Приказ Казначейства России от 25.12.2024 N 516

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ

от 25 декабря 2024 г. N 516

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В ПРИКАЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ОТ 14 ДЕКАБРЯ 2023 Г.

N 453 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ОСОБЕННОСТЕЙ ФОРМИРОВАНИЯ И СРОКОВ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ

ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА"

В целях совершенствования порядка составления и представления бюджетной отчетности и отчетности по операциям системы казначейских платежей территориальными органами Федерального казначейства приказываю:

1. Внести в приказ Федерального казначейства от 14 декабря 2023 г. N 453 "Об утверждении Особенностей формирования и сроков представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства" (далее - Приказ) следующие изменения:

1.1. преамбулу Приказа изложить в редакции:

"В соответствии с пунктом 5 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 3 февраля 2011 г., регистрационный N 19693) <1>, пунктами 13, 24 федерального стандарта бухгалтерского учета государственных финансов "Отчетность по операциям системы казначейских платежей", утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 июня 2020 г. N 126н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2020 г., регистрационный N 60328) <2>, приказываю:";

1.2. в тексте сноски <1> к преамбуле Приказа после слов "от 25 мая 2023 г. N 75н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 6 июля 2023 г., регистрационный N 74152)" дополнить словами ", от 7 ноября 2023 г. N 180н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15 января 2024 г., регистрационный N 76862), от 7 марта 2024 г. N 21н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 9 апреля 2024 г., регистрационный N 77809)";

1.3. пункт 2 Приказа изложить в редакции:

"2. Управлению развития информационных систем (А.А. Червяков) обеспечить доработку информационных систем Федерального казначейства и утверждение по согласованию с Управлением бюджетного учета и отчетности (А.Н. Кривенец) технологического регламента по ведению казначейского учета и формированию бюджетной отчетности, отчетности по операциям системы казначейских платежей в соответствии с требованиями настоящего приказа.".

2. Внести в Особенности формирования и сроки представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства, утвержденные Приказом (далее - Изменения в Особенности), изменения согласно приложению к настоящему Приказу.

3. Настоящий приказ вступает в силу с момента подписания, за исключением подпунктов 1.1, 1.2 пункта 1, подпунктов 2.1, 2.2 пункта 2, подпункта 3.2 пункта 3, пункта 4, подпунктов 5.2, 5.3 пункта 5, пунктов 6, 7, 9, 15 (кроме абзацев 37, 87), 16, 23 (в части положений, регламентирующих сроки представления отчетности по кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства), 24 Изменений в Особенности, которые вступают в силу с 1 апреля 2025 г., 20 (вступает в силу по мере перехода территориальных органов Федерального казначейства на ведение казначейского учета по счетам объектов учета системы казначейских платежей, но не ранее 1 апреля 2025 г.).

Руководитель

Р.Е.АРТЮХИН

Приложение

к приказу Федерального казначейства

от "__" _________ 20__ г. N _____

ИЗМЕНЕНИЯ,

КОТОРЫЕ ВНОСЯТСЯ В ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ И СРОКИ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ

ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА, УТВЕРЖДЕННЫЕ ПРИКАЗОМ

ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ОТ 14.12.2023 N 453

(ДАЛЕЕ - ОСОБЕННОСТИ)

1. В пункте 1 Особенностей:

1.1. абзац первый изложить в редакции:

"1. Настоящие Особенности формирования и сроки представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства (далее - Особенности) разработаны в соответствии с пунктом 5 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 3 февраля 2011 г., регистрационный N 19693) (далее - Инструкция N 191н), пунктами 13, 24 федерального стандарта бухгалтерского учета государственных финансов "Отчетность по операциям системы казначейских платежей", утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 июня 2020 г. N 126н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2020 г., регистрационный N 60328) (далее - Стандарт N 126н).";

1.2. абзацы третий и восьмой признать утратившими силу.

2. В пункте 2 Особенностей:

2.1. абзац первый изложить в редакции:

"Сроки представления бюджетной отчетности, казначейской отчетности территориальными органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное УФК и (или) финансовые органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, территориальные органы государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами, главным администраторам средств федерального бюджета, получателям средств федерального бюджета и администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета установлены Графиком представления бюджетной, казначейской отчетности территориальными органами Федерального казначейства согласно приложению N 1 к настоящим Особенностям.";

2.2. в абзаце втором исключить слова "и отчетности Союзного государства".

3. В пункте 5 Особенностей:

3.1. абзац первый изложить в редакции:

"5. Отчетность представляется территориальными органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное УФК в электронном виде, подписанные усиленными квалифицированными электронными подписями средствами подсистемы "Учет и отчетность" государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" (далее - ПУиО ГИИС "Электронный бюджет"), или при отсутствии технической возможности иным способом, о котором территориальные органы Федерального казначейства уведомляются дополнительно.";

3.2. абзац седьмой признать утратившим силу.

4. Абзац шестой пункта 8 Особенностей признать утратившим силу.

5. В пункте 9 Особенностей:

5.1. абзац второй изложить в редакции:

"Показатели ежемесячной бюджетной отчетности, сформированной и представленной на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются без учета операций по заключению счетов казначейского учета при завершении финансового года, кроме Баланса по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140), Баланса по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150), Баланса по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154), которые представляются с учетом операций по заключению счетов казначейского учета.";

5.2. абзац четвертый признать утратившим силу;

5.3. абзац пятый изложить в редакции:

"Бюджетная отчетность, сформированная и представленная на 1 января года, следующего за отчетным, с учетом всех произведенных исправительных записей, является годовой.".

6. Абзац первый пункта 11 Особенностей изложить в редакции:

"В заголовочной части отчетов, входящих в состав бюджетной отчетности, указываются:".

7. Из абзацев первого и второго пункта 12 Особенностей исключить слова "и отчетности Союзного государства".

8. В пункте 13 Особенностей:

8.1. в подпункте 13.2:

8.1.1. текст сносок 3 и 4 изложить в редакции:

"<3> Указываются первые два разряда кода по ОКТМО соответствующего субъекта Российской Федерации, на территории которого создан территориальный фонд обязательного медицинского страхования (за исключением Ямало-Ненецкого и Ненецкого автономных округов, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры).

<4> Для территориального фонда обязательного медицинского страхования, созданного на территории Ямало-Ненецкого и Ненецкого автономных округов, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.";

8.1.2. абзацы седьмой и восьмой изложить в редакции:

"по операциям бюджета субъекта Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц субъектов Российской Федерации (за исключением бюджетов Ямало-Ненецкого и Ненецкого автономных округов, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и федеральной территории "Сириус") - соответствующий код по ОКТМО, имеющий ненулевое значение в первых двух разрядах кода, а в остальных разрядах кода - нули (XX 000 000);

по операциям бюджетов Ямало-Ненецкого и Ненецкого автономных округов, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц Ямало-Ненецкого и Ненецкого автономных округов, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры - соответствующий код по ОКТМО, имеющий ненулевое значение в первых трех разрядах кода, отражающих принадлежность к субъекту Российской Федерации, а в остальных разрядах кода - нули (XX X00 000);";

8.1.3. дополнить новым абзацем следующего содержания:

"по операциям бюджета федеральной территории "Сириус", бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц федеральной территории "Сириус" - соответствующий код по ОКТМО, имеющий ненулевое значение в первых пяти разрядах кода, отражающих принадлежность к федеральной территории, а в остальных разрядах кода - нули (XX XXX 000);".

8.2. в подпункте 13.3 абзац первый изложить в редакции:

"13.3. Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) (далее - Справка (ф. 0503125) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно нарастающим итогом с начала финансового года по соответствующим счетам казначейского учета в соответствии с положениями Инструкции N 191н.".

9. Подпункт 14.6 пункта 14 Особенностей признать утратившим силу.

10. Подпункты 15.1, 15.1.1, 15.1.2 пункта 15 Особенностей изложить в редакции:

"15.1. бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (в части бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов), а также поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации:

15.1.1. формы отчетности, установленные пунктом 11 Инструкции N 191н:

Отчет о казначейском обслуживании исполнения бюджета бюджетной системы Российской Федерации (ф. 0503156);

Консолидированный отчет о казначейском обслуживании исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (ф. 0503157);

15.1.2. дополнительные формы отчетности, установленные в соответствии с пунктом 5 Инструкции N 191н:

Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151);

Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152);

Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153);".

11. Абзацы четвертый и восьмой пункта 25 Особенностей признать утратившими силу.

12. Абзацы пятый и шестой пункта 30 Особенностей изложить в редакции:

"в графе 5 раздела 1 "Доходы бюджета" отражаются суммы поступлений по доходам федерального бюджета по каждому администратору доходов федерального бюджета, в части поступлений в бюджет в разрезе кодов классификации доходов бюджета;

в графе 5 раздела 2 "Источники финансирования дефицита бюджета" отражаются суммы поступлений по источникам финансирования дефицита федерального бюджета по каждому администратору источников финансирования дефицита федерального бюджета.".

13. В пункте 43 Особенностей:

13.1. абзац двадцать пятый изложить в редакции:

"строка 036 - дебетовые остатки по счету 0 22529 000 "Расчеты по прочим доходам от управления остатками средств на ЕКС";";

13.2. абзац восемьдесят первый изложить в редакции:

"строка 150 - кредитовые остатки по счетам 0 22524 000 "Расчеты по доходам от процентов по депозитам от управления остатками средств на ЕКС", 0 22526 000 "Расчеты по доходам от процентов по иным финансовым инструментам от управления остатками средств на ЕКС", 0 22575 000 "Расчеты по доходам от операций с финансовыми активами от управления остатками средств на ЕКС", 0 22545 000 "Расчеты по доходам от штрафных санкций от управления остатками средств на ЕКС", 0 22529 000 "Расчеты по прочим доходам от управления остатками средств на ЕКС";";

13.3. абзац сто двадцать третий изложить в редакции:

"Показатели на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются в Балансе (ф. 0503195) с учетом заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года. При этом в Балансе (ф. 0503195) на 1 января года, следующего за отчетным, показатели графы 4 формируются с учетом операций, осуществленных в дополнительный период отчетного финансового года, в порядке, аналогичном порядку формирования показателей графы 3.".

14. Пункт 45 Особенностей изложить в следующей редакции:

"45. Отчет об управлении остатками на едином казначейском счете (ф. 0503197) (далее - Отчет (ф. 0503197) формируется территориальным органом Федерального казначейства, осуществляющим ведение казначейского учета операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, в том числе с доходами, полученными от управления остатками средств на едином казначейском счете, и представляется в Межрегиональное операционное УФК в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н, с учетом следующих особенностей.

В разделе 1 "Доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете" Отчета (ф. 0503197) отражаются:

в графе 1 - наименования показателей:

по строке 010 - общая сумма доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

по строке 020 - общая сумма операционных доходов в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, в том числе:

доходы от размещения средств единого казначейского счета, в том числе, доходы от процентов по депозитам, от процентов по договорам репо, от операций с вложениями в финансовые активы по сделкам валютный своп, прочие доходы;

выплаты по привлеченным средствам на единый казначейский счет, в том числе, выплаты процентов по средствам, привлеченным по кредитным договорам, процентов по средствам, привлеченным по договорам репо;

по строке 030 - общая сумма внеоперационных доходов в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, в том числе:

доходы от размещения средств единого казначейского счета, в том числе, доходы от штрафных санкций, прочие доходы;

выплаты по привлеченным средствам на единый казначейский счет, в том числе, выплаты штрафных санкций, прочие выплаты;

по строке 040 - общая сумма результатов от пересчетов в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, в том числе, курсовые разницы;

в графе 2 - коды строк;

в графе 3 - показатели по доходам от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете:

по строке 010 - сумма строк 020, 030, 040;

по строке 020 - общая сумма операционных доходов в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, рассчитываемая как разность общей суммы доходов от размещения средств единого казначейского счета и выплат по привлеченным средствам на единый казначейский счет, формирующих операционные доходы в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, в том числе:

общая сумма доходов от размещения средств единого казначейского счета, в том числе:

по доходам от процентов по депозитам - данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 0 22524 000 "Расчеты по доходам от процентов по депозитам от управления остатками средств на ЕКС" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 0 42111 000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами", данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 0 42111 000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 0 22524 000 "Расчеты по доходам от процентов по депозитам от управления остатками средств на ЕКС" (со знаком "минус");

по доходам от процентов по договорам репо - данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 0 22526 000 "Расчеты по доходам от процентов по иным финансовым инструментам от управления остатками средств на ЕКС" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 0 42111 000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами", данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 0 42111 000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 0 22526 000 "Расчеты по доходам от процентов по иным финансовым инструментам от управления остатками средств на ЕКС" (со знаком "минус");

по доходам от операций с вложениями в финансовые активы по сделкам валютный своп - данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 0 21556 000 "Вложения в финансовые активы по сделкам валютный своп" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 0 42111 000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами", данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 0 42111 000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 0 21556 000 "Вложения в финансовые активы по сделкам валютный своп" (со знаком "минус");

по прочим доходам - данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 0 22529 000 "Расчеты по прочим доходам от управления остатками средств на ЕКС" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 0 42111 000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами", данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 0 42111 000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 0 22529 000 "Расчеты по прочим доходам от управления остатками средств на ЕКС" (со знаком "минус");

общая сумма выплат по привлеченным средствам на единый казначейский счет, в том числе:

по выплатам процентов по средствам, привлеченным по кредитным договорам, - не заполняется;

по выплатам процентов по средствам, привлеченным по договорам репо, - данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 0 42111 000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 0 32408 000 "Расчеты по уплате процентов по привлеченным средствам по договорам репо по управлению остатками средств на ЕКС", данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 0 32408 000 "Расчеты по уплате процентов по привлеченным средствам по договорам репо по управлению остатками средств на ЕКС" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 0 42111 000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами" (со знаком "минус");

по строке 030 - общая сумма внеоперационных доходов в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, рассчитываемая как разность общей суммы доходов от размещения средств единого казначейского счета и выплат по привлеченным средствам на единый казначейский счет, формирующих внеоперационные доходы в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, в том числе:

общая сумма доходов от размещения средств единого казначейского счета, в том числе:

по доходам от штрафных санкций - данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 0 22545 000 "Расчеты по доходам от штрафных санкций от управления остатками средств на ЕКС" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 0 42111 000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами", данные по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 0 42111 000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами" в корреспонденции с кредитом соответствующих счетов аналитического учета счета 0 22545 000 "Расчеты по доходам от штрафных санкций от управления остатками средств на ЕКС" (со знаком "минус");

по прочим доходам - не заполняется;

общая сумма выплат по привлеченным средствам на единый казначейский счет, в том числе:

по выплатам штрафных санкций - не заполняется;

по прочим выплатам - не заполняется;

по строке 040 - общая сумма результатов от пересчетов в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете, в том числе:

по суммам курсовых разниц - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 0 42111 171 "Доходы от курсовых разниц от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами".

В разделе 2 "Результат распределения доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете" Отчета (ф. 0503197) отражаются:

в графе 1 - наименования показателей:

по строке 050 - общая сумма распределенных доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

по строке 060 - сумма распределенных доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете в федеральный бюджет;

по строке 070 - общая сумма распределенных доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете в бюджеты субъектов Российской Федерации, в том числе, в разрезе бюджетов субъектов Российской Федерации;

по строке 080 - общая сумма распределенных доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете в местные бюджеты, в том числе, в разрезе местных бюджетов;

в графе 2 - коды строк;

в графе 3 - коды бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - получателей распределенных доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете по ОКТМО;

в графе 4 - показатели по распределенным доходам от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете:

по строкам 050, 060, 070, 080 - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 0 42112 000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, распределенные между бюджетами".

Составление Межрегиональным операционным УФК консолидированного Отчета (ф. 0503197) осуществляется в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н.".

15. Пункты 46, 46.1, 46.2 Особенностей изложить в следующей редакции:

"46. Оперативный баланс операций в системе казначейских платежей (ф. 0531377) (далее - Оперативный баланс (ф. 0531377) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежедневно и представляется в Межрегиональное операционное УФК.

Оперативный баланс (ф. 0531377) формируется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК за каждый рабочий день текущего финансового года и за каждый день дополнительного периода отчетного финансового года.

Показатели Оперативного баланса (ф. 0531377) за последний рабочий день отчетного финансового года, отражаются с учетом результатов заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года.

Оперативный баланс (ф. 0531377) формируется территориальным органом Федерального казначейства по данным Главной книги (ф. 0504072) по операциям системы казначейских платежей, банковских выписок по соответствующим счетам, открытым территориальному органу Федерального казначейства в подразделениях Банка России и кредитных организациях, выписок по соответствующим казначейским счетам.

Представление в Межрегиональное операционное УФК Оперативного баланса (ф. 0531377) с учетом корректировки отчетных данных осуществляется в порядке, установленном пунктом 60 настоящих Особенностей.

В Оперативном балансе (ф. 0531377) отражаются показатели в следующей структуре разделов:

раздел 1 "Финансовые активы системы казначейских платежей";

раздел 2 "Расчеты и обязательства системы казначейских платежей";

раздел 3 "Финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете".

Данные Оперативного баланса (ф. 0531377) отражаются в разрезе показателей в валюте Российской Федерации (графа 3) и в иностранной валюте и драгоценных металлах (в рублевом эквиваленте) (графа 4) и итогового показателя (графа 5) на конец отчетного периода.

В разделе 1 "Финансовые активы системы казначейских платежей" Оперативного баланса (ф. 0531377) отражаются остатки финансовых активов в разрезе показателей по строкам:

строка 010 - сумма строк 011 - 015;

строка 011 - показатели по счетам:

0 29211 000 "Средства ЕКС в рублях";

0 29213 000 "Средства ЕКС в иностранной валюте";

строка 012 - остатки денежных средств Фонда национального благосостояния на отдельных счетах, открытых на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" в подразделениях Банка России и кредитных организациях;

строка 013 - остатки денежных средств на балансовых счетах N 40116 (за исключением остатка по соответствующим счетам бюджета Союзного государства);

строка 014 - показатели по счету 0 20212 000 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства в пути" (по графе 4 не заполняется);

строка 015 - остатки денежных средств в системе казначейских платежей на прочих счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях, не относящихся к единым казначейским счетам, отдельным счетам для учета средств Фонда национального благосостояния, счетам для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям;

строка 016 - остатки денежных средств дополнительных нефтегазовых доходов федерального бюджета;

строка 020 - сумма строк 021 - 024, 028, 029;

строка 021 - показатели по счетам 0 20221 000 "Средства на счетах бюджета в рублях в кредитной организации", 0 20223 000 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в кредитной организации";

строка 022 - показатели по счетам 0 20231 000 "Средства бюджета на депозитных счетах в рублях", 0 20233 000 "Средства бюджета на депозитных счетах в иностранной валюте и драгоценных металлах";

строка 023 - показатели по счету 0 21556 000 "Вложения в финансовые активы по сделкам валютный своп";

строка 024 - сумма строк 025 - 027;

строка 025 - показатели по счету 0 21005 000 "Расчеты с прочими дебиторами";

строка 026 - показатели по счету 0 21521 000 "Вложения в облигации";

строка 027 - показатели по счету 0 22421 000 "Ценные бумаги от управления остатками средств на ЕКС";

строка 028 - показатели по счетам 0 20222 000 "Средства на счетах бюджета в кредитной организации в пути", 0 20232 000 "Средства бюджета на депозитных счетах в пути" (по графе 4 не заполняется);

строка 030 - сумма строк 031, 037, 038;

строка 031 - сумма строк 032 - 036;

строка 032 - дебетовые остатки по счету 0 22524 000 "Расчеты по доходам от процентов по депозитам от управления остатками средств на ЕКС";

строка 033 - дебетовые остатки по счету 0 22526 000 "Расчеты по доходам от процентов по иным финансовым инструментам от управления остатками средств на ЕКС";

строка 034 - дебетовые остатки по счету 0 22575 000 "Расчеты по доходам от операций с финансовыми активами от управления остатками средств на ЕКС";

строка 035 - дебетовые остатки по счету 0 22545 000 "Расчеты по доходам от штрафных санкций от управления остатками средств на ЕКС";

строка 036 - дебетовые остатки по счету 0 22529 000 "Расчеты по прочим доходам от управления остатками средств на ЕКС";

строка 037 - дебетовые остатки по счету 0 32408 000 "Расчеты по уплате процентов по привлеченным средствам по договорам репо по управлению остатками средств на ЕКС";

строка 040 - сумма строк 041, 042;

строка 041 - показатели по счету 0 32404 610 "Выбытия денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС";

строка 050 - сумма строк 010, 020, 030, 040;

строка 060 - показатели строки 050;

строки 029, 036, 038, 042 - не заполняются.

В разделе 2 "Расчеты и обязательства системы казначейских платежей" Оперативного баланса (ф. 0531377) отражаются остатки средств на казначейских счетах и обязательства в разрезе показателей по строкам:

строка 070 - сумма остатков денежных средств на казначейских счетах N 3100, в том числе отдельных казначейских счетах N 3100 для осуществления операций дополнительного периода отчетного финансового года;

строка 071 - сумма остатков денежных средств на отдельном казначейском счете N 3100 для учета единого налогового платежа, а также иных платежей, администрируемых налоговыми органами;

строка 072 - сумма остатков денежных средств на отдельном казначейском счете N 3100 для учета таможенных и иных платежей от внешнеэкономической деятельности;

строка 080 - сумма строк 090, 100, 110, 120, 130, 140;

строка 090 - сумма строк 091 - 097;

строка 091 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3211, а также на прочих счетах, открытых в подразделениях Банка России и кредитных организациях, для учета денежных средств федерального бюджета в системе казначейских платежей, не подлежащих отражению на казначейских счетах;

строка 092 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3212;

строка 094 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3214;

строка 095 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3215;

строка 096 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3216;

строка 097 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3217, а также на прочих счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях для учета денежных средств Фонда национального благосостояния в системе казначейских платежей, не подлежащих отражению на казначейских счетах;

строка 100 - сумма строк 101 - 106;

строка 101 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3221;

строка 102 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3222;

строка 104 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3224;

строка 105 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3225;

строка 106 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3226;

строка 110 - сумма строк 111, 112, 114 - 116;

строка 111 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3231;

строка 112 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3232;

строка 114 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3234;

строка 115 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3235;

строка 116 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3236;

строка 120 - сумма строк 121 - 123;

строка 121 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3241;

строка 122 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3242;

строка 123 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3244;

строка 130 - сумма строк 131, 132;

строка 131 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3261;

строка 132 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3262;

строка 140 - сумма строк 141, 142;

строка 141 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3271;

строка 142 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3272;

строка 150 - сумма строк 151, 152;

строка 151 - остатки денежных средств на балансовых счетах N 40116 (за исключением остатка по соответствующим счетам бюджета Союзного государства);

строка 160 - сумма строк 161 - 163;

строка 162 - показатели по счету 0 32115 000 "Расчеты по привлеченным средствам на ЕКС в рублях по договорам репо";

строка 170 - сумма строк 180, 190 - 220;

строка 180 - сумма строк 181 - 184;

строка 182 - кредитовые остатки по счету 0 32408 000 "Расчеты по уплате процентов по привлеченным средствам по договорам репо по управлению остатками средств на ЕКС";

строка 190 - показатели по счету 0 32401 000 "Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение, от управления остатками средств на ЕКС";

строка 200 - показатели по счету 0 32406 000 "Расчеты с прочими кредиторами по управлению остатками средств на ЕКС";

строка 210 - кредитовые остатки по счетам 0 22524 000 "Расчеты по доходам от процентов по депозитам от управления остатками средств на ЕКС", 0 22526 000 "Расчеты по доходам от процентов по иным финансовым инструментам от управления остатками средств на ЕКС", 0 22575 000 "Расчеты по доходам от операций с финансовыми активами от управления остатками средств на ЕКС", 0 22545 000 "Расчеты по доходам от штрафных санкций от управления остатками средств на ЕКС", 0 22529 000 "Расчеты по прочим доходам от управления остатками средств на ЕКС";

строка 230 - сумма строк 231 - 234;

строка 231 - показатели по счету 0 32404 510 "Поступления денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС";

строка 232 - показатели по счету 0 32407 000 "Расчеты по операциям со средствами ЕКС до выяснения принадлежности";

строка 233 - показатели строки 011 за вычетом показателей:

по счетам 0 20211 000 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства", 0 20213 000 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в органах Федерального казначейства";

суммы остатков денежных средств на казначейских счетах, учитываемых на единых казначейских счетах:

N 3100 (в том числе на отдельном казначейском счете N 3100);

N 3211;

N 3212;

N 3214;

N 3215;

N 3216;

N 3221;

N 3222;

N 3224;

N 3225;

N 3226;

N 3231;

N 3232;

N 3234;

N 3235;

N 3236;

N 3241;

N 3242;

N 3244;

N 3261;

N 3262;

N 3271;

N 3272;

строка 240 - сумма строк 070, 080, 150, 160, 170, 230;

строки 152, 161, 163, 181, 183, 184, 220, 234 - не заполняются.

В разделе 3 "Финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете" Оперативного баланса (ф. 0531377) отражается финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете в разрезе показателей по строкам:

строка 250 - сумма строк 260, 270, 280;

строка 260 - разность строк 261 и 262;

строка 261 - показатели по счету 0 42111 000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами";

строка 262 - показатели по счету 0 42112 000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, распределенные между бюджетами";

строка 270 - показатели по счету 0 42113 000 "Прочие доходы от операций с активами от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года";

строка 280 - показатели по счету 0 42130 000 "Финансовый результат по управлению остатками средств на ЕКС прошлых отчетных периодов";

строка 290 - показатели строки 250;

строка 300 - сумма строк 240, 290 (показатели строки 300 должны соответствовать показателям строки 060);

строка 310 - сумма строк 311, 312;

строка 311 - остатки денежных средств на счетах, на балансовом счете N 40816 "Средства бюджета Союзного государства";

строка 312 - остатки денежных средств на балансовых счетах N 40116 (в части остатка по соответствующим счету бюджета Союзного государства);

строка 320 - сумма строк 321 - 326;

строка 321 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3241;

строка 322 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3261;

строка 323 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3212;

строка 324 - показатели остатков средств на казначейском счете N 3214;

строка 325 - показатели остатков средств на казначейском счете N 3215;

строка 326 - показатели остатков средств на казначейском счете N 3216.

По строкам 321 - 326 Межрегиональным операционным УФК, как территориальным органом Федерального казначейства, отражаются остатки денежных средств на соответствующих казначейских счетах, увеличенные на суммы привлеченных средств на уровень федерального бюджета в соответствии со статьей 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

46.1. В составе Оперативного баланса (ф. 0531377) формируются:

информация по остаткам привлеченных средств на уровень бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) в соответствии со статьей 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Информация к Оперативному балансу (ф. 0531377) в разрезе показателей по строкам:

строка 400 - сумма строк 410, 420;

строка 410 - остаток привлеченных средств на казначейские счета N 3221;

строка 420 - остаток привлеченных средств на казначейские счета N 3231.

Показатели Информации к Оперативному балансу (ф. 0531377) отражаются в разрезе источников привлечения денежных средств на единые счета бюджета субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) по графам:

графа 3 - средства, привлеченные на казначейские счета N 3221, N 3231 с казначейских счетов N 3222, N 3232 соответственно;

графа 4 - средства, привлеченные на казначейские счета N 3221, N 3231 с казначейских счетов N 3224, N 3234 соответственно;

графа 5 - средства, привлеченные на казначейские счета N 3221, N 3231 с казначейских счетов N 3225, N 3235 соответственно;

графа 6 - средства, привлеченные на казначейские счета N 3221, N 3231 с казначейских счетов N 3226, N 3236 соответственно;

графа 7 - средства, привлеченные на казначейские счета N 3221 с казначейских счетов N 3271;

графа 8 - итоговый показатель, сумма граф 3 - 7 по соответствующей строке;

информация по остаткам средств на лицевых счетах для учета операций получателей средств из бюджета, открытых отдельным юридическим лицам (далее - Информация по остаткам средств на лицевых счетах к Оперативному балансу (ф. 0531377).

Показатели Информации по остаткам средств на лицевых счетах к Оперативному балансу (ф. 0531377) отражаются в разрезе лицевых счетов получателей средств из бюджета, перечень которых определяется Федеральным казначейством по графам:

графа 1 - наименование получателя средств из бюджета;

графа 2 - номер лицевого счета получателя средств из бюджета;

графа 3 - остаток средств на лицевом счете получателя средств из бюджета на конец отчетного периода.

46.2. Составление территориальными органами Федерального казначейства Оперативного баланса (ф. 0531377) по операциям дополнительного периода осуществляется в соответствии с положениями настоящих Особенностей, с учетом следующего:

в графах 3, 4, 5 раздела 1:

по строке 011 отражаются остатки финансовых активов по состоянию на конец последнего дня отчетного финансового года;

строки 012 - 016, 020 - 038, 040 - 042 - не заполняются;

графы 3, 4, 5 раздела 2 раздела 2 заполняются в разрезе показателей:

по строке 070, 071, 072 - сумма остатков денежных средств на казначейских счетах N 3100 за вычетом суммы доходов, распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года;

по строкам 091, 101, 111, 121, 131, 141 - сумма доходов, распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также на прочие счета в подразделениях Банка России и кредитных организациях, не относящихся к единым казначейским счетам, за соответствующий день дополнительного периода отчетного финансового года;

по строке 233 - показатели строки 011 за вычетом показателей по строкам 070, 091, 101, 111, 121, 131, 141, 234;

по строке 234 - сумма доходов, распределенных на прочие счета в подразделениях Банка России и кредитных организациях, не относящиеся к единым казначейским счетам, за вычетом поступлений на единые счета бюджетов с прочих счетов в подразделениях Банка России и кредитных организациях, не относящихся к единым казначейским счетам, за соответствующий день дополнительного периода отчетного финансового года;

строки 92 - 97, 102 - 106, 112 - 116, 122, 123, 132, 142, 150 - 152, 160 - 163, 170, 180 - 184, 190, 200, 210, 220, 231, 232, 250, 260 - 262, 270, 280, 290, 310 - 312 - не заполняются.

При формировании Оперативного баланса (ф. 0531377) по операциям дополнительного периода Информация к Оперативному балансу (ф. 0531377), Информация по остаткам средств на лицевых счетах к Оперативному балансу (ф. 0531377) не составляется.".

16. Подраздел II.6 Особенностей признать утратившим силу.

17. Подраздел III.1 Особенностей изложить в редакции:

"III.1. Требования к формированию бюджетной отчетности

по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной

системы Российской Федерации и операций со средствами,

поступающими во временное распоряжение получателей средств

бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (в части

бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов

и бюджетов территориальных государственных внебюджетных

фондов), а также поступлений в бюджеты бюджетной

системы Российской Федерации

Отчет о казначейском обслуживании исполнения бюджета

бюджетной системы Российской Федерации (ф. 0503156)

52.1. Отчет о казначейском обслуживании исполнения бюджета бюджетной системы Российской Федерации (ф. 0503156) (далее - Отчет (ф. 0503156) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с положениями, установленными Инструкцией N 191н, с учетом следующих особенностей.

В графе 4 раздела 3 "Выбытия" Отчета (ф. 0503156) по строкам, детализирующим итоговый показатель строки 300, также подлежат отражению кредитовые остатки (в отрицательном значении) по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03221 "Расчеты по средствам бюджетов субъектов Российской Федерации", 03231 "Расчеты по средствам местных бюджетов", 03271 "Расчеты по средствам бюджетов ТФОМС".

В Отчете (ф. 0503156) не отражаются показатели по счетам казначейского учета с отражением в 25 - 26 разрядах номера счета отдельного кода аналитического признака раскрытия информации (далее - аналитический код) для обособленного учета расчетов при передаче (принятии) показателей лицевых счетов.

Отчет (ф. 0503156) представляется:

в финансовые органы;

в финансовый орган, уполномоченный на формирование отчетности об исполнении консолидированного бюджета муниципального района, городского округа с внутригородским делением - по каждому бюджету, входящему в состав соответствующего консолидированного бюджета муниципального района, городского округа с внутригородским делением;

в финансовый орган, уполномоченный на формирование отчетности об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации - по бюджету территориального государственного внебюджетного фонда; по каждому бюджету, входящему в состав соответствующего консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации, за исключением бюджетов, входящих в состав консолидированных бюджетов муниципальных районов, бюджетов городского округа с внутригородским делением;

в орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом.

Консолидированный отчет о казначейском

обслуживании исполнения бюджетов бюджетной системы

Российской Федерации (ф. 0503157)

52.2. Консолидированный отчет о казначейском обслуживании исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (ф. 0503157) (далее - Отчет (ф. 0503157) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с положениями, установленными Инструкцией N 191н, с учетом следующей особенности.

В графе 3 раздела 4 "Поступления и выбытия источников финансирования дефицитов бюджетов" Отчета (ф. 0503157) детализация кодов бюджетной классификации Российской Федерации производится с указанием в 14 - 17 разрядах нулей, за исключением кодов источников финансирования дефицитов бюджетов, применяемых по операциям привлечения средств на единые счета бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) и возврату привлеченных средств, по которым отражаются соответствующие коды подвидов источников финансирования дефицитов бюджетов.

Отчет (ф. 0503157) представляется:

в финансовый орган, уполномоченный на формирование консолидированной отчетности муниципального района, городского округа с внутригородским делением - по консолидированному бюджету муниципального района, городского округа с внутригородским делением;

в финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации - по консолидированному бюджету муниципального района, городского округа с внутригородским делением;

в финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации - по консолидированному бюджету субъекта Российской Федерации и бюджету территориального государственного внебюджетного фонда;

в финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего бюджета федеральной территории - по бюджету федеральной территории.

Дополнительные формы отчетности, формируемые

по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной

системы Российской Федерации и операций со средствами,

поступающими во временное распоряжение получателей средств

бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (в части

бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов

и бюджетов территориальных государственных внебюджетных

фондов), а также поступлений в бюджеты бюджетной

системы Российской Федерации:

Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151)

52.3. Отчет (ф. 0503151) формируется территориальным органом Федерального казначейства по бюджету каждого муниципального образования, субъекта Российской Федерации (федеральной территории), территориального государственного внебюджетного фонда ежемесячно в электронном виде в ПУиО ГИИС "Электронный бюджет" для сверки с показателями отчетности, представленной финансовым органом, уполномоченным на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации <9>.

--------------------------------

<9> В сроки, установленные в приложении N 1 к настоящим Особенностям для представления Отчета (ф. 0503156) финансовому органу, органу управления территориальным государственным внебюджетным фондом.

Показатели отражаются в Отчете (ф. 0503151) без учета операций по заключению счетов казначейского учета при завершении финансового года.

В Отчете (ф. 0503151) отражаются показатели в следующей структуре разделов:

раздел 1 "Поступления";

раздел 2 "Выбытия";

раздел 3 "Поступления и выбытия источников финансирования дефицита бюджета".

В разделе 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503151) отражаются:

в графе 1 - наименования показателей;

в графе 2 - коды строк;

в графе 3 - коды классификации доходов по бюджетной классификации Российской Федерации;

в графе 4 - показатели по поступлениям доходов бюджета и их возвратам нарастающим итогом с начала года:

показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03221 "Расчеты по средствам бюджетов субъектов Российской Федерации" (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) - в рамках казначейского обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации;

показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03231 "Расчеты по средствам местных бюджетов" (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) - в рамках казначейского обслуживания исполнения местного бюджета;

показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03271 "Расчеты по средствам бюджетов ТФОМС" (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) - в рамках казначейского обслуживания исполнения бюджета территориального государственного внебюджетного фонда;

графа 5 - не заполняется;

в графе 6 - показатели графы 4 по соответствующим строкам раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503151).

В разделе 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503151) отражаются:

в графе 1 - наименования показателей;

в графе 2 - коды строк;

в графах 3 - 4 - следующие показатели:

по строкам, детализирующим итоговый показатель строки 200:

в графе 3 - коды классификации расходов по бюджетной классификации Российской Федерации;

в графе 4 - показатели по выбытиям по расходам бюджета и их возвратам нарастающим итогом с начала года:

показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03221 "Расчеты по средствам бюджетов субъектов Российской Федерации" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении) - в рамках казначейского обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации;

показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03231 "Расчеты по средствам местных бюджетов" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении) - в рамках казначейского обслуживания исполнения местного бюджета;

показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03271 "Расчеты по средствам бюджетов ТФОМС" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении) - в рамках казначейского обслуживания исполнения бюджета территориального государственного внебюджетного фонда;

по строке 450:

графа 3 - не заполняется;

в графе 4 - разность итоговых показателей строки 010 графы 4 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503151) и строки 200 графы 4 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503151);

графа 5 - не заполняется;

в графе 6 - показатели графы 4 по соответствующим строкам раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503151).

В разделе 3 "Поступления и выбытия источников финансирования дефицита бюджета" Отчета (ф. 0503151) отражаются:

в графе 1 - наименования показателей;

в графе 2 - коды строк;

в графах 3 - 5 - следующие показатели:

по строке 500:

графа 3 - не заполняется;

в графах 4 - 5 - сумма показателей строк 520, 620, 800 граф 4 - 5 раздела 3 "Поступления и выбытия источников финансирования дефицита бюджета" Отчета (ф. 0503151) соответственно;

по строкам, детализирующим итоговые показатели строк 520, 620:

в графе 3 - коды классификации источников финансирования дефицита бюджета по бюджетной классификации Российской Федерации;

в графе 4 - показатели по поступлениям и выбытиям средств бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета, учтенным по соответствующим лицевым счетам, открытым в органах Федерального казначейства, нарастающим итогом с начала года:

показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03221 "Расчеты по средствам бюджетов субъектов Российской Федерации" (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) - в рамках казначейского обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации;

показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03231 "Расчеты по средствам местных бюджетов" (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) - в рамках казначейского обслуживания исполнения местного бюджета;

показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03271 "Расчеты по средствам бюджетов ТФОМС" (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) - в рамках казначейского обслуживания исполнения бюджета территориального государственного внебюджетного фонда;

в графе 5 - показатели по поступлениям и выбытиям средств, поступающих во временное распоряжение получателей бюджетных средств, учтенным по кодам источников финансирования дефицита бюджета бюджетной классификации Российской Федерации с отражением в 1 - 3 разрядах - кода главы по бюджетной классификации, в 4 - 17 разрядах - нулей, в 18 - 20 разрядах - кода аналитической группы вида источников финансирования дефицита бюджета, нарастающим итогом с начала года:

показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03222 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации" (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) - в рамках казначейского обслуживания операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации;

показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03232 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов" (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) - в рамках казначейского обслуживания операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств местного бюджета;

показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03272 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств бюджетов ТФОМС" (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) - в рамках казначейского обслуживания операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета территориального государственного внебюджетного фонда.

строки 700, 710, 720 - не заполняются;

по строке 800:

графа 3 - не заполняется;

в графах 4 - 5 - сумма показателей строк 825, 826 граф 4 - 5 раздела 3 "Поступления и выбытия источников финансирования дефицита бюджета" Отчета (ф. 0503151) соответственно;

по строке 825 графы 3 - 5 - не заполняются;

по строке 826:

графа 3 - не заполняется;

в графе 4 - показатели по выбытиям с единых счетов бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов привлеченных средств и их возвратам на указанные казначейские счета, нарастающим итогом с начала года:

показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03271 "Расчеты по средствам бюджетов ТФОМС", содержащим в 25 - 26 разрядах номера счета казначейского учета отдельные аналитические коды для обособленного учета привлеченных средств (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) - в рамках казначейского обслуживания исполнения бюджета территориального государственного внебюджетного фонда;

в рамках казначейского обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации и местного бюджета - не заполняется;

в графе 5 - показатели по выбытиям с казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение, привлеченных средств и их возвратам на указанные казначейские счета, нарастающим итогом с начала года:

показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03222 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации", содержащим в 25 - 26 разрядах номера счета казначейского учета отдельные аналитические коды для обособленного учета привлеченных средств (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) - в рамках казначейского обслуживания операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации;

показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03232 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов", содержащим в 25 - 26 разрядах номера счета казначейского учета отдельные аналитические коды для обособленного учета привлеченных средств (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) - в рамках казначейского обслуживания операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств местного бюджета;

в рамках казначейского обслуживания операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета территориального государственного внебюджетного фонда - не заполняется;

в графе 6 - сумма показателей граф 4 и 5 по соответствующим строкам раздела 3 "Поступления и выбытия источников финансирования дефицита бюджета" Отчета (ф. 0503151).

Консолидированный отчет о кассовых поступлениях

и выбытиях (ф. 0503152)

52.4. Отчет (ф. 0503152) формируется территориальным органом Федерального казначейства по консолидированному бюджету субъекта Российской Федерации и бюджету территориального государственного внебюджетного фонда, бюджету федеральной территории еженедельно и ежемесячно и представляется в Межрегиональное операционное УФК.

Показатели граф 1 - 3 Отчета (ф. 0503152) отражаются в порядке, установленном для граф 1 - 3 Отчета (ф. 0503151) с учетом следующих особенностей:

в графе 3 указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации (соответственно по разделам отчета: классификации доходов, классификации расходов, классификации источников финансирования дефицита бюджета) с отражением в 1 - 3 разрядах соответствующего кода бюджетной классификации Российской Федерации нулей;

в графе 3 раздела 1 "Поступления по доходам" и раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации с отражением в 14 - 17 разрядах нулей, за исключением кодов источников финансирования дефицитов бюджетов, применяемых по операциям привлечения средств на единые счета бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) и возврату привлеченных средств, по которым отражаются соответствующие коды подвидов источников финансирования дефицитов бюджетов;

в графе 3 раздела 2 "Выбытия на расходы" детализация отчета производится по кодам разделов, подразделов расходов бюджета, целевых статей с указанием в 8 - 10 разрядах кода расходов бюджета (в 1 - 3 разрядах кода целевой статьи) нулей, видов расходов бюджета.

Показатели граф 4 - 13 Отчета (ф. 0503152) отражаются в порядке, установленном для графы 4 Отчета (ф. 0503151), в разрезе данных по бюджетам, включаемым в соответствующий консолидированный бюджет (консолидированный бюджет субъекта Российской Федерации и бюджет территориального государственного внебюджетного фонда, бюджет федеральной территории): данных по бюджету субъекта Российской Федерации, федеральной территории (графа 4), данных по бюджетам внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (графа 5), данных по бюджетам муниципальных округов (графа 6), данных по бюджетам городских округов (графа 7), данных по бюджетам городских округов с внутригородским делением (графа 8), данных по бюджетам внутригородских районов (графа 9), данных по бюджетам муниципальных районов (графа 10), данных по бюджетам городских поселений (графа 11), данных по бюджетам сельских поселений (графа 12), данных по бюджету территориального государственного внебюджетного фонда (графа 13).

В графе 14 Отчета (ф. 0503152) отражается сумма показателей граф 4 - 13 по соответствующим строкам Отчета (ф. 0503152).

Отчеты (ф. 0503152), представленные территориальными органами Федерального казначейства, включаются Межрегиональным операционным УФК в сводный Отчет (ф. 0503152), формируемый в соответствии с пунктом 20 настоящих Особенностей.

Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную

систему Российской Федерации, учитываемым органами

Федерального казначейства (ф. 0503153)

52.5. Отчет (ф. 0503153) формируется территориальным органом Федерального казначейства в порядке, установленном пунктами 246 - 256 Инструкции N 191н для формирования Отчета (ф. 0503153) по операциям системы казначейских платежей, казначейский учет которых осуществляется по счетам объектов учета системы казначейских платежей в переходный период, ежемесячно и представляется в Межрегиональное операционное УФК с учетом следующих особенностей.

В графах 3 и 4 Отчета (ф. 0503153) отражаются показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03100 "Расчеты по средствам поступлений в бюджеты".

В случае если Отчет (ф. 0503153) составляется территориальным органом Федерального казначейства одновременно по данным счетов объектов учета системы казначейских платежей в переходный период в соответствии с пунктом 21 настоящих Особенностей и счетов объектов учета системы казначейских платежей в соответствии с пунктом 52.5 настоящих Особенностей, территориальному органу Федерального казначейства необходимо осуществить его свод путем арифметического сложения показателей по соответствующим строкам и графам отчетов для представления в Межрегиональное операционное УФК.

Отчеты (ф. 0503153), представленные территориальными органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное УФК, включаются в сводный Отчет (ф. 0503153), формируемый в соответствии с пунктом 21 настоящих Особенностей.".

18. Абзац второй пункта 53 Особенностей изложить в редакции:

"В Отчете (ф. 0503158) не отражаются показатели по счетам казначейского учета с отражением в 25 - 26 разрядах номера счета отдельного аналитического кода для обособленного учета расчетов при передаче (принятии) показателей лицевых счетов.".

19. Пункт 54 Особенностей изложить в следующей редакции:

"54. Справка (ф. 0503125) формируется территориальным органом Федерального казначейства по счетам казначейского учета 03410 "Внутриказначейские расчеты" и представляется в Межрегиональное операционное УФК в соответствии с положениями, установленными Инструкцией N 191н, с учетом следующих особенностей.

В кодовой зоне заголовочной части Справки (ф. 0503125) номер (код) организации не заполняется.

Расчеты, учитываемые по счетам казначейского учета 03410 "Внутриказначейские расчеты", между территориальным органом Федерального казначейства, являющимся субъектом учета по единому казначейскому счету, и территориальным органом Федерального казначейства, являющимся субъектом учета по казначейским и лицевым счетам, отражаются в Справке (ф. 0503125) как неденежные расчеты.

Межрегиональное операционное УФК ежемесячно составляет сводную Справку (ф. 0503125) на основании Справок (ф. 0503125), представленных территориальными органами Федерального казначейства.".

20. Пункт 57 Особенностей изложить в следующей редакции:

"57. Оперативный баланс (ф. 0531377) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежедневно и представляется в Межрегиональное операционное УФК.

Показатели Оперативного баланса (ф. 0531377) за последний рабочий день отчетного финансового года отражаются с учетом результатов заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года.

Представление в Межрегиональное операционное УФК Оперативного баланса (ф. 0531377) с учетом корректировки отчетных данных осуществляется в порядке, установленном пунктом 60 настоящих Особенностей.

В Оперативном балансе (ф. 0531377) отражаются показатели в следующей структуре разделов:

раздел 1 "Финансовые активы системы казначейских платежей";

раздел 2 "Расчеты и обязательства системы казначейских платежей";

раздел 3 "Финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете".

Данные Оперативного баланса (ф. 0531377) отражаются в разрезе показателей в валюте Российской Федерации (графа 3), в иностранной валюте и драгоценных металлах (в рублевом эквиваленте) (графа 4) и итогового показателя (графа 5) на конец отчетного периода.

В разделе 1 "Финансовые активы системы казначейских платежей" Оперативного баланса (ф. 0531377) отражаются финансовые активы системы казначейских платежей в разрезе показателей по строкам:

строка 010 - сумма строк 011 - 015;

строка 011 - показатели по счетам 02111 "Средства ЕКС в системе казначейских платежей в рублях" (для графы 3), 02112 "Средства ЕКС в системе казначейских платежей в иностранной валюте" (для графы 4);

строка 012 - не заполняется;

строка 013 - показатели по счетам 02131 "Средства в системе казначейских платежей на банковских счетах для выдачи и внесения наличных денежных средств и осуществления расчетов по отдельным операциям в рублях" (для графы 3), 02132 "Средства в системе казначейских платежей на банковских счетах для выдачи и внесения наличных денежных средств и осуществления расчетов по отдельным операциям в иностранной валюте" (для графы 4);

строка 014 - показатели по счету 02180 "Средства в системе казначейских платежей в пути" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 015 - показатели по счетам 02191 "Прочие средства в системе казначейских платежей на банковских счетах в рублях" (для графы 3), 02192 "Прочие средства в системе казначейских платежей на банковских счетах в иностранной валюте", 02193 "Прочие средства в системе казначейских платежей на банковских счетах в драгоценных металлах" (для графы 4);

строки 016, 020 - 029, 030 - 038 - не заполняются;

строка 040 - сумма строк 041 - 042;

строка 041 - показатели по счету 03410 "Внутриказначейские расчеты" с отражением в 44 - 46 разрядах номера счета кода аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов 610 "Выбытие денежных средств и их эквивалентов" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 042 - показатели по счету 02499 "Прочие финансовые активы системы казначейских платежей" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 050 - сумма строк 010, 020, 030, 040;

строка 060 - показатели строки 050.

В разделе 2 "Расчеты и обязательства системы казначейских платежей" Оперативного баланса (ф. 0531377) отражаются расчеты и обязательства системы казначейских платежей в разрезе показателей по строкам:

строка 070 - показатели по счету 03100 "Расчеты по средствам поступлений в бюджеты" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 071 - показатели по счету 03100 "Расчеты по средствам поступлений в бюджеты" с отражением в 1 - 5, 47 - 49, 6 - 13, 50 - 53 разрядах номера счета номера отдельного казначейского счета N 3100, на котором осуществляется учет единого налогового платежа, а также иных платежей, администрируемых налоговыми органами (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 072 - показатели по счету 03100 "Расчеты по средствам поступлений в бюджеты" с отражением в 1 - 5, 47 - 49, 6 - 13, 50 - 53 разрядах номера счета номера отдельного казначейского счета N 3100, на котором осуществляется учет таможенных и иных платежей от внешнеэкономической деятельности (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 080 - сумма строк 090, 100, 110, 120, 130, 140;

строка 090 - сумма строк 091 - 092, 094 - 097;

строки 091 - 092, 094 - 097 - не заполняются;

строка 100 - сумма строк 101 - 102, 104 - 106;

строка 101 - показатели по счету 03221 "Расчеты по средствам бюджетов субъектов Российской Федерации" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 102 - показатели по счету 03222 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 104 - показатели по счету 03224 "Расчеты по средствам бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 105 - показатели по счету 03225 "Расчеты по средствам участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 106 - показатели по счету 03226 "Расчеты по средствам получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 110 - сумма строк 111 - 112, 114 - 116;

строка 111 - показатели по счету 03231 "Расчеты по средствам местных бюджетов" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 112 - показатели по счету 03232 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 114 - показатели по счету 03234 "Расчеты по средствам муниципальных бюджетных, автономных учреждений" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 115 - показатели по счету 03235 "Расчеты по средствам участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 116 - показатели по счету 03236 "Расчеты по средствам получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 120 - сумма строк 121 - 123;

строки 121 - 123 - не заполняются;

строка 130 - сумма строк 131 - 132;

строки 131 - 132 - не заполняются;

строка 140 - сумма строк 141 - 142;

строка 141 - показатели по счету 03271 "Расчеты по средствам бюджетов ТФОМС" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 142 - показатели по счету 03272 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств бюджетов ТФОМС" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 150 - сумма строк 151 - 152;

строка 151 - показатели по счету 03310 "Расчеты по средствам для обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами для осуществления расчетов с использованием платежных карт участников системы казначейских платежей" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 152 - показатели по счету 03320 "Расчеты по операциям участников системы казначейских платежей, совершаемым с использованием электронных сертификатов" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строки 160 - 163, 170, 180 - 184, 190, 200, 210, 220 - не заполняются;

строка 230 - сумма строк 231 - 234;

строка 231 - показатели по счету 03410 "Внутриказначейские расчеты" с отражением в 44 - 46 разрядах номера счета кода аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов 510 "Поступление денежных средств и их эквивалентов" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 232 - не заполняется;

строка 233 - показатели по счетам 03430 "Межсистемные расчеты", 03499 "Расчеты по обязательствам системы казначейских платежей в переходный период" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 234 - не заполняется;

строка 240 - сумма строк 070, 080, 150, 160, 170, 230.

В разделе 3 "Финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете Оперативного баланса (ф. 0531377) отражается финансовый результат по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете в разрезе показателей по строкам:

строка 250 - сумма строк 260, 270, 280;

строки 260, 261 - 262, 270 - не заполняются;

строка 280 - показатели по счету 04130 "Финансовый результат по управлению остатками средств на ЕКС прошлых отчетных периодов" (с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода валюты Российской Федерации - для графы 3, с отражением в 47 - 49 разрядах номера счета кода иностранной валюты или драгоценных металлов - для графы 4);

строка 290 - показатели строки 250;

строка 300 - сумма строк 240, 290.

Показатели строки 060 должны соответствовать показателям строки 300.

Строки 310 - 312, 320 - 326 раздела "Справочно" Оперативного баланса (ф. 0531377) - не заполняются.

В составе Оперативного баланса (ф. 0531377) формируется Информация к Оперативному балансу (ф. 0531377).

В графе 3 Информации к Оперативному балансу (ф. 0531377) отражаются:

по строке 400 - сумма строк 410, 420;

по строке 410 - показатели по счету 03222 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации" с отражением в 25 - 26 разрядах номера счета отдельного аналитического кода для обособленного учета привлеченных средств;

по строке 420 - показатели по счету 03232 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов" с отражением в 25 - 26 разрядах номера счета отдельного аналитического кода для обособленного учета привлеченных средств.

В графе 4 Информации к Оперативному балансу (ф. 0531377) отражаются:

по строке 400 - сумма строк 410, 420;

по строке 410 - показатели по счету 03224 "Расчеты по средствам бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации" с отражением в 25 - 26 разрядах номера счета отдельного аналитического кода для обособленного учета привлеченных средств;

по строке 420 - показатели по счету 03234 "Расчеты по средствам муниципальных бюджетных, автономных учреждений" с отражением в 25 - 26 разрядах номера счета отдельного аналитического кода для обособленного учета привлеченных средств.

В графе 5 Информации к Оперативному балансу (ф. 0531377) отражаются:

по строке 400 - сумма строк 410, 420;

по строке 410 - показатели по счету 03225 "Расчеты по средствам участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации" с отражением в 25 - 26 разрядах номера счета отдельного аналитического кода для обособленного учета привлеченных средств;

по строке 420 - показатели по счету 03235 "Расчеты по средствам участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов" с отражением в 25 - 26 разрядах номера счета отдельного аналитического кода для обособленного учета привлеченных средств.

В графе 6 Информации к Оперативному балансу (ф. 0531377) отражаются:

по строке 400 - сумма строк 410, 420;

по строке 410 - показатели по счету 03226 "Расчеты по средствам получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации" с отражением в 25 - 26 разрядах номера счета отдельного аналитического кода для обособленного учета привлеченных средств;

по строке 420 - показатели по счету 03236 "Расчеты по средствам получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов" с отражением в 25 - 26 разрядах номера счета отдельного аналитического кода для обособленного учета привлеченных средств.

В графе 7 Информации к Оперативному балансу (ф. 0531377) отражаются:

по строке 400 - показатель строки 410;

по строке 410 - показатели по счету 03271 "Расчеты по средствам бюджетов ТФОМС" с отражением в 25 - 26 разрядах номера счета отдельного аналитического кода для обособленного учета привлеченных средств;

строка 420 - не заполняется.

В графе 8 Информации к Оперативному балансу (ф. 0531377) отражаются:

по строкам 400, 410 - сумма граф 3 - 7 по строкам 400, 410 соответственно;

по строке 420 - сумма граф 3 - 6 по строке 420.

Информация по остаткам средств на лицевых счетах к Оперативному балансу (ф. 0531377) не заполняется.

В случае если Оперативный баланс (ф. 0531377) составляется территориальным органом Федерального казначейства одновременно по данным счетов объектов учета системы казначейских платежей в переходный период в соответствии с пунктами 46 - 46.2 настоящих Особенностей и счетов объектов учета системы казначейских платежей в соответствии с пунктом 57 настоящих Особенностей, территориальному органу Федерального казначейства необходимо осуществить его свод путем арифметического сложения показателей по соответствующим строкам и графам отчетов для представления в Межрегиональное операционное УФК.

Оперативные балансы (ф. 0531377), представленные территориальными органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное УФК, включаются в консолидированный Оперативный баланс (ф. 0531377), формируемый в соответствии с пунктом 47 настоящих Особенностей.".

21. Пункт 59 Особенностей изложить в следующей редакции:

"59. Пояснительная записка к Балансу операций в системе казначейских платежей (ф. 0503198) (далее - Пояснительная записка (ф. 0503198) формируется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК в соответствии со Стандартом N 126н, с учетом следующей особенности.

Территориальным органом Федерального казначейства, осуществляющим ведение казначейского учета операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, в том числе с доходами, полученными от управления остатками средств на едином казначейском счете, в разделе 3 "Дополнительные сведения" Пояснительной записки (ф. 0503198) подлежит отражению информация о стоимости ценных бумаг, переданных кредитной организации по договорам займа ценных бумаг в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете и учтенных на забалансовом счете 55 "Ценные бумаги по договорам займа при управлении остатками средств на ЕКС".

Составление Межрегиональным операционным УФК Пояснительной записки (ф. 0503198) к консолидированному Балансу (ф. 0503195) осуществляется в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н.".

22. В пункте 60 Особенностей:

22.1. из абзацев пятого и восьмого исключить слова "по счетам объектов учета системы казначейских платежей в переходный период -";

22.2. абзацы шестой и девятый признать утратившими силу.

23. Приложения N 1 и N 10 к Особенностям изложить в редакции согласно приложениям N 1 и N 2 к настоящим Изменениям.

24. Приложения N N 12 - 15 к Особенностям признать утратившими силу.

Приложение N 1

к Изменениям, которые вносятся

в Особенности формирования

и сроки представления отчетности

территориальными органами

Федерального казначейства,

утвержденным приказом

Федерального казначейства

от 14 декабря 2023 г. N 453

"Приложение N 1

к Особенностям формирования

и срокам представления отчетности

территориальными органами

Федерального казначейства,

утвержденным приказом

Федерального казначейства

от 14 декабря 2023 г. N 453

ГРАФИК

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНОЙ, КАЗНАЧЕЙСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

Наименование формы отчетности

Код

Периодичность и срок представления

Кому представляется

Оперативная, месячная, квартальная и годовая отчетность, представляемая в электронном виде

Бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (в части бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов), а также поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации

"Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета"

0503150

Ежемесячно, на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Финансовый орган, орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом, территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации

"Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета"

0503150

Ежемесячно, на 5 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

(по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)

"Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета"

0503150

Ежемесячно, на 8 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации

(сводный по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)

"Отчет по поступлениям и выбытиям"

0503151

Ежемесячно, на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, второй рабочий день месяца (предварительно), в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением (окончательно)

Финансовый орган, орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом

"Отчет о казначейском обслуживании исполнения бюджета бюджетной системы Российской Федерации"

0503156

"Отчет по поступлениям и выбытиям"

Ежемесячно, на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, второй рабочий день месяца (предварительно), в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением (окончательно)

Финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета муниципального района, городского округа с внутригородским делением

(по бюджетам, входящим в состав соответствующего консолидированного бюджета муниципального района, городского округа с внутригородским делением)

0503151

"Отчет о казначейском обслуживании исполнения бюджета бюджетной системы Российской Федерации"

0503156

(по бюджетам, входящим в состав соответствующего консолидированного бюджета муниципального района, городского округа с внутригородским делением)

"Отчет по поступлениям и выбытиям"

0503151

Ежемесячно, на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, второй рабочий день месяца (предварительно), в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим

Финансовый орган, уполномоченный на формирование отчетности об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации

(по бюджетам территориальных государственных внебюджетных фондов;

бюджетам, не входящим в состав консолидированных бюджетов муниципальных районов, городских округов с внутригородским делением)

"Отчет о казначейском обслуживании исполнения бюджета бюджетной системы Российской Федерации"

(по бюджетам территориальных государственных внебюджетных фондов;

бюджетам, не входящим в состав консолидированных бюджетов муниципальных районов, городских округов с внутригородским делением)

0503156

Приложением (окончательно)

"Отчет по поступлениям и выбытиям"

0503151

Ежемесячно, на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, второй рабочий день месяца (предварительно), в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением (окончательно)

Территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации; орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации

(по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)

"Отчет по поступлениям и выбытиям"

0503151

Ежемесячно, на 5 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, второй рабочий день месяца (предварительно), в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением (окончательно)

Межрегиональное операционное УФК

(по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)

"Отчет по поступлениям и выбытиям"

0503151

Ежемесячно, на 8 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, четвертый рабочий день месяца (предварительно), в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением (окончательно)

Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации

(сводный по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)

"Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях"

0503152

Ежемесячно, на 5 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, второй рабочий день месяца (предварительно), в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением (окончательно)

Финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета муниципального района, городского округа с внутригородским делением

(по консолидированному бюджету муниципального района, городского округа с внутригородским делением)

"Консолидированный отчет о казначейском обслуживании исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации"

0503157

(по консолидированному бюджету муниципального района, городского округа с внутригородским делением)

"Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях"

0503152

Ежемесячно, на 5 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, второй рабочий день месяца (предварительно), в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением (окончательно)

Финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации

(по консолидированному бюджету муниципального района, городского округа с внутригородским делением)

"Консолидированный отчет о казначейском обслуживании исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации"

0503157

(по консолидированному бюджету муниципального района, городского округа с внутригородским делением)

"Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях"

0503152

Ежемесячно, на 5 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, второй рабочий день месяца (предварительно), в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением (окончательно)

Финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации

(по консолидированному бюджету субъекта Российской Федерации и бюджету территориального государственного внебюджетного фонда)

"Консолидированный отчет о казначейском обслуживании исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации"

0503157

(по консолидированному бюджету субъекта Российской Федерации и бюджету территориального государственного внебюджетного фонда)

"Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях"

0503152

Ежемесячно, на 5 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, второй рабочий день месяца (предварительно), в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением (окончательно)

Финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего бюджета федеральной территории

(по бюджету федеральной территории)

"Консолидированный отчет о казначейском обслуживании исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации"

0503157

(по бюджету федеральной территории)

"Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях"

0503152

Ежемесячно, второй рабочий день месяца, следующего за отчетным (предварительно);

на 7 рабочий день месяца, следующего за отчетным (окончательно), за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, первый рабочий день месяца (предварительно), в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением (окончательно).

Еженедельно <1>, по четвергам

Межрегиональное операционное УФК

(по консолидированному бюджету субъекта Российской Федерации и бюджету территориального государственного внебюджетного фонда, бюджету федеральной территории)

"Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства"

0503153

Ежемесячно, на 7 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

"Справка по консолидируемым расчетам"

Ежемесячно, на 2 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

(по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)

0503125

Бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета и операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета

"Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств"

0503140

Ежемесячно, на 4 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

"Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств"

0503124

Ежемесячно, на 4 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

"Справка по консолидируемым расчетам"

0503125

Ежемесячно, на 2 рабочий день месяца, следующего за отчетным (предварительно); на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным (окончательно) (в случае выявления расхождений в предварительных Справках (ф. 0503125), за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным (предварительные) - на 7 рабочий день месяца, следующего за отчетным, на 1 января года, следующего за отчетным (окончательные) - в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

"Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета"

0503129

Ежеквартально, на 5 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Получатели средств федерального бюджета, администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета

(по получателю средств федерального бюджета, администратору источников финансирования дефицита федерального бюджета)

"Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета"

0503129

Ежемесячно, на 7 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

"Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета"

0503129

Ежеквартально, на 10 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Главный администратор средств федерального бюджета

(по главным распорядителям средств федерального бюджета, главным администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета)

"Сведения о входящих остатках по счетам Главной книги"

0531982

Ежегодно, второй рабочий день месяца, следующего за отчетным (предварительно); не позднее 27 календарного дня года, следующего за отчетным (в случае выявления расхождений в предварительных Отчетах (ф. 0531982)

Межрегиональное операционное УФК

"Отчет об операциях по счетам Главной книги"

0531981

Ежедневно <2>, в первый рабочий день, следующий за отчетной датой

Межрегиональное операционное УФК

"Отчет о поступлениях в федеральный бюджет в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета"

0531340

Ежемесячно, на 4 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

"Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета"

0521413

Ежемесячно, на 4 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

"Расшифровка остатков средств во временном распоряжении к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)"

0531341

Ежемесячно, на 4 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

"Справка о перечислении межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации"

0521462

Ежемесячно, на 4 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением.

Ежедневно <3>, в первый рабочий день, следующий за отчетной датой

Межрегиональное операционное УФК

Бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц

"Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц"

0503154

Ежемесячно, на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Финансовый орган

(по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц субъекта Российской Федерации (муниципальных образований)

"Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц"

0503154

Ежемесячно, на 4 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

(по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)

"Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц"

0503154

Ежемесячно, на 4 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

(по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц)

"Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц"

0503154

Ежемесячно, на 7 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации

(сводный по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)

"Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц"

0503155

Ежемесячно, на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Финансовый орган

(по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц субъекта Российской Федерации (муниципальных образований)

"Отчет о казначейском обслуживании операций со средствами бюджетных, автономных учреждений, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета"

0503158

(по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц субъекта Российской Федерации (муниципальных образований)

"Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц"

0503155

Ежемесячно, на 4 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

(по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)

"Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц"

0503155

Ежемесячно, на 4 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

(по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц)

"Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц"

0503155

Ежемесячно, на 7 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации

(сводный по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)

"Справка по консолидируемым расчетам"

0503125

Ежемесячно, на 2 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным (предварительные) - на 7 рабочий день месяца, следующего за отчетным, на 1 января года, следующего за отчетным (окончательные) - в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

"Отчет об операциях со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц в разрезе учреждений и юридических лиц"

0531342

Ежемесячно, на 4 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

По казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц и иным операциям в системе казначейских платежей

"Справка по консолидируемым расчетам"

0503125

Ежемесячно, на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

"Пояснительная записка"

0503160

Ежемесячно, на 7 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным; на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

"Акт сверки внутриказначейских расчетов"

0521416

Ежемесячно, не позднее 3 рабочего дня месяца, следующего за отчетным, за исключением отчетности на 1 января года, следующего за отчетным;

на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением

Соответствующие управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации

Казначейская отчетность

"Баланс операций в системе казначейских платежей"

0503195

Ежемесячно, на 7 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января года, следующего за отчетным; на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой казначейской отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

"Отчет о движении денежных средств в системе казначейских платежей"

0503196

Ежемесячно, на 7 рабочий день месяца, следующего за отчетным за исключением 1 января года, следующего за отчетным; на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой казначейской отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

"Отчет об управлении остатками на едином казначейском счете"

0503197

Ежемесячно, на 7 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января года, следующего за отчетным; на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой казначейской отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

"Пояснительная записка к Балансу операций в системе казначейских платежей"

0503198

Ежемесячно, на 7 рабочий день месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января года, следующего за отчетным; на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой казначейской отчетности настоящим Приложением

Межрегиональное операционное УФК

Годовая бюджетная отчетность, казначейская отчетность

Бюджетная отчетность территориальных органов Федерального казначейства в электронном виде

-

Не позднее 24 календарного дня года, следующего за отчетным

Межрегиональное операционное УФК

Бюджетная отчетность территориальных органов Федерального казначейства (за исключением Межрегионального операционного управления Федерального казначейства) в электронном виде

-

Не позднее 24 календарного дня года, следующего за отчетным

Финансовые органы субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), территориальные органы государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, органы управления территориальными фондами обязательного медицинского страхования

Бюджетная отчетность Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (как территориального органа Федерального казначейства) в электронном виде

-

Не позднее 24 календарного дня года, следующего за отчетным

Орган управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации

"Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета"

(по получателю средств федерального бюджета, администратору источников финансирования дефицита федерального бюджета)

0503129

Не позднее 24 календарного дня года, следующего за отчетным

Получатели средств федерального бюджета, администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета

Сводная бюджетная отчетность в электронном виде

-

Не позднее 29 календарного дня года, следующего за отчетным

Орган управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации

"Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета"

(по главным распорядителям средств федерального бюджета, главным администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета)

0503129

Не позднее 33 календарного дня года, следующего за отчетным

Главный администратор средств федерального бюджета

Казначейская отчетность

-

Не позднее 24 календарного дня года, следующего за отчетным

Межрегиональное операционное УФК

"Акт сверки внутриказначейских расчетов"

0521416

Не позднее 15 календарного дня года, следующего за отчетным

Соответствующие управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации

Информация, представляемая дополнительно к казначейской отчетности

"Оперативный баланс операций в системе казначейских платежей"

0531377

Ежедневно <4>, в первый рабочий день, следующий за отчетной датой

Межрегиональное операционное УФК

--------------------------------

<1> До 16-00 по московскому времени. В случае совпадения даты еженедельного отчета и предварительного отчета еженедельный отчет не представляется.

<2> До 18-00 по московскому времени.

<3> До 16-00 по московскому времени.

<4> До 16-30 по московскому времени.".

Приложение 2

к Изменениям, которые вносятся

в Особенности формирования

и сроки представления отчетности

территориальными органами

Федерального казначейства,

утвержденным приказом

Федерального казначейства

от 14 декабря 2023 г. N 453

"Приложение N 10

к Особенностям формирования

и срокам представления отчетности

территориальными органами

Федерального казначейства,

утвержденным приказом

Федерального казначейства

от 14 декабря 2023 г. N 453

Оперативный баланс

операций в системе казначейских платежей

Коды

Форма по КФД

0531377

Дата

Наименование органа Федерального казначейства

по Реестру

Тип отчета

(индивидуальный, консолидированный)

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ

383

АКТИВ

Код строки

На конец отчетного периода

в валюте Российской Федерации

в иностранной валюте и драгоценных металлах (рублевый эквивалент)

итого

1

2

3

4

5

I. Финансовые активы системы казначейских платежей

Средства в системе казначейских платежей на счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях, всего

010

в том числе:

средства единого казначейского счета

011

средства Фонда национального благосостояния

012

средства на счетах для выдачи и внесения наличных денежных средств и осуществления расчетов по отдельным операциям

013

средства в системе казначейских платежей в пути

014

средства на прочих счетах

015

из них:

средства дополнительных нефтегазовых доходов

016

Финансовые активы единого казначейского счета в управлении, всего

020

в том числе:

средства на счетах в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях

021

средства на депозитах

022

вложения в финансовые активы по сделкам валютный своп

023

финансовые активы по договорам репо, всего

024

из них:

расчеты с дебиторами

025

вложения в ценные бумаги

026

ценные бумаги

027

средства единого казначейского счета в управлении в пути

028

прочие финансовые активы

029

Расчеты с дебиторами при управлении остатками средств на едином казначейском счете, всего

030

в том числе:

расчеты по доходам от управления остатками средств на едином казначейском счете, всего

031

из них:

расчеты по доходам от процентов по депозитам

032

расчеты по доходам от процентов по договорам репо

033

расчеты по доходам от ценных бумаг

034

расчеты по доходам от штрафных санкций

035

расчеты по прочим доходам

036

расчеты с дебиторами по суммам излишне уплаченных процентов, штрафных санкций

037

прочие расчеты с дебиторами

038

Прочие финансовые активы системы казначейских платежей, всего

040

в том числе:

переданные средства по внутриказначейским расчетам

041

прочие финансовые активы

042

Итого по разделу I (стр. 010 + стр. 020 + стр. 030 + стр. 040)

050

БАЛАНС (стр. 050)

060

Форма 0531377 с. 2

ПАССИВ

Код строки

На конец отчетного периода

в валюте Российской Федерации

в иностранной валюте и драгоценных металлах (рублевый эквивалент)

итого

1

2

3

4

5

II. Расчеты и обязательства системы казначейских платежей

Средства поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации

070

в том числе:

средства единого налогового платежа

071

средства таможенных платежей

072

Средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, во временном распоряжении получателей бюджетных средств, бюджетных, автономных учреждений, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, всего

080

в том числе:

средства федерального бюджета, во временном распоряжении получателей средств федерального бюджета, федеральных бюджетных, автономных учреждений, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, всего

090

из них:

средства федерального бюджета

091

средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета

092

средства федеральных бюджетных, автономных учреждений

094

средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета

095

средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета

096

средства Фонда национального благосостояния

097

средства бюджетов субъектов Российской Федерации, во временном распоряжении получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, всего

100

из них:

средства бюджетов субъектов Российской Федерации

101

средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации

102

средства бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации

104

средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации

105

средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации

106

средства местных бюджетов, во временном распоряжении получателей средств местных бюджетов, муниципальных бюджетных, автономных учреждений, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов, всего

110

из них:

средства местных бюджетов

111

средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов

112

средства муниципальных бюджетных, автономных учреждений

114

средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов

115

средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов

116

средства бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, во временном распоряжении получателей средств бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, бюджетных учреждений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, всего

120

из них:

средства бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации

121

средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации

122

средства бюджетных учреждений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации

123

Форма 0531377 с. 3

ПАССИВ

Код строки

На конец отчетного периода

в валюте Российской Федерации

в иностранной валюте и драгоценных металлах (рублевый эквивалент)

итого

1

2

3

4

5

средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, во временном распоряжении получателей средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, всего

130

из них:

средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования

131

средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования

132

средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования, во временном распоряжении получателей средств бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования, всего

140

из них:

средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования

141

средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования

142

Средства для осуществления расчетов по отдельным операциям участников системы казначейских платежей, всего

150

в том числе:

средства для обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами для осуществления расчетов с использованием платежных карт участников системы казначейских платежей

151

средства для осуществления расчетов по прочим операциям участников системы казначейских платежей

152

Средства, привлеченные при управлении остатками средств на едином казначейском счете, всего

160

в том числе:

средства, привлеченные по кредитным договорам

161

средства, привлеченные по договорам репо

162

прочие привлеченные средства

163

Расчеты с кредиторами при управлении остатками средств на едином казначейском счете, всего

170

в том числе:

расчеты с кредиторами по уплате процентов, штрафных санкций и прочим выплатам по привлеченным средствам, всего

180

из них:

расчеты с кредиторами по уплате процентов по средствам, привлеченным по кредитным договорам

181

расчеты с кредиторами по уплате процентов по средствам, привлеченным по договорам репо

182

расчеты с кредиторами по уплате штрафных санкций по привлеченным средствам

183

расчеты с кредиторами по прочим выплатам по привлеченным средствам

184

расчеты по полученным средствам от выплат по ценным бумагам по договорам репо

190

расчеты с кредиторами по договорам репо

200

расчеты с кредиторами по суммам излишне уплаченных доходов

210

прочие расчеты с кредиторами

220

Расчеты по прочим обязательствам системы казначейских платежей, всего

230

в том числе:

полученные средства по внутриказначейским расчетам

231

средства единого казначейского счета до выяснения принадлежности

232

внебанковские расчеты органов Федерального казначейства

233

расчеты по прочим обязательствам

234

Итого по разделу II (стр. 070 + стр. 080 + стр. 150 + стр. 160 + стр. 170 + стр. 230)

240

III. Финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете

Финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете, всего

250

в том числе:

доходы от управления остатками средств на едином казначейском счете, всего

260

из них:

доходы от управления остатками средств на едином казначейском счете, подлежащие распределению между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации

261

доходы от управления остатками средств на едином казначейском счете, распределенные между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации

262

прочие доходы от операций с активами при управлении остатками средств на едином казначейском счете

270

финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете прошлых отчетных периодов

280

Итого по разделу III (стр. 250)

290

БАЛАНС (стр. 240 + стр. 290)

300

СПРАВОЧНО:

Средства бюджета Союзного государства

310

в том числе:

остаток по счетам N 40816 "Средства бюджета Союзного государства"

311

остаток по счетам N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям"

312

Остатки средств (с учетом сумм привлечений на единый счет федерального бюджета)

320

в том числе:

остаток средств бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации

321

остаток средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования

322

остаток средств поступающих во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета

323

остаток средств федеральных бюджетных и автономных учреждений

324

остатки средств участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета

325

остатки средств получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета

326

Форма 0531377 с. 4

Информация по суммам привлеченных средств на уровень

бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)

Показатель

Код строки

Источник привлечения денежных средств на единые счета бюджета субъектов РФ (местных бюджетов)

Итого

средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)

средства бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)

средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)

средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)

средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования

1

2

3

4

5

6

7

8

Суммы привлеченных средств на единые счета бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)

400

из них:

410

на единые счета бюджета субъектов Российской Федерации

на единые счета местных бюджетов

420

x

Форма 0531377 с. 5

Информация по остаткам средств на лицевых счетах

для учета операций получателей средств из бюджета, открытых

отдельным юридическим лицам

Наименование иного юридического лица

Номер лицевого счета

Остаток средств на лицевом счете

1

2

3

По лицевым счетам для учета операций получателей средств из бюджета, всего

x

в том числе:

Руководитель

(уполномоченное лицо)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)".

"__" _______ 20__ г.