствии с прейскурантом или иным документом, определяющим их стоимость, за исключением услуг связи и жилищно-коммунальных услуг, которые могут оплачиваться по факту оказания услуг до 20 числа месяца, следующего за расчетным;
- поставка товарно-материальных ценностей, выполнение работ и оказание услуг со стороны ОАО "РЖД" юридическим лицам - нерезидентам Российской Федерации осуществляется только после предварительной оплаты ими товарно-материальных ценностей (работ, услуг) в полном размере в соответствии с прейскурантом или иным документом, определяющим их стоимость.
5) Договорами должно быть предусмотрено, что в случае если фактическая стоимость произведенных подрядчиком/поставщиком работ (услуг, поставок) в текущем месяце не превысила произведенный заказчиком авансовый платеж, то сумма переплаты, на основании акта сверки расчетов, засчитывается сторонами в счет будущих авансовых платежей заказчика по договору. В случае превышения размера оказанных услуг над суммой полученных денежных средств в качестве предоплаты заказчик оплачивает недостающую часть суммы в течение 5 дней после оказания услуг. В случае прекращения действия договора и незаключения нового договора незачтенный аванс должен быть возвращен контрагенту по его обращению.
6) Под расчетным месяцем понимается месяц оказания услуг.
7) Получатель бюджетных средств (получатель средств соответствующего бюджета) - орган государственной власти (государственный орган), орган управления государственным внебюджетным фондом, орган местного самоуправления, орган местной администрации, находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств бюджетное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств соответствующего бюджета, если иное не установлено Бюджетным кодексом РФ.
8) По отдельным видам договоров, плательщиками по которым являются покупатели и заказчики ОАО "РЖД", в целях обеспечения серьезности намерений по заключению договора и его исполнения предусматривается задаток.
Утверждены
распоряжением ОАО "РЖД"
от 1 августа 2006 г. N 1594р
(в ред. распоряжения ОАО "РЖД"
от 12 января 2011 г. N 17р)
ТИПОВЫЕ УСЛОВИЯ
РАСЧЕТОВ ОАО "РЖД" ПО ДОГОВОРАМ, ЗАКЛЮЧАЕМЫМ ОТ ИМЕНИ
ОАО "РЖД" С КОНТРАГЕНТАМИ, ПЛАТЕЛЬЩИКОМ ПО КОТОРЫМ
ЯВЛЯЕТСЯ ОАО "РЖД"
Примечания к типовым условиям расчетов
ОАО "РЖД" по договорам, заключаемым от имени ОАО "РЖД"
с контрагентами, плательщиком по которым является ОАО "РЖД"
1) Типовой срок действия договора составляет не более 12 календарных месяцев.
2) Сроки типовых расчетов указаны в календарных днях.
3) Условия авансовых платежей и сроков окончательного расчета определяются согласно настоящим типовым условиям расчетов для всех видов договоров, заключаемых с юридическими лицами, со стоимостью более 300 тысяч рублей (без НДС). По договорам с юридическими лицами со стоимостью менее 300 тысяч рублей (без НДС) допускается предусматривать по решению руководителя филиала или заместителя руководителя филиала по экономике и финансам условие об установлении предоплаты в размере до 100 процентов от стоимости договора, с выплатой аванса не ранее 30 дней до даты поставки (оказания услуг, выполнения работ), а также условие об установлении срока окончательного расчета, отличного от типового (в т.ч. об оплате обязательств до наступления предельного срока оплаты). Обеспечительные меры платежа по договорам со стоимостью менее 300 тысяч рублей (без НДС) определяются филиалом самостоятельно.
Заключение в одном финансовом году нескольких договоров с одним контрагентом по одной номенклатуре поставок или со схожими видами работ (услуг) со стоимостью каждого договора менее 300 тысяч рублей (без НДС), но общая стоимость которых составляет более 300 тысяч рублей (без НДС), допускается только на типовых условиях расчетов, указанных в таблице.
4) Поставка товарно-материальных ценностей (ТМЦ), выполнение работ и оказание услуг со стороны физических лиц и индивидуальных частных предпринимателей в адрес ОАО "РЖД" осуществляются без их предварительной предоплаты, с окончательным расчетом в течение 5 дней после возникновения обязательств.
5) Этапность является договорным условием о возможности документарного подтверждения приемки-сдачи части выполненных работ (оказанных услуг) или части поставки ТМЦ по итогам установленного интервала времени (этапа) в рамках установленной стоимости и срока действия договора и предусматривается в календарных планах работ (услуг) или графиках поставок в заключаемых договорах. В случае если типовыми условиями этапность не предусмотрена, документарное подтверждение приемки-сдачи выполненных работ (оказанных услуг), поставок ТМЦ осуществляется только после полного выполнения работ (оказания услуг) или полного выполнения поставок ТМЦ по договору. По отдельным видам договоров в типовых условиях расчетах этапность может быть предусмотрена без указания конкретных ее сроков. В этом случае количество этапов и их длительность в календарном плане работ (оказания услуг) или графике поставок по договору в течение срока действия договора определяется филиалом самостоятельно, исходя из рациональной необходимости и обоснованных сроков выполнения работ.
6) Размеры авансовых платежей (в процентах) и сроки их перечисления по вновь заключаемым договорам, плательщиком по которым является ОАО "РЖД", не могут превышать соответствующие размеры авансовых платежей и сроки их перечисления по ранее заключенным договорам.
7) Выплату авансовых платежей по заключаемым договорам допускается осуществлять только при условии:
- отсутствия по контрагенту, которому предполагается выплатить аванс, авансов по состоянию на дату предполагаемого платежа, срок возникновения которых превысил установленный срок авансирования;
- отсутствия на балансе филиала по состоянию на дату выплаты аванса прочей просроченной дебиторской задолженности по контрагенту, которому предполагается выплатить аванс;
- соблюдения обеспечительных мер, установленных условиями расчетов по отдельным видам договоров.
8) Срок авансирования в части договоров, плательщиком по которым является ОАО "РЖД", является сроком, не ранее которого может быть выплачен аванс до момента сдачи-приемки выполненных работ (оказанных услуг, поставки ТМЦ) или момента установленного типовыми условиями расчета для отдельных видов договоров, при этом срок авансирования может быть менее установленного. Выплата авансового платежа может осуществляться в любой день с момента получения счета на оплату от поставщика, при соблюдении срока авансирования, установленного типовыми условиями расчетов. В целях недопущения несоразмерного и опережающего авансирования контрагентов срок выплаты аванса в заключаемых договорах (дополнительных соглашениях к ним) определяется исходя из обоснованных сроков изготовления оборудования, выполнения работ, оказания услуг, поставки ТМЦ, но не может превышать срок авансирования, установленный типовыми условиями расчетов.
В случае если по договору предусмотрена этапность, срок авансирования этапа рассчитывается от последнего календарного дня авансируемого этапа работ (услуг, поставок).
9) В части договоров, по которым допускается по решению руководителя филиала авансирование или установление сроков окончательных расчетов, руководитель филиала имеет право и ответственность делегирования принятия указанных решений руководителям структурных подразделений филиала.
10) В части договоров, плательщиком по которым является ОАО "РЖД", срок окончательного расчета является предельным сроком оплаты обязательств с момента получения от исполнителя полного комплекта документов, необходимого для осуществления платежа, при этом условиями договоров могут быть определены более длительные сроки проведения расчетов по сравнению с установленными в таблице.
Окончательный расчет осуществляется на основании комплекта первичных документов: договор, счет, счет-фактура, товарная накладная унифицированной формы или акт приемки выполненных работ, копии сертификатов качества или технических паспортов, заверенные поставщиком копии отгрузочных документов, другие документы, предусмотренные договором, подтверждающие проведение хозяйственной операции, установленные в соответствии с договором, законом или другой правовой нормой. В целях унификации подходов и снижения налоговых рисков датой возникновения обязательств является дата выставленной счет-фактуры.
11) Предельным сроком оплаты в целях казначейского контроля считаются последние 5 дней, предшествующих наступлению предельного срока оплаты, предусмотренного договором.
12) Гарантийное удержание от стоимости выполненных работ (оказанных услуг) или поставляемого оборудования представляет собой договорное условие о возможности удержания заказчиком части стоимости работ (услуг, поставок) для покрытия возможных расходов, вызванных ненадлежащим выполнением подрядчиком (поставщиком) условий договора. Кроме того, гарантийные удержания являются обеспечительной мерой платежа, направленной на обеспечение гарантированно высокого качества оказываемых подрядчиками услуг и покрытия возможных расходов, вызванных ненадлежащим выполнением подрядчиками гарантийных обязательств в отношении качества строительных работ.
Гарантийные удержания взимаются на каждом этапе взаиморасчетов по договору (согласно таблице) с таким расчетом, чтобы их итоговая (удержанная) сумма составляла не менее указанной суммы в процентах от стоимости выполненных работ (услуг), стоимости поставляемого оборудования и т.д.
Сумма гарантийного удержания выплачивается подрядчику в течение установленного срока в календарных днях после выполнения условий договора, связанных с оплатой гарантийных удержаний. Срок действия гарантийного удержания определяется типовыми условиями расчетов. При этом, если типовыми условиями расчетами не предусмотрено иное, по усмотрению руководителя филиала условиями договора также может быть предусмотрен период ответственности за дефекты после ввода объекта в эксплуатацию, в течение которого осуществляются гарантийные удержания.
Если монтаж и пусконаладочные работы по вводу основных средств в эксплуатацию осуществляются в рамках других договоров, то по условиям договора поставки гарантированный платеж должен осуществляться только после полного выполнения монтажа и пусконаладочных работ.
В случае подтверждения исполнения контрагентом обязательства по поставке оборудования, входящего в сметную стоимость строительства объекта, и наличия документов, подтверждающих монтаж и пусконаладку данного оборудования (при отсутствии иных условий по договору), по усмотрению руководителя филиала возможна выплата гарантийных удержаний за поставленное оборудование до ввода объекта капитального строительства в эксплуатацию. В случае наличия рисков существенного влияния данного оборудования на функционирование всего объекта капитального строительства договором необходимо предусмотреть окончательный расчет только после ввода объекта в эксплуатацию.
13) В целях данного распоряжения штрафные санкции являются дополнительными и минимально возможными мерами по недопущению неправомерного использования контрагентами денежных средств ОАО "РЖД" и применяются в безусловном порядке, изложенном в таблице по типовым условиям расчетов. Вместе с тем данные санкции не относятся к санкциям, связанным с покрытием технических и иных других возможных рисков в заключаемых договорах, которые могут значительно превышать вышеуказанные размеры и устанавливаются дополнительно.
14) По всем видам договоров, плательщиком по которым является ОАО "РЖД", применение любых видов обеспечительных платежей в пользу контрагента (в том числе заключение соглашений о задатке) запрещено.
15) Авансирование работ, услуг и поставок осуществляется на период текущего финансового года, при этом все авансы, выданные под лимиты текущего финансового года, должны быть зачтены в полном объеме в этом финансовом году, если иное не установлено иными нормативными актами ОАО "РЖД".