Приказ Минфина России от 27.07.2015 N 119н
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 27 июля 2015 г. N 119н
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ ОТ 27 НОЯБРЯ 2014 Г. N 138Н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ
ФОРМЫ СОГЛАШЕНИЯ О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТОВ И ИНОЙ
ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ИНФОРМАЦИИ О ХОДЕ РЕАЛИЗАЦИИ САМООКУПАЕМОГО
ИНФРАСТРУКТУРНОГО ПРОЕКТА И ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СРЕДСТВ ФОНДА
НАЦИОНАЛЬНОГО БЛАГОСОСТОЯНИЯ ДЛЯ ЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ И ФОРМ
ОТЧЕТОВ О ХОДЕ РЕАЛИЗАЦИИ САМООКУПАЕМОГО ИНФРАСТРУКТУРНОГО
ПРОЕКТА И ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СРЕДСТВ ФОНДА НАЦИОНАЛЬНОГО
БЛАГОСОСТОЯНИЯ ДЛЯ ЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ"
Приказываю:
1. Внести в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 27 ноября 2014 г. N 138н "Об утверждении формы соглашения о представлении отчетов и иной дополнительной информации о ходе реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта и об использовании средств Фонда национального благосостояния для его финансирования и форм отчетов о ходе реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта и об использовании средств Фонда национального благосостояния для его финансирования" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 8 декабря 2014 г., регистрационный N 35095; Российская газета, 2014, 12 декабря) (далее - Приказ) следующие изменения:
1) В форме соглашения о представлении отчетов и иной дополнительной информации о ходе реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта и об использовании средств Фонда национального благосостояния для его финансирования, утвержденной Приказом (далее - Соглашение):
в абзаце первом пункта 2.1 слова "Эмитент принимает на себя следующие обязательства" заменить словами "Эмитент, выступая инициатором Проекта, принимает на себя следующие обязательства";
пункт 2.1.4 дополнить подпунктом "г" следующего содержания:
"г) отчет об изменениях капитала Эмитента по форме, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 г. N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 2 августа 2010 г., регистрационный N 18023; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 35) <1> - ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.";
--------------------------------
<1> В редакции приказов Министерства финансов Российской Федерации от 5 октября 2011 г. N 124н "О внесении изменений в формы бухгалтерской отчетности организаций, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 г. N 66н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 декабря 2011 г., регистрационный N 22599; Российская газета, 2011, 26 декабря), от 17 августа 2012 г. N 113н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 г. N 66н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 4 октября 2012 г., регистрационный N 25592; Российская газета, 2012, 17 октября), от 4 декабря 2012 г. N 154н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 г. N 66н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 декабря 2012 г., регистрационный N 26501; Российская газета, 2013, 18 января), от 6 апреля 2015 г. N 57н "О внесении изменений в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 30 апреля 2015 г., регистрационный N 37103; Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 6 мая 2015 г.).
дополнить пунктом 2.2.5 следующего содержания:
"2.2.5. Представлять в Министерство финансов Российской Федерации информацию, предусмотренную подпунктом "г" пункта 2.1.4 Соглашения - ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.";
подпункт "а" пункта 6.4 изложить в следующей редакции:
"а) приложение N 1 "Отчет инициатора проекта о ходе реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта";";
Приложение N 1 к Соглашению изложить в редакции согласно Приложению N 1 к настоящему Приказу;
Приложение N 2 к Соглашению изложить в редакции согласно Приложению N 2 к настоящему Приказу.
2) Приложение N 2 к Приказу изложить в редакции согласно Приложению N 3 к настоящему Приказу.
3) Приложение N 3 к Приказу изложить в редакции согласно Приложению N 4 к настоящему Приказу.
2. Рекомендовать эмитентам ценных бумаг, связанных с реализацией самоокупаемых инфраструктурных проектов, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации в соответствии с абзацем шестым пункта 4 статьи 96.11 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2007, N 45, ст. 5424; 2008, N 48, ст. 5500; 2009, N 1, ст. 18; 2013, N 19, ст. 2331; 2014, N 52, ст. 7560), и федеральным органам исполнительной власти, уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление контроля реализации самоокупаемых инфраструктурных проектов и целевого использования средств Фонда национального благосостояния, внести соответствующие изменения в заключенные соглашения о представлении отчетов и иной дополнительной информации о ходе реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта и об использовании средств Фонда национального благосостояния для его финансирования, не позднее 30 календарных дней со дня официального опубликования настоящего приказа.
Министр
А.Г.СИЛУАНОВ
Приложение N 1
к приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 27 июля 2015 г. N 119н
"О внесении изменений в приказ
Министерства финансов
Российской Федерации
от 27 ноября 2014 г. N 138н
"Об утверждении формы соглашения
о представлении отчетов и иной
дополнительной информации
о ходе реализации самоокупаемого
инфраструктурного проекта
и об использовании средств Фонда
национального благосостояния
для его финансирования и форм
отчетов о ходе реализации
самоокупаемого инфраструктурного
проекта и об использовании средств
Фонда национального благосостояния
для его финансирования"
"Приложение N 1
к Соглашению о представлении
отчетов и иной дополнительной
информации о ходе реализации
самоокупаемого инфраструктурного
проекта и об использовании средств
Фонда национального благосостояния
для его финансирования
от "__" _______ 20__ г. N ___
Коды
Форма по ОКУД
0503149
на 1 _____ 20__ г.
Дата
по ОКПО
ИНН
Наименование инициатора проекта
____________________
КПП
Вид экономической деятельности
____________________
по ОКВЭД
Местонахождение (адрес), телефон, адрес электронной почты
____________________
Наименование самоокупаемого инфраструктурного проекта
____________________
Периодичность: квартальная, годовая
Единица измерения: тыс. руб.
по ОКЕИ
384
Наименование, номер и дата акта Правительства Российской Федерации, в соответствии с которым проект включен в перечень самоокупаемых инфраструктурных проектов, финансируемых за счет средств Фонда национального благосостояния
Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный осуществлять контроль реализации проекта и целевого использования средств Фонда национального благосостояния
Срок завершения работ по проекту
Срок окупаемости проекта
Участники проекта
1
2
3
4
5
Наименование источника финансового обеспечения проекта
Код строки
Объем финансового обеспечения
предусмотрено паспортом проекта
поступило
использовано <1>
неиспользовано (гр. 4 - гр. 7)
предусмотрено паспортом проекта, но не поступило
возвращено
с начала реализации проекта
с начала года
в отчетном квартале
с начала реализации проекта
с начала года
в отчетном квартале
с начала реализации проекта
с начала года
в отчетном квартале
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Заемное финансирование <2>
01
Собственный капитал <3>
02
Средства участников проекта <4>
03
Средства федерального бюджета
04
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов
05
Средства Фонда национального благосостояния <5>
06
Средства пенсионных накоплений
07
Средства институтов развития и государственных корпораций
08
Налоговые льготы и таможенные преференции
09
Итого
10
Наименование работ (мероприятий), предусмотренных детальным планом мероприятий по реализации проекта
Дата
Объем работ
Объем средств, использованных на финансовое обеспечение работ
Примечание <6>
начала
окончания
краткое описание
запланировано
выполнено (в процентах от запланированного)
использовано всего
платежные документы, подтверждающие финансовое обеспечение работ
код операции
дата
номер
контрагент
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1. Строительство
2. Эксплуатация
--------------------------------
<1> К настоящему отчету прилагаются копии документов, подтверждающих осуществление указанных затрат в отчетном квартале.
<2> По строке 01 указываются сведения об объемах заемного финансирования, предоставленного кредитными организациями инициатору проекта (за исключением средств Фонда национального благосостояния и средств, перечисленных кредитными организациями из средств Фонда национального благосостояния, размещенных на депозиты данных кредитных организаций) и использовании инициатором проекта данных средств для финансового обеспечения самоокупаемого инфраструктурного проекта.
<3> По строке 02 указываются сведения об использовании собственных средств инициатора проекта на финансовое обеспечение самоокупаемого инфраструктурного проекта. К настоящему отчету прилагаются копии документов, подтверждающих расходование средств инициатора проекта на его финансовое обеспечение в отчетном квартале.
<4> По строке 03 указываются сведения о перечислении участниками проекта (за исключением собственных средств инициатора проекта) средств на финансовое обеспечение самоокупаемого инфраструктурного проекта.
К настоящему отчету прилагаются копии документов, подтверждающих расходование средств участников проекта в отчетном квартале.
<5> По строке 06 указываются сведения о перечислении средств Фонда национального благосостояния, в том числе средств, перечисленных кредитными организациями из средств Фонда национального благосостояния, размещенных на депозиты данных кредитных организаций, и использовании инициатором проекта данных средств для финансового обеспечения самоокупаемого инфраструктурного проекта.
<6> В графе 12 отражается информация о прогнозном удорожании стоимости работ (мероприятий), предусмотренных детальным планом мероприятий по реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта."
Приложение N 2
к приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 27 июля 2015 г. N 119н
"О внесении изменений в приказ
Министерства финансов
Российской Федерации
от 27 ноября 2014 г. N 138н
"Об утверждении формы соглашения
о представлении отчетов и иной
дополнительной информации
о ходе реализации самоокупаемого
инфраструктурного проекта
и об использовании средств Фонда
национального благосостояния
для его финансирования и форм
отчетов о ходе реализации
самоокупаемого инфраструктурного
проекта и об использовании средств
Фонда национального благосостояния
для его финансирования"
"Приложение N 2
к Соглашению о представлении
отчетов и иной дополнительной
информации о ходе реализации
самоокупаемого инфраструктурного
проекта и об использовании средств
Фонда национального благосостояния
для его финансирования
от "__" _______ 20__ г. N ___
Коды
Форма по ОКУД
на 1 _____ 20__ г.
Дата
по ОКПО
Наименование самоокупаемого инфраструктурного проекта
____________________
ИНН
Реквизиты акта Правительства Российской Федерации, в соответствии с которым проект включен в перечень самоокупаемых инфраструктурных проектов, финансируемых за счет средств Фонда национального благосостояния
____________________
КПП
Инициатор проекта
____________________
по ОКВЭД
Выпуски ценных бумаг, в которые инвестированы средства Фонда национального благосостояния
____________________
Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный осуществлять контроль реализации проекта и целевого использования средств Фонда национального благосостояния
____________________
Периодичность: квартальная, годовая
Единица измерения: тыс. руб.
по ОКЕИ
Сумма средств, привлеченных за счет эмиссии ценных бумаг, связанных с реализацией проекта
Сумма средств, использованных инициатором проекта на его реализацию <1>
Сумма средств, не использованных инициатором проекта на его реализацию
Сумма средств, возвращенных инициатором проекта (если применимо)
за период реализации проекта <2>
на начало отчетного квартала <3>
в отчетном квартале
за период реализации проекта <2>
на начало отчетного квартала <3>
в отчетном квартале
1
2
3
4
5
6
7
8
Вид операции (зачисление/списание средств)
Дата операции
Сумма операции
Контрагент
Назначение платежа
Краткое описание затрат
1
2
3
4
5
6
Итого сальдо по Специальному банковскому счету
--------------------------------
<1> В приложении к отчету направляются копии документов, подтверждающих осуществление указанных затрат в отчетном квартале.
<2> С даты утверждения Правительством Российской Федерации акта, в соответствии с которым проект включен в перечень самоокупаемых инфраструктурных проектов, финансируемых за счет средств Фонда национального благосостояния.
<3> С начала отчетного года."
Приложение N 3
к приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 27 июля 2015 г. N 119н
"О внесении изменений в приказ
Министерства финансов
Российской Федерации
от 27 ноября 2014 г. N 138н
"Об утверждении формы соглашения
о представлении отчетов и иной
дополнительной информации
о ходе реализации самоокупаемого
инфраструктурного проекта
и об использовании средств Фонда
национального благосостояния
для его финансирования и форм
отчетов о ходе реализации
самоокупаемого инфраструктурного
проекта и об использовании средств
Фонда национального благосостояния
для его финансирования"
"Приложение N 2
к приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 27 ноября 2014 г. N 138н
"Об утверждении формы соглашения
о представлении отчетов и иной
дополнительной информации
о ходе реализации самоокупаемого
инфраструктурного проекта
и об использовании средств Фонда
национального благосостояния
для его финансирования и форм
отчетов о ходе реализации
самоокупаемого инфраструктурного
проекта и об использовании средств
Фонда национального благосостояния
для его финансирования"
Коды
Форма по ОКУД
0503148
на 1 _____ 20__ г.
Дата
по ОКПО
Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный осуществлять контроль реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта и целевого использования средств Фонда национального благосостояния
____________________
Глава по БК
Местонахождение (адрес), телефон, адрес электронной почты
____________________
Наименование самоокупаемого инфраструктурного проекта
____________________
Наименование инициатора проекта
____________________
Периодичность: квартальная, годовая
Единица измерения: тыс. руб.
по ОКЕИ
384
Наименование, номер и дата акта Правительства Российской Федерации, в соответствии с которым проект включен в перечень самоокупаемых инфраструктурных проектов, финансируемых за счет средств Фонда национального благосостояния
Срок завершения работ по проекту
Срок окупаемости проекта
Участники проекта
1
2
3
4
Наименование источника финансового обеспечения проекта
Код строки
Объем финансового обеспечения
предусмотрено паспортом проекта
перечислено
использовано <1>
неиспользовано (гр. 4 - гр. 7)
предусмотрено паспортом проекта, но не перечислено
возвращено
с начала реализации проекта
с начала года
в отчетном квартале
с начала реализации проекта
с начала года
в отчетном квартале
с начала реализации проекта
с начала года
в отчетном квартале
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Заемное финансирование <2>
01
Собственный капитал <3>
02
Средства участников проекта <4>
03
Средства федерального бюджета
04
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов
05
Средства Фонда национального благосостояния <5>
06
Средства пенсионных накоплений
07
Средства институтов развития и государственных корпораций
08
Налоговые льготы и таможенные преференции
09
Итого
10
Наименование работ (мероприятий), предусмотренных детальным планом мероприятий по реализации проекта
Дата
Объем работ
Объем средств, направленных на финансовое обеспечение работ
Примечание <6>
начала
окончания
краткое описание
запланировано
выполнено (в процентах от запланированного)
направлено всего
платежные документы, подтверждающие финансовое обеспечение работ
код операции
дата
номер
контрагент
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1. Строительство
2. Эксплуатация
--------------------------------
<1> К настоящему отчету прилагаются копии документов, подтверждающих осуществление указанных затрат в отчетном квартале.
<2> По строке 01 указываются сведения об объемах заемного финансирования, предоставленного кредитными организациями инициатору проекта (за исключением средств Фонда национального благосостояния и средств, перечисленных кредитными организациями из средств Фонда национального благосостояния, размещенных на депозиты данных кредитных организаций) и использовании инициатором проекта данных средств для финансового обеспечения самоокупаемого инфраструктурного проекта.
<3> По строке 02 указываются сведения об использовании собственных средств инициатора проекта на финансовое обеспечение самоокупаемого инфраструктурного проекта. К настоящему отчету прилагаются копии документов, подтверждающих расходование средств инициатора проекта на его финансовое обеспечение в отчетном квартале.
<4> По строке 03 указываются сведения о перечислении участниками проекта (за исключением собственных средств инициатора проекта) средств на финансовое обеспечение самоокупаемого инфраструктурного проекта.
К настоящему отчету прилагаются копии документов, подтверждающих расходование средств участников проекта в отчетном квартале.
<5> По строке 06 указываются сведения о перечислении средств Фонда национального благосостояния, в том числе средств, перечисленных кредитными организациями из средств Фонда национального благосостояния, размещенных на депозиты данных кредитных организаций, и использовании инициатором проекта данных средств для финансового обеспечения самоокупаемого инфраструктурного проекта.
<6> В графе 12 отражается информация о прогнозном удорожании стоимости работ (мероприятий), предусмотренных детальным планом мероприятий по реализации самоокупаемого инфраструктурного проекта."
Приложение N 4
к приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 27 июля 2015 г. N 119н
"О внесении изменений в приказ
Министерства финансов
Российской Федерации
от 27 ноября 2014 г. N 138н
"Об утверждении формы соглашения
о представлении отчетов и иной
дополнительной информации
о ходе реализации самоокупаемого
инфраструктурного проекта
и об использовании средств Фонда
национального благосостояния
для его финансирования и форм
отчетов о ходе реализации
самоокупаемого инфраструктурного
проекта и об использовании средств
Фонда национального благосостояния
для его финансирования"
"Приложение N 3
к приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 27 ноября 2014 г. N 138н
"Об утверждении формы соглашения
о представлении отчетов и иной
дополнительной информации
о ходе реализации самоокупаемого
инфраструктурного проекта
и об использовании средств Фонда
национального благосостояния
для его финансирования и форм
отчетов о ходе реализации
самоокупаемого инфраструктурного
проекта и об использовании средств
Фонда национального благосостояния
для его финансирования"
Коды
Форма по ОКУД
на 1 _____ 20__ г.
Дата
по ОКПО
Наименование самоокупаемого инфраструктурного проекта
____________________
ИНН
Реквизиты акта Правительства Российской Федерации, в соответствии с которым проект включен в перечень самоокупаемых инфраструктурных проектов, финансируемых за счет средств Фонда национального благосостояния
____________________
КПП
Инициатор проекта
____________________
по ОКВЭД
Выпуски ценных бумаг, в которые инвестированы средства Фонда национального благосостояния
____________________
Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный осуществлять контроль реализации проекта и целевого использования средств Фонда национального благосостояния
____________________
Периодичность: квартальная, годовая
Единица измерения: тыс. руб.
по ОКЕИ
Размещено в ценные бумаги, связанные с реализацией проекта
Сумма средств, использованных инициатором проекта на его реализацию <1>
Сумма средств, не использованных инициатором проекта на его реализацию
Сумма средств, возвращенных инициатором проекта (если применимо)
за период реализации проекта <2>
на начало отчетного квартала <3>
в отчетном квартале
за период реализации проекта <2>
на начало отчетного квартала <3>
в отчетном квартале
1
2
3
4
5
6
7
8
Вид операции (зачисление/списание средств)
Дата операции
Сумма операции
Контрагент
Назначение платежа
Краткое описание затрат
1
2
3
4
5
6
Итого сальдо по Специальному банковскому счету
Факты нецелевого использования средств Фонда национального благосостояния (выявлены/не выявлены)
Объем средств Фонда национального благосостояния, использованный инициатором проекта на цели, не связанные с реализацией проекта (тыс. рублей)
Период нецелевого использования (дней)
--------------------------------
<1> В приложении к отчету направляются копии документов, подтверждающих осуществление указанных затрат в отчетном квартале.
<2> С даты утверждения Правительством Российской Федерации акта, в соответствии с которым проект включен в перечень самоокупаемых инфраструктурных проектов, финансируемых за счет средств Фонда национального благосостояния.
<3> С начала отчетного года."