Приказ Минэкономразвития России от 10.07.2018 N 360
МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 10 июля 2018 г. N 360
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ
ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ "СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ РАЗВИТИЕ
КАЛИНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ"
В соответствии с пунктом 85 Методических указаний по разработке и реализации государственных программ Российской Федерации, утвержденных приказом Минэкономразвития России от 16 сентября 2016 г. N 582 (зарегистрирован в Минюсте России 10 октября 2016 г., регистрационный N 43976), с изменениями, внесенными приказом Минэкономразвития России от 15 марта 2017 г. N 107 (зарегистрирован в Минюсте России 7 апреля 2017 г., регистрационный N 46297),
приказываю:
Утвердить прилагаемую Методику оценки эффективности реализации государственной программы Российской Федерации "Социально-экономическое развитие Калининградской области".
Министр
М.С.ОРЕШКИН
Утверждена
приказом Минэкономразвития России
от 10 июля 2018 г. N 360
МЕТОДИКА
ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ "СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ РАЗВИТИЕ
КАЛИНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ"
I. Общие положения
1. Настоящая Методика оценки эффективности реализации государственной программы Российской Федерации "Социально-экономическое развитие Калининградской области" (далее - государственная программа), ответственным исполнителем которой является Минэкономразвития России (далее - ответственный исполнитель), разработана в целях внутреннего контроля ответственным исполнителем за реализацией государственной программы, учета ее результатов при планировании в текущем году объемов бюджетных ассигнований федерального бюджета на очередной год и плановый период и представляет собой алгоритм оценки фактической эффективности реализации государственной программы с учетом объемов бюджетных ассигнований федерального бюджета, предусмотренных в отчетном году на ее реализацию.
2. Оценка эффективности реализации государственной программы проводится ежегодно.
Результаты оценки эффективности реализации государственной программы представляются ответственным исполнителем государственной программы в составе годового отчета о ходе реализации и оценке эффективности государственной программы.
3. Оценка эффективности реализации государственной программы включает в себя:
а) оценку степени реализации основного мероприятия подпрограммы "Создание условий для устойчивого социально-экономического развития Калининградской области" государственной программы (далее - подпрограмма), мероприятий Федеральной целевой программы развития Калининградской области на период до 2020 года, входящей в состав государственной программы (далее - федеральная целевая программа);
б) оценку степени соответствия запланированному уровню затрат на реализацию основного мероприятия подпрограммы, мероприятий федеральной целевой программы;
в) оценку степени эффективности использования средств федерального бюджета на реализацию основного мероприятия подпрограммы, мероприятий федеральной целевой программы;
г) оценку степени достижения показателей (индикаторов) подпрограммы, федеральной целевой программы;
д) оценку степени реализации подпрограммы государственной программы, федеральной целевой программы;
е) оценку эффективности реализации подпрограммы, федеральной целевой программы;
ж) оценку степени достижения плановых значений показателей (индикаторов) государственной программы;
з) оценку степени реализации государственной программы.
II. Оценка степени реализации основного мероприятия
подпрограмм, мероприятий федеральной целевой программы
4. Степень реализации основного мероприятия подпрограммы оценивается как доля мероприятий основного мероприятия подпрограммы, выполненных в полном объеме <1>, от числа запланированных к реализации мероприятий основного мероприятия подпрограммы в отчетном году по следующей формуле:
--------------------------------
<1> Мероприятие основного мероприятия подпрограммы считается выполненным в полном объеме в случае наступления всех контрольных событий плана реализации государственной программы, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2014 г. N 311, предусмотренных к наступлению в отчетном году в рамках реализации рассматриваемого мероприятия и достижения качественного результата реализации такого мероприятия в отчетном году.
СРомnпгпn = Момnв / Момnпл <2>,
где:
СРомnпгпn - степень реализации основного мероприятия подпрограммы;
Момnв - количество выполненных в полном объеме мероприятий основного мероприятия подпрограммы из числа запланированных к реализации мероприятий основного мероприятия подпрограммы в отчетном году;
Момnпл - общее количество мероприятий основного мероприятия подпрограммы, запланированных к реализации в отчетном году.
5. Степень реализации мероприятий федеральной целевой программы оценивается как доля выполненных в полном объеме <3> мероприятий федеральной целевой программы от числа запланированных к реализации мероприятий федеральной целевой программы по следующей формуле:
--------------------------------
<3> Мероприятие федеральной целевой программы считается выполненным в полном объеме на основании проводимой ответственным исполнителем экспертной оценки, заключающейся в анализе наступления или ненаступления контрольных событий плана реализации государственной программы в части реализации мероприятий федеральной целевой программы, предусмотренных к наступлению в отчетном году в рамках реализации рассматриваемого мероприятия и достижения качественного результата реализации такого мероприятия в отчетном году.
СРМФЦП = МФЦПв / МФЦПпл <4>,
--------------------------------
<2>, <4> В случае если в отчетном году финансирование за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета отдельных мероприятий основного мероприятия подпрограммы (мероприятий федеральной целевой программы) перераспределено в полном объеме на иные цели (или не предусмотрено в текущем финансовом году), то указанные мероприятия не учитываются в общем количестве мероприятий основного мероприятия подпрограммы (мероприятий федеральной целевой программы), запланированных к реализации в отчетном году.
где:
СРМФЦП - степень реализации мероприятий федеральной целевой программы в целом в отчетном году;
МФЦПв - количество выполненных в полном объеме мероприятий федеральной целевой программы из числа запланированных к реализации мероприятий федеральной целевой программы в отчетном году;
МФЦПпл - общее количество мероприятий федеральной целевой программы, запланированных к реализации в отчетном году.
III. Оценка степени соответствия запланированному уровню
затрат на реализацию основного мероприятия подпрограммы,
мероприятий федеральной целевой программы
6. Степень соответствия запланированному уровню затрат оценивается для основного мероприятия подпрограммы, на реализацию которого в отчетном году предусмотрены средства федерального бюджета, как отношение суммы фактически произведенных в отчетном году расходов федерального бюджета на реализацию основного мероприятия подпрограммы главными распорядителями бюджетных средств - участниками подпрограммы (далее - ГРБС), на реализацию которого в отчетном году предусмотрены средства федерального бюджета ГРБС, к сумме плановых значений расходов федерального бюджета ГРБС на реализацию основного мероприятия подпрограммы по следующей формуле:
где:
- степень соответствия запланированному уровню расходов федерального бюджета на основное мероприятие подпрограммы, на реализацию которого в отчетном году предусмотрены средства федерального бюджета;
ЗфГРБСnОМn - фактические расходы каждого ГРБС за счет средств федерального бюджета на реализацию основного мероприятия подпрограммы, которые предусмотрены ГРБС на реализацию основного мероприятия подпрограммы в отчетном году (в расчетах используются данные кассового исполнения федерального бюджета на 31 декабря отчетного года);
ЗплГРБСnОМn - плановые расходы каждого ГРБС за счет средств федерального бюджета на реализацию основного мероприятия подпрограммы в отчетном году (в расчетах используются данные сводной бюджетной росписи федерального бюджета на 31 декабря отчетного года).
7. Степень соответствия запланированному уровню затрат на реализацию мероприятий федеральной целевой программы оценивается как отношение суммы фактически произведенных в отчетном году расходов федерального бюджета на реализацию мероприятий федеральной целевой программы каждым государственным заказчиком федеральной целевой программы к сумме плановых значений расходов федерального бюджета на реализацию мероприятий федеральной целевой программы каждого государственного заказчика федеральной целевой программы по следующей формуле:
где:
ССзузФЦП - степень соответствия запланированному уровню расходов федерального бюджета на реализацию мероприятий федеральной целевой программы в отчетном году;
ЗфГЗn - фактические расходы за счет средств федерального бюджета на реализацию мероприятий федеральной целевой программы в части каждого государственного заказчика федеральной целевой программы в отчетном году (в расчетах используются данные кассового исполнения федерального бюджета на 31 декабря отчетного года);
ЗплГЗn - плановые расходы за счет средств федерального бюджета на реализацию мероприятий федеральной целевой программы в части каждого государственного заказчика федеральной целевой программы в отчетном году (в расчетах используются данные сводной бюджетной росписи федерального бюджета на 31 декабря отчетного года).
IV. Оценка степени эффективности использования
средств федерального бюджета на реализацию основного
мероприятия подпрограммы государственной программы,
мероприятий федеральной целевой программы
8. Эффективность использования средств федерального бюджета рассчитывается для подпрограммы как отношение степени реализации основного мероприятия подпрограммы к степени соответствия запланированному уровню затрат из средств федерального бюджета на реализацию основного мероприятия подпрограммы по следующей формуле:
где:
ЭИСnПГПn - эффективность использования средств федерального бюджета подпрограммы;
СРомnпгпn - степень реализации основного мероприятия подпрограммы;
ССзузОМnпгпn - степень соответствия запланированному уровню расходов федерального бюджета на основное мероприятие подпрограммы, на реализацию которого в отчетном году предусмотрены средства федерального бюджета;
Ком - количество основных мероприятий подпрограммы.
В случае если в подпрограмме не запланировано использование средств федерального бюджета, Эисnпгпn = СРомnпгпn.
В случае если Эисnпгпn больше 1, значение Эисnпгпn принимается равным 1.
9. Эффективность использования средств федерального бюджета рассчитывается для федеральной целевой программы как отношение степени реализации мероприятий федеральной целевой программы к степени соответствия запланированному уровню расходов федерального бюджета на реализацию мероприятий федеральной целевой программы по следующей формуле:
ЭисФЦП - СРМФЦП / ССзузФЦП,
где:
ЭисФЦП - эффективность использования средств федерального бюджета на реализацию мероприятий федеральной целевой программы;
СРМФЦП - степень реализации мероприятий федеральной целевой программы в целом в отчетном году;
ССзузФЦП - степень соответствия запланированному уровню расходов федерального бюджета на реализацию мероприятий федеральной целевой программы в отчетном году.
В случае если в федеральной целевой программе не запланировано использование средств федерального бюджета, ЭисФЦП = СРМФЦП.
V. Оценка степени достижения показателей (индикаторов)
подпрограммы, федеральной целевой программы
10. Для оценки степени достижения показателей (индикаторов) подпрограммы, федеральной целевой программы определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора) подпрограммы, федеральной целевой программы, которая рассчитывается по следующим формулам:
- для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией которых является увеличение значений:
СДПЗПпгпn(фцп) = ЗППГПnф(ФЦПф) / ЗППГПnпл(ФЦПпл) <5>,
- для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией которых является снижение значений:
СДПЗПпгпn(фцn) = ЗППГПnпл(ФЦПпл) <6> / ЗППГПnф(ФЦПф),
--------------------------------
<5>, <6> В случае отклонения планового значения показателя (индикатора) федеральной целевой программы, утвержденного государственной программой, от планового значения данного показателя (индикатора), предусмотренного федеральной целевой программой, обусловленного внесением изменений в данную федеральную целевую программу после внесения изменений в государственную программу, ответственным исполнителем государственной программы при расчете СДпзпфцп такого показателя (индикатора) федеральной целевой программы используется плановое значение показателя (индикатора), соответствующее утвержденной редакции федеральной целевой программы.
где:
СДПЗПпгпn(фцn) _ степень достижения планового значения каждого показателя (индикатора) подпрограммы, федеральной целевой программы;
ЗППГПnф(ФЦПф) - значение каждого показателя (индикатора) подпрограммы, федеральной целевой программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;
ЗППГПnпл(ФЦПпл) - плановое значение каждого показателя (индикатора) подпрограммы, федеральной целевой программы в отчетном году;
В случае если:
- ответственным за достижение значений показателя (индикатора) представлены предварительные данные по значению показателя (индикатора) (ЗПпгпnпр(ФЦПпр)), то для такого значения показателя (индикатора) предусматривается понижающий коэффициент 0,9. Расчет фактического значения такого показателя (индикатора) производится по следующей формуле:
ЗППГПnф(ФЦПф) = ЗППГПnпр(ФЦПпр) * 0,9;
- ответственным за достижение значений показателя (индикатора), значение которого приведено в государственной программе нарастающим итогом, не представлены ни фактическое значение показателя (индикатора), ни предварительные данные по значению показателя (индикатора), то для такого показателя (индикатора) предусматривается значение, равное фактическому значению данного показателя (индикатора) за период, предшествующий отчетному, для показателя, значение которого приведено в государственной программе не нарастающим итогом, - равное нулю.
VI. Оценка степени реализации подпрограммы, федеральной
целевой программы
11. Степень реализации подпрограммы, федеральной целевой программы рассчитывается по формуле:
--------------------------------
<6> В случае если СРПГПn(ФЦП) больше 1, значение СРПГПn(ФЦП) принимается равным 1.
где:
СРПГПn(ФЦП) - степень реализации подпрограммы, федеральной целевой программы;
СДПЗпгпn(фцп) - степень достижения планового значения показателя (индикатора) подпрограммы, федеральной целевой программы;
N - число показателей (индикаторов) подпрограммы, федеральной целевой программы, достижение значений которых предусмотрено государственной программой в отчетном году.
VII. Оценка эффективности реализации подпрограммы,
федеральной целевой программы
12. Эффективность реализации подпрограммы, федеральной целевой программы оценивается в зависимости от значений оценки степени эффективности использования средств федерального бюджета на реализацию основных мероприятий подпрограммы, мероприятий федеральной целевой программы, оценки степени реализации основного мероприятия подпрограммы, а также оценки степени реализации подпрограммы, федеральной целевой программы по следующим формулам:
ЭРпгп = ЭИСnПГПn * СРпгпn,
ЭРФЦП = ЭРМФЦП * СРФЦП,
где:
ЭРпгп - эффективность реализации подпрограммы;
СРпгпn - степень реализации подпрограммы;
ЭИСnПГПn - степень эффективности использования средств федерального бюджета на реализацию основного мероприятия подпрограммы;
ЭРФЦП - эффективность реализации федеральной целевой программы;
ЭИСФЦП - степень эффективности использования средств федерального бюджета на реализацию мероприятий федеральной целевой программы;
СРФЦП - степень реализации федеральной целевой программы.
Эффективность реализации подпрограммы (федеральной целевой программы) признается:
- высокой, в случае если значение ЭРПГП(ФЦП) составляет не менее 0,9;
- средней, в случае если значение ЭРПГП(ФЦП) составляет не менее 0,8;
- удовлетворительной, в случае если значение ЭРПГП(ФЦП) составляет не менее 0,7;
- в остальных случаях эффективность реализации подпрограммы государственной программы (федеральной целевой программы) признается неудовлетворительной.
VIII. Оценка степени достижения плановых значений
показателей (индикаторов) государственной программы
13. Степень достижения плановых значений показателей (индикаторов) государственной программы рассчитывается по следующим формулам:
- для показателей (индикаторов) государственной программы, предполагающих увеличение их значений:
СДПЗПгп <7> = ЗПГПФ / ЗПГПпл,
- для показателей (индикаторов) государственной программы, предполагающих снижение их значений:
СДПЗПгп <8> = ЗПГПпл / ЗПГПф,
--------------------------------
<7>, <8> В случае если СДПЗПгп больше 1, значение СДПЗПгп принимается равным 1.
где:
СДПЗПгп - степень достижения планового значения показателя (индикатора) государственной программы;
ЗПгпф - значение показателя (индикатора) государственной программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;
ЗПгппл - плановое значение показателя (индикатора) государственной программы.
В случае если:
- ответственным за достижение значений показателя (индикатора) представлены предварительные данные по значению показателя (индикатора) (ЗПГПпр), то для такого значения показателя (индикатора) предусматривается понижающий коэффициент 0,9. Расчет фактического значения такого показателя (индикатора) производится по следующей формуле:
ЗПГПф = ЗПГПпр * 0,9;
- ответственным за достижение значений показателя (индикатора), значение которого приведено в государственной программе нарастающим итогом, не представлены ни фактическое значение показателя (индикатора), ни предварительные данные по значению показателя (индикатора), то для такого показателя (индикатора) предусматривается значение, равное фактическому значению данного показателя (индикатора) за период, предшествующий отчетному, для показателя, значение которого приведено в государственной программе не нарастающим итогом, - равное нулю.
IX. Оценка степени реализации государственной программы
14. Степень реализации государственной программы рассчитывается по формуле:
где:
СРгп - степень реализации государственной программы;
СДПЗПгп - степень достижения планового значения показателя (индикатора) государственной программы;
М - число показателей (индикаторов) уровня государственной программы, достижение значений которых предусмотрено государственной программой в отчетном году.
X. Оценка эффективности реализации
государственной программы
15. Эффективность реализации государственной программы оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации государственной программы и оценки эффективности реализации входящей в нее подпрограммы и федеральной целевой программы по следующей формуле:
где:
ЭРгп - эффективность реализации государственной программы;
СРгп - степень реализации государственной программы;
ЭРпгп(фцп) - эффективность реализации подпрограммы (федеральной целевой программы);
j - количество подпрограмм государственной программы, в том числе федеральной целевой программы.
Эффективность реализации государственной программы признается:
- высокой, в случае если значение ЭРГП составляет не менее 0,9;
- средней, в случае если значение ЭРГП составляет не менее 0,8;
- удовлетворительной, в случае если значение ЭРГП составляет не менее 0,7;
- в остальных случаях эффективность реализации государственной программы признается неудовлетворительной.