Приказ Минфина России от 26.06.2026 N 80н
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 26 июня 2026 г. N 80н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
ФОРМИРОВАНИЯ И ВЕДЕНИЯ КЛАССИФИКАТОРА ПРИЗНАКОВ ФИНАНСОВЫХ
НАРУШЕНИЙ УЧАСТНИКОВ СИСТЕМЫ КАЗНАЧЕЙСКИХ ПЛАТЕЖЕЙ
В соответствии с подпунктом 9 пункта 2 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и в целях проведения казначейского мониторинга в системе казначейских платежей приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей.
2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 июня 2025 г. N 76н "Об утверждении Порядка формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16 сентября 2025 г., регистрационный N 83553).
3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 сентября 2026 года.
Министр
А.Г.СИЛУАНОВ
Утвержден
приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 26.06.2026 N 80н
ПОРЯДОК
ФОРМИРОВАНИЯ И ВЕДЕНИЯ КЛАССИФИКАТОРА ПРИЗНАКОВ ФИНАНСОВЫХ
НАРУШЕНИЙ УЧАСТНИКОВ СИСТЕМЫ КАЗНАЧЕЙСКИХ ПЛАТЕЖЕЙ
1. Настоящий Порядок устанавливает правила формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей при открытии получателю средств из бюджета, участнику казначейского сопровождения лицевого счета, определенного пунктами 7 и 7.1 статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее соответственно - Порядок, лицевой счет, Бюджетный кодекс), и осуществлении операций на лицевых счетах участников системы казначейских платежей, в целях проведения казначейского мониторинга в системе казначейских платежей, предусмотренного статьей 242.13-1 Бюджетного кодекса.
2. Формирование и ведение классификатора признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей осуществляется Федеральным казначейством в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" <1>.
--------------------------------
<1> Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2015 г. N 658 "О государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет".
3. Классификатор признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей формируется и ведется в разрезе разделов "Раздел 1. Открытие лицевого счета получателю средств из бюджета, участнику казначейского сопровождения" и "Раздел 2. Проведение операций на лицевом счете участника системы казначейских платежей" (далее - разделы 1 и 2).
4. В разделы 1 и 2 включается следующая информация:
а) наименование признака, включенного в классификатор признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей (далее - признак финансового нарушения), соответствующее наименованию признака финансового нарушения, приведенному в приложении к настоящему Порядку, и соответствующий ему пятизначный уникальный код признака финансового нарушения (далее - код), где:
1 и 2 разряды - код раздела классификатора признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей;
3, 4 и 5 разряды - порядковый номер признака финансового нарушения в разделе классификатора признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей;
б) федеральный орган исполнительной власти, ответственный за предоставление информации, указанный в пункте 16 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса;
в) меры реагирования, применяемые территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с пунктом 14 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса по соответствующему признаку финансового нарушения, приведенному в приложении к настоящему Порядку;
г) наименования признаков финансовых нарушений в соответствии с кодами рисков, имеющих значения "1" - "3", где:
код риска "1" - недостижение результата предоставления субсидии (неисполнение или ненадлежащее исполнение контракта);
код риска "2" - образование неиспользованных остатков субсидии (лимитов бюджетных обязательств);
код риска "3" - принятие обязательств сверх лимитов бюджетных обязательств.
5. Ведение классификатора признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей осуществляется путем внесения изменений в него на основании предложений, поступивших в Федеральное казначейство <2>.
--------------------------------
<2> Постановление Правительства Российской Федерации от 11 декабря 2021 г. N 2261 "О случаях и порядке обмена информацией между Федеральным казначейством и органами, указанными в пункте 16 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также Центральным банком Российской Федерации".
6. При включении в классификатор признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей нового признака финансового нарушения не допускается присвоение ему кода, ранее присвоенного другому признаку финансового нарушения, в том числе исключенному из классификатора признаков финансовых нарушений участников системы казначейских платежей.
Приложение
к Порядку формирования и ведения
классификатора признаков финансовых
нарушений участников системы казначейских
платежей, утвержденному приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 26.06.2026 N 80н
ПРИЗНАКИ
ФИНАНСОВЫХ НАРУШЕНИЙ УЧАСТНИКОВ СИСТЕМЫ
КАЗНАЧЕЙСКИХ ПЛАТЕЖЕЙ
|
N п/п |
Наименование признака финансового нарушения |
|
I. Предупреждение о наличии признаков финансовых нарушений при открытии лицевого счета получателю средств из бюджета, участнику казначейского сопровождения или при осуществлении операций на лицевых счетах участников системы казначейских платежей |
|
|
1 |
Наличие в ЕГРЮЛ информации о реорганизации юридического лица - получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей |
|
2 |
Наличие в реестре дисквалифицированных лиц <1> информации о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица - получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей |
|
3 |
Наличие сведений о месте регистрации или месте нахождения юридического лица - получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей, в государстве (на территории), включенном (включенной) в перечень государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) <2> |
|
4 |
Наличие в ЕГРЮЛ сведений о возбуждении производства по делу о банкротстве в отношении получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей |
|
5 |
Наличие в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) <3> в единой информационной системе в сфере закупок информации о юридическом лице, индивидуальном предпринимателе, физическом лице - производителе товаров, работ, услуг - получателе средств из бюджета, участнике казначейского сопровождения или юридическом лице, индивидуальном предпринимателе, физическом лице - производителе товаров, работ, услуг, получающем денежные средства от участника системы казначейских платежей по контракту (договору) |
|
6 |
Наличие информации об отнесении Центральным банком Российской Федерации юридического лица (за исключением кредитных организаций, филиалов иностранных банков, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуального предпринимателя), зарегистрированного в соответствии с законодательством Российской Федерации и являющегося получателем средств из бюджета, участником казначейского сопровождения или получателем денежных средств от участника системы казначейских платежей, к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций <4> |
|
7 |
Наличие информации о месте регистрации или месте нахождения юридического лица - получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей, на территориях иностранных государств и территориях, совершающих недружественные действия в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц <5> |
|
8 |
Наличие в единой информационной системе в сфере закупок <6> информации о привлечении юридического лица - получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей, к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.28 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в течение двух лет до дня подачи документов на открытие лицевого счета (проведения операции на указанном лицевом счете) |
|
9 |
Наличие в ЕГРЮЛ информации о недостоверности сведений о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица - получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей |
|
II. Приостановление операций на лицевом счете участника системы казначейских платежей |
|
|
1 |
Наличие в ЕГРЮЛ информации о ликвидации юридического лица - получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей |
|
2 |
Наличие информации об исключении из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) юридического лица (индивидуального предпринимателя) - получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или юридического лица, индивидуального предпринимателя, получающих денежные средства от участника системы казначейских платежей |
|
3 |
Наличие в ЕГРЮЛ сведений о признании банкротом юридического лица или в ЕГРИП сведений о прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с принятием судом решения о признании гражданина банкротом в отношении получателя средств из бюджета, участника казначейского сопровождения или лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей |
|
4 |
Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" информации об уплате налогов и сборов, таможенных платежей, взносов по обязательному социальному страхованию и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, установленных законодательством Российской Федерации, в размере, суммарно превышающем 50 процентов цены государственного (муниципального) контракта (далее - государственный (муниципальный) контракт), контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного (муниципального) контракта, расчеты по которым подлежат казначейскому сопровождению, подлежащей уплате в соответствии с условиями указанных государственного (муниципального) контракта, контракта (договора) с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения |
|
5 |
Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" информации об оплате труда физическим лицам в размере, суммарно превышающем 50 процентов цены государственного (муниципального) контракта, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного (муниципального) контракта, расчеты по которым подлежат казначейскому сопровождению, подлежащей уплате в соответствии с условиями указанных государственного (муниципального) контракта, контракта (договора), с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения (за исключением государственного (муниципального) контракта, контракта (договора) на выполнение научно-исследовательских или опытно-конструкторских работ) |
|
6 |
Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" информации о перечислении прибыли, согласованной сторонами при заключении государственного контракта, заключенного в целях реализации государственного оборонного заказа, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного контракта, и предусмотренной его условиями, после исполнения государственного контракта, контракта (договора) (отдельного этапа его исполнения) и представления в территориальный орган Федерального казначейства документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг) в размере, превышающем 25 процентов цены государственного контракта, контракта (договора), подлежащей уплате в соответствии с условиями государственного контракта, контракта (договора) с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения |
|
7 |
Наличие информации о месте регистрации или месте нахождения юридического лица, получающего денежные средства от участника системы казначейских платежей, на территории государства, включенного в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) <7> |
--------------------------------
<1> Часть 3 статьи 32.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
<2> Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 10 ноября 2011 г. N 361 "Об определении перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2011 г., регистрационный N 22587).
<3> Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2021 г. N 1078 "О порядке ведения реестра недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей), о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых актов и отдельных положений некоторых актов Правительства Российской Федерации".
<4> Статья 9.1 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
<5> Перечень иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 г. N 430-р.
<6> Постановление Правительства Российской Федерации от 27 января 2022 г. N 60 "О мерах по информационному обеспечению контрактной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, по организации в ней документооборота, о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации и признании утратившими силу актов и отдельных положений актов Правительства Российской Федерации".
<7> Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 5 июня 2023 г. N 86н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15 июня 2023 г., регистрационный N 73846).