"Программа проведения профилактических мероприятий, направленных на предупреждение нарушений требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, на 2026 год"

Утверждена

приказом ФНС России

от 3 февраля 2026 г. N ЕД-1-2/65@

ПРОГРАММА

ПРОВЕДЕНИЯ ПРОФИЛАКТИЧЕСКИХ МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ

НА ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ НАРУШЕНИЙ ТРЕБОВАНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ,

ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ

ТЕРРОРИЗМА, НА 2026 ГОД

Раздел 1. Анализ текущего состояния осуществления

контроля (надзора) за исполнением организаторами

азартных игр и операторами лотерей Федерального закона

"О противодействии легализации (отмыванию) доходов,

полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

в части фиксирования, хранения и представления информации

об операциях, подлежащих обязательному контролю,

а также за организацией и осуществлением

внутреннего контроля

Федеральная налоговая служба осуществляет контроль (надзор) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - сфера ОД/ФТ/ФРОМУ) в соответствии с порядком, установленным Положением о контроле (надзоре) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 19.02.2022 N 219 (далее - Положение о контроле в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ).

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ, законодательство в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ) организаторы азартных игр и операторы лотерей относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, в части осуществления деятельности по выплате, передаче или предоставлению выигрыша по договору об участии в лотерее (далее - контролируемые лица).

По состоянию на 31.12.2025 к подконтрольным ФНС России субъектам в рамках осуществления контроля (надзора) в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ, относились следующие организации: 22 юридических лица - организаторы азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах; 8 юридических лиц - организаторы азартных игр в игорных зонах; 3 юридических лица - операторы лотереи.

В 2025 году в отношении 3 контролируемых лиц за несоблюдение законодательства в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ должностными лицами налоговых органов возбуждены административные производства, поводом для которых послужили информационные материалы, поступившие из Росфинмониторинга, содержащие сведения о возможных нарушениях требований, установленных подпунктами 4, 7 пункта 1 статьи 7, пунктом 3 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ.

За совершение указанных правонарушений в отношении одного юридического и должностного лица назначены административные наказания в виде предупреждений.

В соответствии с пунктом 16 Положения о контроле в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ принято решение от 19.08.2025 N ЕА-4-2/7669@ об отнесении деятельности 4 контролируемых лиц к умеренному уровню риска, деятельности 29 контролируемых лиц - к низкому уровню риска.

В результате принятия ФНС России превентивных мер, в том числе размещения на официальном "Интернет" сайте ФНС России соответствующих информационных материалов в сфере законодательства ОД/ФТ/ФРОМУ, осуществления разъяснений по запросам контролируемых лиц, уровень законопослушности контролируемых лиц, поднадзорных ФНС России, имеет положительную динамику.

Об этом, в частности, свидетельствует информация о результатах дистанционного мониторинга, полученная от Росфинмониторинга письмом от 21.11.2025, в котором сообщалось о надлежащем исполнении организаторами азартных игр и операторами лотерей требований законодательства в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ в 2025 году.

Раздел 2. Цели и задачи реализации программы

Цели реализации программы:

- предупреждение нарушений обязательных требований, установленных Федеральным законом N 115-ФЗ и принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации, организаторами азартных игр, операторами лотерей;

- устранение условий, причин и факторов, способных привести к нарушениям законодательства в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ;

- снижение административной нагрузки на контролируемых лиц и уменьшение количества контрольных (надзорных) мероприятий со стороны территориальных налоговых органов.

Задачи реализации программы:

- формирование единого понимания требований законодательства в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ у организаторов азартных игр, операторов лотерей посредством доведения информации в понятной и исчерпывающей форме;

- недопущение случаев не исполнения организаторами азартных игр, операторами лотерей обязательных требований, установленных Федеральным законом N 115-ФЗ и принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации;

- повышение уровня вовлеченности контролируемых лиц в антиотмывочную систему для снижения рисков ОД/ФТ/ФРОМУ.

Раздел 3. Перечень профилактических мероприятий, сроки (периодичность) их проведения