Приказ Казначейства России от 30.12.2016 N 535
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПРИКАЗ
от 30 декабря 2016 г. N 535
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОРЯДОК ПЛАНИРОВАНИЯ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
В ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ СФЕРЕ, ПРОВОДИМЫХ ФЕДЕРАЛЬНЫМ
КАЗНАЧЕЙСТВОМ И ЕГО ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ,
УТВЕРЖДЕННЫЙ ПРИКАЗОМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
ОТ 30 СЕНТЯБРЯ 2016 Г. N 356
В связи со служебной необходимостью приказываю:
1. Внести в Порядок планирования контрольных мероприятий в финансово-бюджетной сфере, проводимых Федеральным казначейством и его территориальными органами, утвержденный приказом Федерального казначейства от 30 сентября 2016 г. N 356 "Об утверждении Порядка планирования контрольных мероприятий в финансово-бюджетной сфере, проводимых Федеральным казначейством и его территориальными органами" (далее - Порядок), следующие изменения:
1.1. Абзац одиннадцатый пункта 2.1 Порядка изложить в следующей редакции:
"ППО - прикладное программное обеспечение, используемое в Федеральном казначействе и его территориальных органах для отражения планируемых контрольных мероприятий в финансово-бюджетной сфере.".
1.2. В пункте 3.3 Порядка слова "Методикой отбора контрольных мероприятий в целях реализации полномочий по внутреннему государственному финансовому контролю в сфере бюджетных правоотношений при формировании Плана контрольных мероприятий Федерального казначейства (его территориальных органов) в финансово-бюджетной сфере" заменить словами "Методикой отбора контрольных мероприятий при формировании Плана контрольных мероприятий Федерального казначейства в финансово-бюджетной сфере".
1.3. Пункт 3.4 Порядка изложить в следующей редакции:
"3.4. План составляется по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку в формате Excel.".
1.4. Пункт 3.22 Порядка изложить в следующей редакции:
"3.22. Структурные подразделения в течение 3 рабочих дней, следующих за днем получения отсканированной копии Плана, утвержденного руководителем Федерального казначейства в соответствии с пунктом 3.10 настоящего Порядка, актуализируют (при необходимости) и направляют в Управление уточненные централизованные задания посредством ППО АСД "LanDocs".".
1.5. Пункт 4.3 Порядка после слов "централизованные задания, направленные Федеральным казначейством;" дополнить абзацем:
"необходимость планирования сроков проведения контрольных мероприятий по Разделу I проектов Планов УФК с учетом установленных центральным аппаратом Федерального казначейства сроков представления материалов о результатах контрольных мероприятий, проведенных по централизованным заданиям;".
1.6. Абзац третий пункта 4.4 Порядка изложить в следующей редакции:
"II. Контрольные мероприятия по предложениям УФК.".
1.7. Абзац второй пункта 4.6 Порядка изложить в следующей редакции:
"Раздел II проектов Планов УФК формируется на основании риск-ориентированного подхода к осуществлению контрольной деятельности с учетом критериев отбора контрольных мероприятий, установленных разделом II Правил и Методикой.".
1.8. Пункт 4.7 Порядка изложить в следующей редакции:
"4.7. В течение 3 рабочих дней, следующих за днем получения актуализированных централизованных заданий, проекты Планов УФК с сопроводительным письмом и приложением Обоснования включения контрольных мероприятий в План контрольных мероприятий Управления Федерального казначейства на соответствующий год по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку направляются в Управление на согласование посредством ППО АСД "LanDocs".".
1.9. В пункте 4.14 Порядка слова "ввод информации о запланированных контрольных мероприятиях в ППО АСП" заменить словами "ввод информации о запланированных контрольных мероприятиях в ППО".
1.10. Абзац второй пункта 4.16 Порядка изложить в следующей редакции:
"Планы-графики утверждаются руководителем УФК или заместителем руководителя УФК, курирующим и контролирующим деятельность соответствующего структурного подразделения УФК в соответствии с распределением обязанностей между руководителем УФК и его заместителями.".
1.11. Пункт 5.2 Порядка изложить в следующей редакции:
"5.2. Внесение изменений в План УФК по решению руководителя УФК по форме согласно приложению N 11 к настоящему Порядку без согласования с руководителем Федерального казначейства или заместителем руководителя Федерального казначейства в соответствии с распределением обязанностей между руководителем Федерального казначейства и его заместителями может осуществляться по следующим основаниям:
в Раздел I Плана УФК:
включение/исключение объектов контроля на основании поступивших централизованных заданий и соответствующих программ проверок (в случае если ранее перечень объектов не был доведен);
включение дополнительных объектов контроля на основании поступивших централизованных заданий;
изменение наименования главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится объект контроля;
изменение наименования и/или организационно-правовой формы объекта контроля;
изменение проверяемого периода и/или наименования контрольного мероприятия на основании поступившего централизованного задания;
изменение срока проведения контрольного мероприятия с учетом установленных центральным аппаратом Федерального казначейства сроков представления материалов о результатах контрольных мероприятий, проведенных по централизованным заданиям;
в Раздел II Плана УФК:
исключение объектов контроля и/или контрольного мероприятия в связи с проведением контрольного мероприятия в рамках Раздела I Плана УФК;
изменение наименования главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится объект контроля;
изменение наименования и/или организационно-правовой формы объекта контроля;
изменение проверяемого периода и/или наименования контрольного мероприятия;
изменение срока проведения контрольного мероприятия. Отсканированная копия утвержденных изменений в План УФК, в соответствии с настоящим пунктом Порядка, направляется в Управление в течение 3 рабочих дней, следующих за днем их утверждения.".
1.12. Абзац первый пункта 5.3 Порядка изложить в следующей редакции:
"5.3. Изменения в План УФК, за исключением изменений, указанных в пункте 5.2 настоящего Порядка, вносятся путем утверждения Изменений в План контрольных мероприятий Управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации руководителем УФК по согласованию с руководителем Федерального казначейства или заместителем руководителя Федерального казначейства в соответствии с распределением обязанностей между руководителем Федерального казначейства и его заместителями по форме согласно приложению N 12 к настоящему Порядку в порядке, установленном для утверждения Плана УФК.".
1.13. Пункт 5.5 Порядка изложить в следующей редакции:
"5.5. Структурные подразделения (структурные подразделения УФК) в течение 5 рабочих дней, следующих за днем внесения изменений в План (План УФК), вносят соответствующие изменения в Планы-графики (Планы-графики УФК) и утверждают их в порядке, установленном пунктом 3.13 (4.16) настоящего Порядка.
Актуализированные Планы-графики не позднее рабочего дня, следующего за днем их утверждения, направляются в Управление для последующей актуализации сводного Плана-графика.".
1.14. Абзац первый пункта 6.1 Порядка изложить в следующей редакции:
"6.1. Внеплановые контрольные мероприятия осуществляются структурными подразделениями на основании решения руководителя Федерального казначейства/заместителя руководителя Федерального казначейства, курирующего и контролирующего соответствующее структурное подразделение в соответствии с распределением обязанностей между руководителем Федерального казначейства и его заместителями, в случаях, установленных Правилами.".
1.15. Абзац третий пункта 6.1 Порядка изложить в следующей редакции:
"Внеплановые контрольные мероприятия включаются структурными подразделениями в Планы-графики путем внесения изменений (при необходимости) в порядке, установленном для подготовки и утверждения Планов-графиков, с уведомлением об этом Управления, и/или путем предоставления актуальных Планов-графиков.".
1.16. Абзац первый пункта 6.2 Порядка изложить в следующей редакции:
"6.2. Проведение внеплановых контрольных мероприятий УФК осуществляется на основании решения руководителя УФК/заместителя руководителя УФК, курирующего и контролирующего соответствующее структурное подразделение в соответствии с распределением обязанностей между руководителем УФК и его заместителями, в случаях, установленных Правилами.".
1.17. Абзац третий пункта 6.2 Порядка изложить в следующей редакции:
"Внеплановые контрольные мероприятия включаются в Планы-графики УФК путем внесения изменений (при необходимости) в порядке, установленном для подготовки и утверждения Планов-графиков УФК.".
1.18. Пункт 7.3 Порядка изложить в следующей редакции:
"7.3. Руководитель УФК несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации за:
несвоевременное представление проекта Плана УФК на согласование в Управление;
несоответствие Плана УФК Плану;
за отсутствие и/или ненадлежащее обоснование включения контрольных мероприятий в План УФК;
несвоевременность и неполноту внесения информации о планируемых контрольных мероприятиях в ППО в соответствии с Планом УФК;
несоответствие Планов-графиков УФК утвержденному Плану УФК.".
1.19. Приложения N 1 - 13 к Порядку изложить в редакции согласно приложениям N 1 - 13 к настоящему приказу.
Руководитель
Р.Е.АРТЮХИН
Приложение N 1
к приказу
Федерального казначейства
от 30 декабря 2016 г. N 535
Приложение N 1
к Порядку планирования
контрольных мероприятий
в финансово-бюджетной сфере,
проводимых Федеральным казначейством
ФОРМА ПЛАНА КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
N п/п
Наименование контрольного мероприятия
Проверяемые учреждения и организации
Проверяемый период
Срок проведения контрольного мероприятия (квартал)
Ответственный исполнитель (структурное подразделение)
1
2
3
4
5
6
Приложение N 2
к приказу
Федерального казначейства
от 30 декабря 2016 г. N 535
Приложение N 2
к Порядку планирования
контрольных мероприятий
в финансово-бюджетной сфере,
проводимых Федеральным казначейством
ФОРМА ПРЕДЛОЖЕНИЙ В ПЛАН ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
N п/п
Наименование контрольного мероприятия
Проверяемые учреждения и организации
Проверяемый период
Ответственный исполнитель (структурное подразделение)
Срок проведения контрольного мероприятия (квартал)
Срок представления доклада в Минфин России (месяц)
Основание необходимости проведения контрольного мероприятия/отклонения
Государственная программа
Реализуемое полномочие <*>
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
--------------------------------
<*> Проставляется номер (номера) полномочия(ий) в соответствии с перечнем полномочий Федерального казначейства по контролю в финансово-бюджетной сфере.
Приложение N 3
к приказу
Федерального казначейства
от 30 декабря 2016 г. N 535
Приложение N 3
к Порядку планирования
контрольных мероприятий
в финансово-бюджетной сфере,
проводимых Федеральным казначейством
ФОРМА ПЛАНА-ГРАФИКА ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
В ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ СФЕРЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
N п/п
N пункта Плана (отметка о проведении внепланового КМ)
Вид контрольного мероприятия
Проверяемые учреждения и организации (краткое наименование)
Наличие централизованного задания <*> (основание для проведения внепланового КМ)
Наименование УФК (участвующего в проведении и/или осуществляющего самостоятельно контрольное мероприятие по ЦЗ) <*>
Срок представления материалов в Минфин России <*>
Руководитель проверочной (ревизионной) группы
Период проведения контрольного мероприятия
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
--------------------------------
<*> В графах 5, 6, 7 в случае отсутствия соответствующей информации проставляется прочерк "-".
Приложение N 4
к приказу
Федерального казначейства
от 30 декабря 2016 г. N 535
Приложение N 4
к Порядку планирования
контрольных мероприятий
в финансово-бюджетной сфере,
проводимых Федеральным казначейством
ФОРМА СВОДНОГО ПЛАНА-ГРАФИКА ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНЫХ
МЕРОПРИЯТИЙ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
В ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ СФЕРЕ
Сводный План-график
проведения контрольных мероприятий Федерального казначейства
в финансово-бюджетной сфере на 20__ год
N п/п
N пункта Плана (отметки о проведении внепланового КМ)
Вид контрольного мероприятия
Проверяемые учреждения и организации (краткое наименование)
Наличие центролизованного задания (основание для проведения внепланового КМ) <*>
Наименование УФК (участвующего в проведении и/или осуществляющего самостоятельно контрольное мероприятие по ЦЗ) <*>
Срок представления материалов в Минфин России <*>
Руководитель проверочной (ревизионной) группы
Период проведения контрольного мероприятия
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
--------------------------------
<*> В графах 5, 6, 7 в случае отсутствия соответствующей информации проставляется прочерк "-".
Приложение N 5
к приказу
Федерального казначейства
от 30 декабря 2016 г. N 535
Приложение N 5
к Порядку планирования
контрольных мероприятий
в финансово-бюджетной сфере,
проводимых Федеральным казначейством
ФОРМА РЕЕСТРА УЧАСТИЯ УФК В КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЯХ,
ПРОВОДИМЫХ ЦЕНТРАЛЬНЫМ АППАРАТОМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
В ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ СФЕРЕ
N п/п
N пункта Плана
Наименование контрольного мероприятия
Проверяемые учреждения и организации
Срок проведения контрольного мероприятия (квартал)
Ответственный исполнитель (структурное подразделение)
Наименование УФК, сотрудников которого планируется привлекать к проведению контрольного мероприятия
Количество привлекаемых сотрудников
1
2
3
4
5
6
7
8
Приложение N 6
к приказу
Федерального казначейства
от 30 декабря 2016 г. N 535
Приложение N 6
к Порядку планирования
контрольных мероприятий
в финансово-бюджетной сфере,
проводимых Федеральным казначейством
ФОРМА РЕЕСТРА КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ В ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ
СФЕРЕ, К УЧАСТИЮ В КОТОРЫХ ПРИВЛЕКАЮТСЯ СОТРУДНИКИ УФК
N п/п
N пункта Плана
Наименование контрольного мероприятия
Проверяемые учреждения и организации
Срок проведения контрольного мероприятия (квартал)
Основание
Ф.И.О. сотрудников
1
2
3
4
5
6
7
Приложение N 7
к приказу
Федерального казначейства
от 30 декабря 2016 г. N 535
Приложение N 7
к Порядку планирования
контрольных мероприятий
в финансово-бюджетной сфере,
проводимых Федеральным казначейством
ФОРМА ИНФОРМАЦИИ ПО ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫМ ЗАДАНИЯМ
Информация по централизованным заданиям на 20__ год
Основание для проведения контрольного мероприятия - N пункта Плана
Наименование контрольного мероприятия
Проверяемые учреждения и организации/по пункту Плана
Тип контрольного мероприятия
Вид контрольного мероприятия <*>
Проверяемый период
Категория исполнителей <**>
Срок представления материалов УФК в ЦАФК
Срок представления доклада в Минфин России
Структурное подразделение ЦАФК, ответственное за выполнение контрольного мероприятия
Исполнители контрольного мероприятия (УФК)
Проверяемые учреждениями организации/по ответственному исполнителю и/или исполнителям
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
--------------------------------
<*> В графе 5 указывается вид контрольного мероприятия: выездная/камеральная.
<**> В графе 7 указываются категории исполнителей: ЦАФК/УФК/ЦАФК + УФК.
Приложение N 8
к приказу
Федерального казначейства
от 30 декабря 2016 г. N 535
Приложение N 8
к Порядку планирования
контрольных мероприятий
в финансово-бюджетной сфере,
проводимых Федеральным казначейством
ФОРМА ПЛАНА КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ УФК
N п/п
N пункта Плана ФК <*>
Код ГРБС <**>
Главный распорядитель средств бюджета <**>
Проверяемые учреждения и организации
Наименование контрольного мероприятия
Проверяемый период
Сроки проведения контрольного мероприятия (квартал)
Ответственный исполнитель (структурное подразделение)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Раздел I. Контрольные мероприятия по централизованным заданиям
Раздел II. Контрольные мероприятия по предложениям УФК
--------------------------------
<*> Графа 2 заполняются в части раздела I Плана УФК.
<**> Графы 3, 4 заполняются при наличии у проверяемой организации или учреждении ГРБС, в ведении которого они находятся.
Приложение N 9
к приказу
Федерального казначейства
от 30 декабря 2016 г. N 535
Приложение N 9
к Порядку планирования
контрольных мероприятий
в финансово-бюджетной сфере,
проводимых Федеральным казначейством
ФОРМА ОБОСНОВАНИЯ ВКЛЮЧЕНИЯ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
В ПЛАН КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ УФК
N п/п
N пункта Плана ФК <*>
Код ГРБС <**>
Главный распорядитель средств бюджета <**>
Проверяемые учреждения и организации
Наименование контрольного мероприятия
Проверяемый период
Сроки проведения контрольного мероприятия (квартал)
Основание для включения контрольного мероприятия
Ответственный исполнитель (структурное подразделение)
Реализуемое полномочие <***>
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Раздел I. Контрольные мероприятия по централизованным заданиям
Раздел II. Контрольные мероприятия по предложениям УФК
--------------------------------
<*> Графа 2 заполняются в части Раздела I Плана УФК.
<**> Графы 3, 4 заполняются при наличии у проверяемой организации или учреждения ГРБС, в ведении которого они находятся.
<***> Проставляется номер (номера) полномочия(ий) в соответствии с перечнем полномочий Федерального казначейства по контролю в финансово-бюджетной сфере.
Приложение N 10
к приказу
Федерального казначейства
от 30 декабря 2016 г. N 535
Приложение N 10
к Порядку планирования
контрольных мероприятий
в финансово-бюджетной сфере,
проводимых Федеральным казначейством
ФОРМА ПЛАНА-ГРАФИКА ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
В ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ СФЕРЕ УФК
N п/п
N пункта Плана (отметка о проведении внеплановой проверки)
Вид контрольного мероприятия
Проверяемые учреждения и организации (краткое наименование)
Наличие централизованного задания (основание для проведения внеплановой проверки)
Срок представления материалов в ЦАФК <*>
Руководитель проверочной (ревизионной) группы
Период проведения контрольного мероприятия
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
--------------------------------
<*> В графе(ах) 5, 6 в случае отсутствия соответствующей информации проставляется прочерк "-".
Приложение N 11
к приказу
Федерального казначейства
от 30 декабря 2016 г. N 535
Приложение N 11
к Порядку планирования
контрольных мероприятий
в финансово-бюджетной сфере,
проводимых Федеральным казначейством
ФОРМА ИЗМЕНЕНИЙ В ПЛАН КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ УФК
(НЕ ТРЕБУЮЩИХ СОГЛАСОВАНИЯ С ФЕДЕРАЛЬНЫМ КАЗНАЧЕЙСТВОМ)
N п/п
N пункта Плана ФК
Код ГРБС
Главный распорядитель средств
Проверяемые учреждения и организации
Наименование контрольного мероприятия
Проверяемый период
Сроки проведения контрольного мероприятия (квартал)
Основание для внесения изменения
Ответственный исполнитель (структурное подразделение)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Раздел I. Контрольные мероприятия по централизованным заданиям
Раздел II. Контрольные мероприятия по предложениям УФК
--------------------------------
<*> В случае добавления контрольного мероприятия в соответствующем разделе добавляется подпункт N п/п с учетом нумерации утвержденного Плана УФК. Основание для внесения изменения должно включать также номер (номера) полномочия(ий) в соответствии с перечнем полномочий Федерального казначейства по контролю в финансово-бюджетной сфере.
<*> В случае изменения контрольного мероприятия в части наименования контрольного мероприятия, проверяемого периода, сроков проведения контрольного мероприятия отражается пункт плана УФК в новой редакции.
<*> В случае исключения контрольного мероприятия из Плана УФК в графе 1 проставляется пункт плана УФК, в графе 9 делается отметка "исключен" с обоснование исключения, при этом в графах 2, 3, 4 проставляется прочерк "-".
Приложение N 12
к приказу
Федерального казначейства
от 30 декабря 2016 г. N 535
Приложение N 12
к Порядку планирования
контрольных мероприятий
в финансово-бюджетной сфере,
проводимых Федеральным казначейством
ФОРМА ИЗМЕНЕНИЙ В ПЛАН КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ УФК
(ТРЕБУЮЩИХ СОГЛАСОВАНИЯ С ФЕДЕРАЛЬНЫМ КАЗНАЧЕЙСТВОМ)
N п/п
N пункта Плана ФК
Код ГРБС
Главный распорядитель средств
Проверяемые учреждения и организации
Наименование контрольного мероприятия
Проверяемые период
Сроки проведения контрольного мероприятия (квартал)
Основание для внесения изменения
Ответственный исполнитель (структурное подразделение)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Раздел I. Контрольные мероприятия по централизованным заданиям
Раздел II. Контрольные мероприятия по предложениям УФК
--------------------------------
<*> В случае добавления контрольного мероприятия в соответствующем разделе добавляется подпункт N п/п с учетом нумерации утвержденного Плана УФК. Основание для внесения изменения должно включать также номер (номера) полномочия(ий) в соответствии с перечнем полномочий Федерального казначейства по контролю в финансово-бюджетной сфере.
<*> В случае исключения контрольного мероприятия из Плана УФК в графе 1 проставляется пункт плана УФК, в графе 9 делается отметка "исключен" с обоснованием исключения, при этом в графах 2, 3, 4 проставляется прочерк "-".
Приложение N 13
к приказу
Федерального казначейства
от 30 декабря 2016 г. N 535
Приложение N 13
к Порядку планирования
контрольных мероприятий
в финансово-бюджетной сфере,
проводимых Федеральным казначейством
ФОРМА РЕЕСТРА ВНЕПЛАНОВЫХ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
Реестр внеплановых контрольных мероприятий
Федерального казначейства/УФК на 20__ год
N п/п
Проверяемые учреждения и организации
Наименование контрольного мероприятия
Вид контрольного мероприятия
Проверяемый период
Сроки проведения контрольного мероприятия (месяц)
Основание для проведения контрольного мероприятия
Реквизиты приказа Федерального казначейства (УФК) о назначении контрольного мероприятия
Ответственный исполнитель (структурное подразделение)
1
2
3
4
5
6
7
8
9