Приказ Росводресурсов от 26.05.2020 N 118
МИНИСТЕРСТВО ПРИРОДНЫХ РЕСУРСОВ И ЭКОЛОГИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ВОДНЫХ РЕСУРСОВ
ПРИКАЗ
от 26 мая 2020 г. N 118
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ, НАХОДЯЩИХСЯ В ВЕДЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО АГЕНТСТВА
ВОДНЫХ РЕСУРСОВ
В соответствии с подпунктом 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 3, ст. 145; 2017, N 24, ст. 3482), подпунктом "р" пункта 3 Положения об осуществлении федеральными органами исполнительной власти функций и полномочий учредителя федерального бюджетного учреждения, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 26 июля 2010 г. N 537 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4236; 2019, N 10, ст. 971), а также приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 августа 2018 г. N 186н "О Требованиях к составлению и утверждению плана финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 12 октября 2018 г., регистрационный N 52417) с изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 11 декабря 2019 N 222н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15 января 2020 г., регистрационный N 57147) и от 07 февраля 2020 N 17н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 06 марта 2020 г., регистрационный N 57685), приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности федеральных государственных бюджетных учреждений, находящихся в ведении Федерального агентства водных ресурсов.
2. Признать утратившим силу приказ Федерального агентства водных ресурсов от 23 января 2017 г. N 11 "Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности федеральных государственных бюджетных учреждений, находящихся в ведении Федерального агентства водных ресурсов" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2017 г., регистрационный N 46371).
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального агентства водных ресурсов Н.А. Сологуб.
Руководитель
Д.М.КИРИЛЛОВ
Утвержден
приказом Федерального агентства
водных ресурсов
от 26 мая 2020 г. N 118
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ, НАХОДЯЩИХСЯ В ВЕДЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО АГЕНТСТВА
ВОДНЫХ РЕСУРСОВ
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок устанавливает правила составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - Порядок, План) федеральных государственных бюджетных учреждений, находящихся в ведении Федерального агентства водных ресурсов (далее - учреждения), и разработан в соответствии с Требованиями к составлению и утверждению плана финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 августа 2018 г. N 186н (далее - Требования).
2. В случае изменения подведомственности учреждения в течение текущего финансового года План должен быть приведен в соответствие с порядком органа-учредителя, который будет осуществлять функции и полномочия учредителя после изменения подведомственности учреждения, в сроки, установленные органом-учредителем, в ведение которого передано учреждение.
3. План составляется и утверждается на текущий финансовый год в случае, если закон о бюджете утверждается на один финансовый год или на текущий финансовый год и плановый период, если закон о бюджете утверждается на очередной финансовый год и плановый период, и действует в течение срока действия закона о бюджете.
При принятии учреждением обязательств, срок исполнения которых по условиям договоров (контрактов) превышает срок, предусмотренный абзацем первым настоящего пункта, показатели Плана по решению Учредителя утверждаются на период, превышающий указанный срок.
4. План составляется учреждением по кассовому методу в валюте Российской Федерации (рекомендуемый образец Плана приведен в приложении N 1 к настоящему Порядку).
5. Составление и утверждение Плана, содержащего сведения, составляющие государственную тайну, должно осуществляться с соблюдением законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.
II. Составление Плана
6. При составлении Плана (внесении изменений в него) устанавливается (уточняется) плановый объем поступлений и выплат денежных средств.
План составляется на основании обоснований (расчетов) плановых показателей поступлений и выплат, требования к формированию которых установлены в главе III настоящего Порядка (рекомендуемые образцы приведены в приложениях N 2 и N 3 к настоящему Порядку).
7. Учреждение составляет проект Плана при формировании проекта закона (решения) о бюджете:
1) с учетом планируемых объемов поступлений:
а) субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;
б) субсидий, предусмотренных абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2010, N 19, ст. 2291; 2013, N 19, ст. 2331, N 27, ст. 3473, N 52, ст. 6983; 2016, N 27, ст. 4277, ст. 4278) (далее - целевые субсидии), и целей их предоставления;
в) субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность (далее - субсидия на осуществление капитальных вложений);
г) грантов, в том числе в форме субсидий, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее - грант);
д) иных доходов, которые Учреждение планирует получить при оказании услуг, выполнении работ за плату сверх установленного государственного задания, а в случаях, установленных федеральным законом, в рамках государственного задания;
е) доходов от иной приносящей доход деятельности, предусмотренной уставом Учреждения;
2) с учетом планируемых объемов выплат, связанных с осуществлением деятельности, предусмотренной уставом Учреждения.
Федеральное агентство водных ресурсов направляет Учреждению информацию о планируемых к предоставлению из федерального бюджета объемах субсидий.
8. Учреждение, имеющее обособленное(ые) подразделение(я), формирует проект Плана учреждения на основании проекта Плана головного учреждения, сформированного без учета обособленных подразделений, и проекта(ов) Плана(ов) обособленного(ых) подразделения(й), без учета расчетов между головным учреждением и обособленным(и) подразделением(ями).
9. Показатели Плана и обоснования (расчеты) плановых показателей формируются по соответствующим кодам (составным частям кода) бюджетной классификации Российской Федерации в части:
1) планируемых поступлений:
а) от доходов - по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов;
б) от возврата дебиторской задолженности прошлых лет - по коду аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;
2) планируемых выплат:
а) по расходам - по кодам видов расходов классификации расходов бюджетов;
б) по возврату в бюджет остатков субсидий прошлых лет - по коду аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;
в) по уплате налогов, объектом налогообложения которых являются доходы (прибыль) учреждения, - по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов;
3) перечисления средств в рамках расчетов между головным учреждением и обособленным(и) подразделением(ями) - по коду аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов.
10. Изменение показателей Плана в течение текущего финансового года осуществляется в связи с:
1) использованием остатков средств на начало текущего финансового года, в том числе неиспользованных остатков целевых субсидий и субсидий на осуществление капитальных вложений;
2) изменением объемов планируемых поступлений, а также объемов и (или) направлений выплат, в том числе в связи с:
а) изменением объема предоставляемых субсидий на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания, целевых субсидий, субсидий на осуществление капитальных вложений, грантов;
б) изменением объема услуг (работ), предоставляемых за плату;
в) изменением объемов безвозмездных поступлений от юридических и физических лиц;
г) поступлением средств дебиторской задолженности прошлых лет, не включенных в показатели Плана при его составлении;
д) увеличением выплат по неисполненным обязательствам прошлых лет, не включенных в показатели Плана при его составлении;
3) проведением реорганизации учреждения.
Показатели Плана формируются с дополнительной детализацией по кодам статей (подстатей) групп (статей) классификации операций сектора государственного управления и (или) кодов иных аналитических показателей.
11. Показатели Плана после внесения в них изменений, предусматривающих уменьшение выплат, не должны быть меньше кассовых выплат по указанным направлениям, произведенных до внесения изменений в показатели Плана.
12. Внесение изменений в показатели Плана по поступлениям и (или) выплатам формируется путем внесения изменений в соответствующие обоснования (расчеты) плановых показателей поступлений и выплат, сформированные при составлении Плана, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 13 Порядка.
13. Учреждение осуществляет внесение изменений в показатели Плана без внесения изменений в соответствующие обоснования (расчеты) плановых показателей поступлений и выплат исходя из информации, содержащейся в документах, являющихся основанием для поступления денежных средств или осуществления выплат, ранее не включенных в показатели Плана:
1) при поступлении в текущем финансовом году:
а) сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет;
б) сумм, поступивших в возмещение ущерба, недостач, выявленных в текущем финансовом году;
в) сумм, поступивших по решению суда или на основании исполнительных документов;
2) при необходимости осуществления выплат:
а) по возврату в бюджет бюджетной системы Российской Федерации субсидий, полученных в прошлых отчетных периодах;
б) по возмещению ущерба;
в) по решению суда, на основании исполнительных документов;
г) по уплате штрафов, в том числе административных.
14. При внесении изменений в показатели Плана в случае, установленном подпунктом 3 пункта 10 Порядка, при реорганизации:
а) в форме присоединения, слияния - показатели Плана учреждения-правопреемника формируются с учетом показателей Планов реорганизуемых учреждений, прекращающих свою деятельность путем построчного объединения (суммирования) показателей поступлений и выплат;
б) в форме выделения - показатели Плана учреждения, реорганизованного путем выделения из него других учреждений, подлежат уменьшению на показатели поступлений и выплат Планов вновь возникших юридических лиц;
в) в форме разделения - показатели Планов вновь возникших юридических лиц формируются путем разделения соответствующих показателей поступлений и выплат Плана реорганизованного учреждения, прекращающего свою деятельность.
После завершения реорганизации показатели поступлений и выплат Планов реорганизованных юридических лиц при суммировании должны соответствовать показателям Плана(ов) учреждения(ий) до начала реорганизации.
III. Утверждение Плана
15. Федеральное агентство водных ресурсов устанавливает следующие положения для утверждения Плана для подведомственных учреждений:
1) План учреждения (План с учетом изменений) утверждается руководителем учреждения. План учреждения утверждается с учетом решений о выделении субсидий на выполнение государственного задания и целевых субсидий, возвратов остатков средств (подтвержденной потребности), а также изменений в федеральный закон о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (на очередной финансовый год) и представляется в Росводресурсы не позднее 1 февраля очередного финансового года путем его размещения в информационных системах.
2) План подразделения (План с учетом изменений) утверждается руководителем учреждения, в составе которого создано данное подразделение.
3) Проект Плана учреждения на очередной финансовый год и плановый период представляется в Росводресурсы не позднее 30 декабря текущего года путем заполнения и размещения в ведомственной информационной системе Росводресурсов ИС "Планирование" и в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет".
4) Утвержденный План (План с учетом изменений) размещается на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" www.bus.gov.ru. в соответствии с Порядком предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта, утвержденным приказом Минфина России от 21 июля 2011 г. N 86н (зарегистрирован Минюстом России 11 октября 2011 г., регистрационный N 22013), с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 17 декабря 2015 г. N 201н (зарегистрирован Минюстом России 21 января 2016 г., регистрационный N 40678).
Приложение N 1
к Порядку составления и утверждения
плана финансово-хозяйственной
деятельности федеральных
государственных бюджетных
учреждений, находящихся в ведении
Федерального агентства водных
ресурсов, утвержденному
приказом Росводресурсов
от 26 мая 2020 г. N 118
(рекомендуемый образец)
Коды
от "__" ______ 20__ г.
Дата
по Сводному реестру
Орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя
глава по БК
по Сводному реестру
ИНН
Учреждение
КПП
Единица измерения: руб.
по ОКЕИ
383
Наименование показателя
Код строки
Код по бюджетной классификации Российской Федерации
Аналитический код
Сумма
на 20__ г.
(текущий финансовый год)
на 20__ г.
(первый год планового периода)
на 20__ г.
(второй год планового периода)
за пределами планового периода
1
2
3
4
5
6
7
8
Остаток средств на начало текущего финансового года
0001
x
x
Остаток средств на конец текущего финансового года
0002
x
x
Доходы, всего:
1000
в том числе:
доходы от собственности, всего
1100
120
в том числе:
арендная плата, плата за сервитут, плата за предоставление в пользование недвижимого и особо ценного движимого имущества
1110
120
распоряжение правами на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации (в том числе по лицензионным договорам)
1120
120
доходы от оказания услуг, работ, компенсации затрат учреждений, всего
1200
130
в том числе:
субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания за счет средств бюджета публично-правового образования, создавшего учреждение
1210
130
доходы от оказания услуг (выполнения работ) сверх установленного государственного задания
1220
130
возмещение расходов, понесенных в связи с эксплуатацией государственного имущества
1230
130
доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия, всего
1300
140
в том числе:
1310
140
безвозмездные денежные поступления, всего
1400
150
в том числе:
целевые субсидии
1410
150
на осуществление мероприятий по капитальному ремонту гидротехнических сооружений, а также недвижимого и особо ценного движимого имущества, находящихся в оперативном управлении учреждений;
1411
150
на осуществление мероприятий по текущему ремонту и других мероприятий текущего характера на гидротехнических сооружениях, находящихся в оперативном управлении учреждений;
1412
150
на осуществление мероприятий по закреплению на местности границ водоохранных зон и прибрежных защитных полос водных объектов;
1413
150
на осуществление мероприятий по информационному обеспечению в области водных ресурсов;
1414
150
на приобретение основных средств в целях обеспечения деятельности учреждений;
1415
150
осуществление иных мероприятий, не связанных с оказанием государственных услуг (выполнением работ), необходимых для обеспечения функционирования учреждений.
1416
150
1417
150
субсидии на осуществление капитальных вложений
1420
150
прочие доходы, всего
1500
180
в том числе:
1510
180
доходы от операций с активами, всего
1900
180
в том числе:
доходы от реализации неиспользуемого имущества, утиля, невозвратной тары, лома черных и цветных металлов
1910
180
прочие поступления, всего
1980
x
из них:
увеличение остатков денежных средств за счет возврата дебиторской задолженности прошлых лет
1981
510
x
Расходы, всего
2000
x
в том числе:
на выплаты персоналу, всего
2100
x
x
в том числе,
оплата труда
2110
111
x
прочие выплаты персоналу, в том числе компенсационного характера
2120
112
x
взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений, всего
2140
119
x
в том числе:
на выплаты по оплате труда
2141
119
x
на иные выплаты работникам
2142
119
x
уплата налогов, сборов и иных платежей, всего
2300
850
x
из них:
налог на имущество организаций и земельный налог
2310
851
x
иные налоги (включаемые в состав расходов) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также государственная пошлина
2320
852
x
уплата штрафов (в том числе административных) пеней, иных платежей
2330
853
x
прочие выплаты (кроме выплат на закупку товаров, работ, услуг)
2500
x
x
исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда причиненного в результате деятельности учреждения
2520
831
x
расходы на закупку товаров, работ, услуг, всего
2600
x
в том числе:
закупка научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ
2610
241
закупка товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества
2630
243
прочая закупка товаров, работ и услуг, всего
2640
244
из них:
Услуги связи
2641
242, 244
221
Транспортные услуги
2642
244
222
Коммунальные услуги
2643
244
223
Арендная плата за пользование имуществом
2644
244
224, 229
Работы, услуги по содержанию имущества
2645
243, 244
225
Прочие работы, услуги
2646
241, 242, 244
226, 227
Увеличение стоимости основных средств
2647
244
310
Увеличение стоимости материальных запасов
2648
244
340
капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности, всего
2650
400
в том числе:
приобретение объектов недвижимого имущества государственными (муниципальными) учреждениями
2651
406
строительство (реконструкция) объектов недвижимого имущества государственными (муниципальными) учреждениями
2652
407
Выплаты, уменьшающие доход, всего
3000
100
x
в том числе:
налог на прибыль
3010
x
налог на добавленную стоимость
3020
x
прочие налоги, уменьшающие доход
3030
x
Прочие выплаты, всего
4000
x
x
из них:
возврат в бюджет средств субсидии
4010
610
x
N п/п
Наименование показателя
Коды строк
Год начала закупки
Код по бюджетной классификации Российской Федерации
Сумма
на 20__ г.
(текущий финансовый год)
на 20__ г.
(первый год планового периода)
на 20__ г.
(второй год планового периода)
за пределами планового периода
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Выплаты на закупку товаров, работ, услуг, всего
26000
x
1.1
в том числе:
по контрактам (договорам), заключенным до начала текущего финансового года без применения норм Федерального закона от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 14, ст. 1652; 2018, N 32, ст. 5104) (далее - Федеральный закон N 44-ФЗ) и Федерального закона от 18 июля 2011 г. N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 30, ст. 4571; 2018, N 32, ст. 5135) (далее - Федеральный закон N 223-ФЗ)
26100
x
1.2
по контрактам (договорам), планируемым к заключению в соответствующем финансовом году без применения норм Федерального закона N 44-ФЗ и Федерального закона N 223-ФЗ
26200
x
1.3
по контрактам (договорам), заключенным до начала текущего финансового года с учетом требований Федерального закона N 44-ФЗ и Федерального закона N 223-ФЗ
26300
x
1.3.1
в том числе:
в соответствии с Федеральным законом N 44-ФЗ
26310
x
x
из них
26310.1
1.3.2
в соответствии с Федеральным законом N 223-ФЗ
26320
x
x
1.4
по контрактам (договорам), планируемым к заключению в соответствующем финансовом году с учетом требований Федерального закона N 44-ФЗ и Федерального закона N 223-ФЗ
26400
x
1.4.1
в том числе:
за счет субсидий, предоставляемых на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания
26410
x
1.4.1.1
в том числе:
в соответствии с Федеральным законом N 44-ФЗ
26411
x
1.4.1.2
в соответствии с Федеральным законом N 223-ФЗ
26412
x
1.4.2
за счет субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации
26420
x
1.4.2.1
в том числе:
в соответствии с Федеральным законом N 44-ФЗ
26421
x
из них
26421.1
1.4.2.2
в соответствии с Федеральным законом N 223-ФЗ
26422
x
1.4.3
за счет субсидий, предоставляемых на осуществление капитальных вложений
26430
x
из них
26430.1
1.4.4
за счет средств обязательного медицинского страхования
26440
x
1.4.4.1
в том числе:
в соответствии с Федеральным законом N 44-ФЗ
26441
x
1.4.4.2
в соответствии с Федеральным законом N 223-ФЗ
26442
x
1.4.5
за счет прочих источников финансового обеспечения
26450
x
1.4.5.1
в том числе:
в соответствии с Федеральным законом N 44-ФЗ
26451
x
из них
26451.1
1.4.5.2
в соответствии с Федеральным законом N 223-ФЗ
26452
x
2
Итого по контрактам, планируемым к заключению в соответствующем финансовом году в соответствии с Федеральным законом N 44-ФЗ, по соответствующему году закупки
26500
x
в том числе по году начала закупки:
26510
3
Итого по договорам, планируемым к заключению в соответствующем финансовом году в соответствии с Федеральным законом N 223-ФЗ, по соответствующему году закупки
26600
x
в том числе по году начала закупки:
26610
Приложение N 2
к Порядку составления и утверждения
плана финансово-хозяйственной
деятельности федеральных
государственных бюджетных
учреждений, находящихся в ведении
Федерального агентства водных
ресурсов, утвержденному
приказом Росводресурсов
от 26 мая 2020 г. N 118
(рекомендуемый образец)
Наименование объекта
Кол-во объектов, шт./Площадь, кв.м
Тариф/ставка, руб.
Доход за год, руб.
Итого:
Наименование объекта
Планируемый объем предоставления прав на использование объекта, ед.
Плата за использование одного объекта, руб.
Доход за год, руб.
Итого:
Наименование работы
Затраты, непосредственно связанные с выполнением работы
Затраты на общехозяйственные нужды
Объем государственной работы <*>
Итого затраты на выполнение работы
Затраты на уплату налогов (с учетом коэффициента платной деятельности)
Итого субсидия на госзадание
руб.
руб.
руб.
руб.
руб.
1
2
3
4
5 = (2 + 3) * 4
6
7 = 5 + 6
Работа N 1
x
x
Работа N 2
x
x
...
x
x
Итого:
Наименование услуг (работ)
Планируемый объем оказания платных услуг (работ)/кол-во договоров, шт.
Планируемая средняя стоимость услуг (работ) по одному договору, руб.
Доход за год, руб.
Итого:
Наименование возмещаемых расходов (плата за общежитие, квартирная плата, коммунальные расходы)
Кол-во объектов, шт./Площадь предоставленного в пользование имущества, кв.м
Стоимость услуг (возмещаемые расходы), руб.
Доход за год, руб.
Итого:
Наименование штрафов, возмещения ущерба (в том числе страховые возмещения), средств, получаемых при наличии решения суда, исполнительного документа, решения о возврате излишне уплаченного налога
Наименование и реквизиты соответствующего решения
Размер, определенный соответствующим решением, руб.
Итого:
N
Наименование мероприятия
Стоимость, руб.
Итого:
N
Наименование объекта капитальных вложений
Стоимость, руб.
Итого:
Наименование дохода
Размер дохода, руб.
Итого:
Наименование услуг (работ)
Среднее кол-во договоров за год, шт.
Средняя стоимость услуг (работ) по одному договору, руб.
Доход за год, руб.
Итого:
Приложение N 3
к Порядку составления и утверждения
плана финансово-хозяйственной
деятельности федеральных
государственных бюджетных
учреждений, находящихся в ведении
Федерального агентства водных
ресурсов, утвержденному
приказом Росводресурсов
от 26 мая 2020 г. N 118
(рекомендуемый образец)
N п/п
Должность, группа должностей
Установленная численность, единиц
Среднемесячный размер оплаты труда на одного работника, руб
Ежемесячная надбавка к должностному окладу, %
Районный коэффициент
Фонд оплаты труда в год, руб (гр. 3 x гр. 4 x гр. 9 x 12)
всего (гр. 5 * (1 + гр. 8 / 100) + гр. 6 + гр. 7)
в том числе:
по должностному окладу
по выплатам компенсационного характера
по выплатам стимулирующего характера
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Итого:
X
X
X
X
X
N п/п
Наименование расходов
Средний размер выплаты на одного работника в день, руб
Количество работников, чел
Количество дней (выплат)
Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)
1
2
3
4
5
6
1
Выплаты персоналу при направлении в служебные командировки в пределах территории Российской Федерации
X
X
X
1.1.
в том числе:
компенсация дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточных)
1.2.
компенсация расходов по проезду в служебные командировки
1.3.
компенсация расходов по найму жилого помещения
2
Выплаты персоналу при направлении в служебные командировки на территории иностранных государств
X
X
X
2.1.
в том числе:
компенсация дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточных)
2.2.
компенсация расходов по проезду в служебные командировки
2.3.
компенсация расходов по найму жилого помещения
3.1.
Возмещение расходов на прохождение медицинского осмотра
4.1.
Возмещение расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно для лиц, работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, и членов их семей
5.1.
Пособие по уходу за ребенком
6.1.
Иные компенсационные выплаты работникам, предусмотренные законодательством Российской Федерации, коллективным договором, локальными актами учреждения
Итого:
X
X
X
N п/п
Наименование государственного внебюджетного фонда
Размер базы для начисления страховых взносов, руб
Сумма взноса, руб
1
2
3
4
1
Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, всего
X
1.1.
в том числе:
по ставке 22.0%
1.2.
по ставке 10,0%
1.3.
с применением пониженных тарифов взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации для отдельных категорий плательщиков
2
Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации, всего
X
2.1.
в том числе:
обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по ставке 2,9%
2.2.
с применением ставки взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации по ставке 0,0%
2.3.
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0.2%
2.4.
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_% <*>
2.5.
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_% <*>
Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, всего (по ставке 5,1%)
Итого:
X
N п/п
Наименование расходов
Налоговая база, руб.
Ставка налога, %
Сумма исчисленного налога, подлежащего уплате, руб. (гр. 3 x гр. (4 / 100))
1
2
3
4
5
1
Налог на имущество, всего
X
X
в том числе по группам:
недвижимое имущество
из них:
переданное в аренду
движимое имущество
из них:
переданное в аренду
Итого:
X
N п/п
Наименование расходов
Кадастровая стоимость земельного участка, руб.
Ставка налога, %
Сумма исчисленного налога, подлежащего уплате, руб. ((гр. 3 - гр. 4) x гр. (5 / 100))
1
2
3
5
8
1
Земельный налог, всего
в том числе по участкам:
X
X
Итого:
X
N п/п
Наименование расходов
Налоговая база/сумма штрафа, платежа
Ставка налога, руб./кол-во штрафов, платежей
месяцы владения в году/12 мес.
Всего, руб (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)
1
2
3
4
5
6
1
Транспортный налог
в том числе по транспортным средствам:
2
Водный налог
в том числе по объектам:
3
Иные налоги, сборы
4
Штрафы (в том числе административные), пени, иные платежи
Итого:
X
X
N п/п
Наименование показателя
Размер одной выплаты, руб
Количество выплат в год
Общая сумма выплат, руб (гр. 3 x гр. 4)
1
2
3
4
5
Итого:
X
X
N п/п
Наименование расходов
Объем потребления услуги
Количество платежей в год
Стоимость за единицу, руб
Сумма, руб (гр. 4 x гр. 5 x гр. 6)
Единицы измерения услуги
Объем
1
2
3
4
5
6
7
Абонентская плата за номер
Повременная оплата междугородных, международных и местных телефонных соединений
Оплата сотовой связи по тарифам
Услуги телефонно-телеграфной, факсимильной, пейджинговой связи, радиосвязи
Пересылка почтовой корреспонденции с использованием франкировальной машины
Услуги фельдъегерской и специальной связи
Услуги интернет-провайдеров
Услуги электронной почты (электронный адрес)
Итого:
x
x
x
N п/п
Наименование расходов
Количество услуг перевозки
Цена услуги перевозки, руб
Сумма, руб (гр. 3 x гр. 4)
1
2
3
4
5
Плата за перевозку (доставку) грузов (отправлений)
Обеспечение должностных лиц проездными документами в служебных целях
Итого:
x
x
N п/п
Наименование показателя
Размер потребления ресурсов
Тариф (с учетом НДС), руб
Затраты на транспортировку топлива, руб.
Сумма, руб ((гр. 3 x гр. 4) + гр. 5))
1
2
3
4
5
6
Электроснабжение, всего
X
X
X
в том числе по объектам:
X
X
X
Теплоснабжение
X
X
X
в том числе по объектам:
X
X
X
Горячее водоснабжение, всего
X
X
X
в том числе по объектам:
X
X
X
Холодное водоснабжение, всего
X
X
X
в том числе по объектам:
X
X
X
Водоотведение, всего
X
X
X
в том числе по объектам:
X
X
X
Газоснабжение (иные виды топлива), всего
в том числе по объектам:
X
X
X
Итого:
X
X
X
N п/п
Наименование показателя
Арендуемая площадь, кв.м/кол-во арендуемого оборудования, иного имущества, ед.
Кол-во месяцев (суток, часов) аренды
Цена аренды в месяц (сутки, час), руб.
Стоимость возмещаемых услуг (по содержанию имущества, его охране, потребляемых коммунальных услуг) в месяц (сутки, час), руб.
Стоимость с учетом НДС, руб ((гр. 3 x гр. 4 x гр. 5) + (гр. 4 x гр. 6))
1
2
3
4
5
6
7
Аренда недвижимого имущества
в том числе по объектам:
Аренда движимого имущества
в том числе по объектам:
Итого:
N п/п
Наименование расходов
Наименование Объекта
Количество работ (услуг) в год
Стоимость работ (услуг), руб
1
2
3
4
5
1
Содержание объектов недвижимого имущества в чистоте
X
X
в том числе: уборка снега, мусора
вывоз снега, мусора, твердых бытовых и промышленных отходов
дезинфекция, дезинсекция, дератизация, газация
санитарно-гигиеническое обслуживание, мойка и чистка помещений, окон, натирка полов
2
Содержание объектов движимого имущества в чистоте
X
X
в том числе:
мойка и чистка (химчистка) имущества (транспорта и т.д.)
прачечные услуги
3
Ремонт (текущий и капитальный) имущества
X
X
в том числе:
устранение неисправностей (восстановление работоспособности) объектов имущества
поддержание технико-экономических и эксплуатационных показателей объектов имущества
4
Противопожарные мероприятия, связанные с содержанием имущества
X
X
в том числе:
5
Прочие работы по содержанию имущества
X
X
в том числе:
Итого:
X
X
Вид транспортного средства
Общее количество ТС, стоящих на балансе, (шт.)
Количество ТС, подлежащих ОСАГО, (шт.)
Базовая ставка, (ТБ) (руб.)
Территориальный коэфф. (КТ)
Коэффициент ограничения
Коэфф. мощности двигателя (КМ)
Сумма страховой премии (гр. 3 * 4 * 5 * 6 * 7), (руб.)
1
2
3
4
5
6
7
8
Грузовые автомобили:
x
x
x
грузоподъемностью до 10 т
x
грузоподъемностью свыше 10 т
x
Прицепы к грузовым автомобилям
x
x
Автобусы:
0
0
x
x
x
число мест до 20
x
число мест более 20
x
Тракторы, самоходные дорожно-
x
Прицепы к тракторам, самоходным
x
Мотоциклы, мотороллеры, снегоходы
x
x
Легковые автомобили:
x
x
до 50 л.с. включительно - 0,5
свыше 50 л.с. до 70 л.с.
свыше 70 л.с. по 100 л.с.
свыше 100 л.с. до 120 л.с.
свыше 120 л.с. до 150 л.с.
свыше 150 л.с.
x
Прицепы к легковым автомобилям
x
x
Итого
x
x
x
x
N п/п
Наименование объекта страхования
Кол-во, страхуемых объектов, ед./работников, чел.
Базовая ставка страхового тарифа, руб.
Поправочный коэффициент
Всего расходов, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)
1
2
3
4
5
6
Итого
x
x
x
N п/п
Вид дополнительного профессионального образования
Кол-во работников, направляемых на повышение квалификации (профессиональную переподготовку), чел.
Цена обучения одного работника, руб.
Стоимость услуги, руб (гр. 3 x гр. 4)
1
2
3
4
5
Итого:
N п/п
Наименование расходов
Объем услуги
Стоимость за ед.
Всего расходов, руб (гр. 3 x гр. 4)
1
2
3
4
5
1
Оплата медицинских осмотров
в том числе:
2
Оплата консультационных услуг
в том числе:
3
Оплата экспертных услуг
в том числе:
4
Оплата научно-исследовательских работ
в том числе:
5
Оплата типографских работ
в том числе:
6
Оплата услуг вневедомственной, пожарной охраны, всего
в том числе по объектам:
7
Оплата информационно-вычислительных и информационно-правовых услуг
в том числе:
приобретение (обновление) программного обеспечения
8
Оплата прочих работ, услуг
в том числе:
Итого:
N п/п
Наименование расходов
Количество
Средняя стоимость, руб
Сумма, руб (гр. 2 x гр. 3)
1
2
3
4
Приобретение основных средств
x
x
x
в том числе по группам объектов:
оборудования
в том числе:
транспортных средств
в том числе:
мебели
в том числе:
инвентаря
в том числе:
бытовых приборов
в том числе:
прочих основных средств
в том числе:
Итого:
X
X
Наименование
Единица измерения
Кол-во
Средняя стоимость, руб.
Сумма, руб (гр. 3 x гр. 4)
1
2
3
4
5
Приобретение материалов
в том числе по группам материалов:
продукты питания
в том числе:
горюче-смазочные материалы
в том числе:
строительные материалы
в том числе:
мягкий инвентарь
в том числе:
Специальная одежда, обувь
в том числе:
летняя
одежда
обувь
зимняя
одежда
обувь
запасные части к оборудованию
в том числе:
запасные части к транспортным средствам
в том числе:
хозяйственные товары
в том числе:
канцелярские принадлежности
в том числе:
пополнение аварийного запаса на случай возникновения чрезвычайных ситуаций на ГТС
в том числе:
прочее
в том числе:
Итого:
X
X