Приказ Казначейства России от 14.09.2009 N 210
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПРИКАЗ
от 14 сентября 2009 г. N 210
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЯМИ СО СРЕДСТВАМИ НА ЕДИНОМ СЧЕТЕ
ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
В соответствии со статьей 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 8; 2007, N 18, ст. 2117) приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок управления операциями со средствами на едином счете федерального бюджета (далее - Порядок).
2. Ввести в действие Порядок с 1 октября 2009 года.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства Прокофьева С.Е.
Руководитель
Р.Е.АРТЮХИН
Утвержден
Приказом
Федерального казначейства
от 14.09.2009 N 210
ПОРЯДОК
УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЯМИ СО СРЕДСТВАМИ НА ЕДИНОМ СЧЕТЕ
ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
I. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан на основании статьи 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 8; 2007, N 18 ст. 2117) и устанавливает порядок управления Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК) операциями со средствами на едином счете федерального бюджета, в том числе объединенными в пул ликвидности в порядке, установленном Положением о платежной системе Банка России, утвержденным Банком России 6 июля 2017 г. N 595-П (далее - Положение N 595-П) (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 октября 2017 г., регистрационный номер 48458; Вестник Банка России, 2017, N 90-91).
1.2. В целях настоящего Порядка:
Расчетные документы - платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию и зачислению средств в подразделении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации, оформленные в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Банком России от 19 июня 2012 г. N 383-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 г., регистрационный номер 24667; Вестник Банка России, 2012, N 34) <*>, с учетом требований, установленных совместным Положением о ведении счетов территориальных органов Федерального казначейства и финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации от 23 января 2018 г. N 629-П/12н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 апреля 2018 г., регистрационный номер 50710; Вестник Банка России, 2018, N 33), а также приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 г. N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 г., регистрационный номер 30913; Российская газета, 2014, N 15).
--------------------------------
<*> С учетом изменений, внесенных Указаниями Банка России от 15 июля 2013 г. N 3025-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 августа 2013 г., регистрационный номер 29387; Вестник Банка России, 2013, N 47), от 29 апреля 2014 г. N 3248-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 мая 2014 г., регистрационный номер 32323; Вестник Банка России, 2014, N 46).
Главный и подчиненные участники пула ликвидности - территориальные органы Федерального казначейства, денежные средства на счетах которых объединяются в пул ликвидности в порядке, установленном Положением N 595-П.
II. Режим единого счета федерального бюджета
2.1. Единый счет федерального бюджета представляет собой совокупность счетов, открытых Федеральному казначейству, Межрегиональному операционному УФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", в Центральном банке Российской Федерации и территориальным органам Федерального казначейства (далее - ТОФК) в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, а в случае их отсутствия на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций - в кредитных организациях (далее - банки).
На счет, открытый в Центральном банке Российской Федерации Межрегиональному операционному УФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - отдельный счет МОУ ФК N 40105), зачисляются доходы федерального бюджета, перечисленные со счетов, открытых ТОФК в банках на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", неиспользованные остатки средств на счетах ТОФК, открытых на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", возвраты предоставленных Российской Федерацией кредитов и займов, восстановления кассовых расходов, а также другие поступления в федеральный бюджет.
На счет, открытый ТОФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", зачисляются средства федерального бюджета, перечисленные с отдельного счета МОУ ФК N 40105, восстановления кассовых расходов, а также другие поступления в федеральный бюджет.
ТОФК осуществляют кассовые выплаты с открытых им счетов на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета".
2.2. Перевод средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет в соответствии с законодательством Российской Федерации, со счетов, открытых ТОФК на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", на отдельный счет МОУ ФК N 40105 осуществляется ТОФК ежедневно, не позднее 16 часов местного времени.
Абзац исключен. - Приказ Казначейства России от 23.07.2010 N 193.
2.3. Перевод остатков неиспользованных в течение дня средств федерального бюджета со счета, открытого ТОФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" и не включенного в пул ликвидности, на отдельный счет МОУ ФК N 40105 осуществляется ежедневно на основании расчетных документов подразделений Центрального банка Российской Федерации в соответствии с договорами банковского счета, заключенными между ТОФК и подразделением Центрального банка Российской Федерации.
2.4. Средства с отдельного счета МОУ ФК N 40105 перечисляются на счета ТОФК, открытые им на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" и не включенные в пул ликвидности, на основании Консолидированных заявок согласно приложению к настоящему Порядку (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код формы по КФД) 0531685) (далее - Консолидированная заявка).
ТОФК, счета которых открыты на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" и не включены в пул ликвидности, выполняют функции по осуществлению кассового обслуживания исполнения федерального бюджета исключительно за счет средств, поступивших на счета, открытые ТОФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", в соответствии с Консолидированными заявками. Выполнение ТОФК функции по осуществлению кассового обслуживания исполнения федерального бюджета за счет иных поступлений на счета ТОФК, открытые им на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", не допускается.
Подчиненные участники пула ликвидности выполняют функции по осуществлению кассового обслуживания исполнения федерального бюджета за счет общей суммы денежных средств, находящихся на счетах, включенных в соответствующий пул ликвидности, с учетом лимита распоряжений (далее - лимит), устанавливаемого в соответствии с пунктами 2.5 - 2.10 настоящего Порядка.
В случае недостаточности на счете, открытом ТОФК на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, для осуществления перераспределения средств, поступивших на счет Межрегионального операционного УФК в иностранной валюте, исполнения поручения администратора доходов бюджета по осуществлению возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов, сборов и иных платежей (далее - сумм платежей), подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, необходимая сумма перечисляется с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счет, открытый ТОФК на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", на основании отдельной Консолидированной заявки.
2.5. Подчиненные участники пула ликвидности ежедневно не позднее 16 часов местного времени текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, не позднее 15 часов местного времени) направляют главному участнику пула ликвидности в электронном виде с применением электронной подписи (сертификат ключа проверки которой не содержит сведений о физическом лице, действующем от имени подчиненного участника пула ликвидности) сведения о планируемом кассовом расходе по счетам, включенным в пул ликвидности (далее - Сведения), составленные на основании принятых для исполнения в следующем рабочем дне Заявок на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), Заявок на кассовый расход (сокращенных) (код формы по КФД 0531851), Сводных заявок на кассовый расход (для уплаты налогов) (код формы по КФД 0531860) (далее - Заявки на кассовый расход), Заявок на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243) (далее - Заявки на получение наличных денег), Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803), Распоряжений о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц (далее - Распоряжение о перечислении), представленных получателями средств федерального бюджета и (или) администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета и прошедших контроль в установленном порядке.
При отсутствии возможности направления в электронном виде Сведения (изменения к Сведениям) направляются главному участнику пула ликвидности в виде сканированной копии на единый адрес электронной почты в защищенной корпоративной вычислительной сети Федерального казначейства (далее - электронная почта) или с использованием факсимильной связи без последующего подтверждения в электронном виде. При этом главный участник пула ликвидности на основании Сведений (изменений к Сведениям), поступивших на электронную почту или с использованием факсимильной связи, формирует данные Сведения (изменения к Сведениям) в электронном виде.
Сведения (изменения к Сведениям) должны содержать следующие реквизиты:
Наименование реквизита
Правила формирования, заполнения
1. Номер документа
Указывается номер Сведений (изменений к Сведениям), присвоенный подчиненным участником пула ликвидности.
2. Дата составления Сведений (изменений к Сведениям)
Указывается дата составления Сведений (изменений к Сведениям), не превышающая дату текущего рабочего дня.
3. Наименование подчиненного участника пула ликвидности
Указывается наименование ТОФК, являющегося подчиненным участником пула ликвидности.
4. Код по КОФК
Указывается код органа Федерального казначейства, присвоенный Федеральным казначейством (далее - код по КОФК), соответствующий коду по КОФК подчиненного участника пула ликвидности.
5. Дата, на которую должен быть установлен лимит
Указывается дата, в которую должен быть осуществлен кассовый расход. Дата не должна быть ранее даты текущего рабочего дня и позднее даты следующего рабочего дня.
6. Номер счета подчиненного участника пула ликвидности
Указывается номер счета, открытого подчиненному участнику пула ликвидности, соответствующий информации о номере счета, открытого подчиненному участнику пула ликвидности, имеющейся в Межрегиональном операционном УФК.
7. БИК банка
Указывается банковский идентификационный код банка (далее - БИК банка), в котором подчиненному участнику пула ликвидности открыт счет, соответствующий информации о БИК банка, в котором подчиненному участнику пула ликвидности открыт счет, имеющейся в Межрегиональном операционном УФК.
8. Сумма кассовых выплат на дату установления лимита
Указывается сумма платежных документов клиентов, уменьшенная на сумму неиспользованного остатка лимита на дату установления лимита (при его наличии). Сумма указывается в рублях с точностью до целого числа в сторону увеличения.
9. Примечание
Указывается обоснование изменения лимита при направлении изменений к Сведениям.
2.6. Сведения (изменения к Сведениям), направленные подчиненным участником пула ликвидности, хранятся в электронном виде у подчиненных и главного участников пула ликвидности. Сведения (изменения к Сведениям), направленные по электронной почте, а в случае ее неработоспособности с использованием факсимильной связи, сформированные главным участником пула ликвидности, хранятся в электронном виде у главного участника пула ликвидности.
2.7. В случае недостаточности установленного на текущий рабочий день лимита, а также в случае необходимости изменения лимита следующего рабочего дня по решению руководителя ТОФК - подчиненного участника пула ликвидности или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня главному участнику пула ликвидности направляются изменения к Сведениям с указанием обоснования изменения лимита с учетом требований, установленных пунктом 2.5 настоящего Порядка.
Установление лимита осуществляется после согласования изменений к Сведениям лицом, уполномоченным в центральном аппарате Федерального казначейства на согласование изменений к Сведениям, исходя из состояния единого счета федерального бюджета и на основании данных кассового планирования исполнения федерального бюджета, а затем лицом, уполномоченным руководителем главного участника пула ликвидности.
При наличии неиспользованного остатка лимита по счету подчиненного участника пула ликвидности поступившие в текущем рабочем дне платежные документы могут быть исполнены за счет неиспользованного остатка лимита без направления изменений к Сведениям.
2.8. Сведения (изменения к Сведениям), поступившие от подчиненного участника пула ликвидности, проходят контроль на соответствие требованиям, установленным пунктом 2.5 настоящего Порядка. В случае поступления Сведений (изменений к Сведениям) по электронной почте, с использованием факсимильной связи осуществляется визуальный контроль.
В случае, если Сведения (изменения к Сведениям) не соответствуют установленным требованиям, а также в случае отказа в согласовании изменений к Сведениям, главный участник пула ликвидности направляет подчиненному участнику пула ликвидности, представившему Сведения (изменения к Сведениям), Протокол (код формы по КФД 0531805) (далее - Протокол) в электронном виде с применением электронной подписи (далее - ЭП), в котором указывается причина возврата. При отсутствии возможности направления в электронном виде Протокол направляется подчиненному участнику пула ликвидности по электронной почте, а в случае ее неработоспособности с использованием факсимильной связи с последующим обязательным подтверждением в электронном виде с применением ЭП.
2.8.1. Сведения (изменения к Сведениям) могут быть отозваны подчиненным участником пула ликвидности до момента установления ему лимита главным участником пула ликвидности.
Для отзыва Сведений (изменений к Сведениям) подчиненный участник пула ликвидности направляет главному участнику пула ликвидности в электронном виде Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) (код формы по КФД 0531807) (далее - Запрос на аннулирование заявки) в порядке, аналогичном отзыву Консолидированной заявки, при этом в кодовой зоне Запроса на аннулирование заявки указываются номер и дата аннулируемых Сведений (изменений к Сведениям), ранее представленных главному участнику пула ликвидности и подлежащих аннулированию, по строке "Примечание" в скобках указывается наименование аннулируемого документа (Сведения (изменение к Сведениям)) и причина его аннулирования.
При отсутствии возможности направления в электронном виде Запрос на аннулирование заявки направляется главному участнику пула ликвидности в виде сканированной копии на электронную почту или с использованием факсимильной связи без последующего подтверждения в электронном виде. При этом главный участник пула ликвидности на основании Запроса на аннулирование заявки, поступившего на электронную почту или с использованием факсимильной связи, формирует данный Запрос на аннулирование заявки в электронном виде в порядке, аналогичном формированию Запроса на аннулирование заявки для отзыва Консолидированной заявки.
2.8.2. Главный участник пула ликвидности проверяет Запрос на аннулирование заявки на наличие в нем реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению, а также их соответствие друг другу.
2.8.3. Если представленный Запрос на аннулирование заявки не соответствует требованиям, установленным подпунктом 2.8.2 настоящего Порядка, главный участник пула ликвидности регистрирует его в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) (далее - Журнал регистрации неисполненных документов) и направляет подчиненному участнику пула ликвидности Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.
При представлении Запроса на аннулирование заявки до 16 часов московского времени Протокол направляется в течение текущего рабочего дня, после 16 часов московского времени - не позднее следующего рабочего дня.
При отсутствии возможности направления в электронном виде Протокол направляется подчиненному участнику пула ликвидности по электронной почте, а в случае ее неработоспособности - с использованием факсимильной связи с последующим обязательным подтверждением в электронном виде с применением ЭП.
2.8.4. Если Запрос на аннулирование заявки соответствует требованиям, установленным подпунктом 2.8.2 настоящего Порядка, главный участник пула ликвидности отклоняет Сведения (изменения к Сведениям), указанные в Запросе на аннулирование заявки, регистрирует их в установленном порядке в Журнале регистрации неисполненных документов и направляет подчиненному участнику пула ликвидности Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата Сведений (изменений к Сведениям), в порядке и сроки, аналогичные указанным в подпункте 2.8.3 настоящего Порядка.
2.8.5. При поступлении от подчиненного участника пула ликвидности Запроса на аннулирование заявки после установки ему главным участником пула ликвидности лимита Сведения (изменения к Сведениям) не могут быть отозваны. При этом главный участник пула ликвидности регистрирует Запрос на аннулирование заявки в Журнале регистрации неисполненных документов и направляет подчиненному участнику пула ликвидности Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата Запроса на аннулирование заявки, в порядке и сроки, аналогичные указанным в подпункте 2.8.3 настоящего Порядка.
2.9. Главный участник пула ликвидности устанавливает лимит на основании полученных в соответствии с пунктами 2.5 и 2.7 настоящего Порядка Сведений (изменений к Сведениям) нарастающим итогом в течение дня, а также определяет дату вступления лимита в силу и доводит указанную информацию до Банка России и подчиненного участника пула ликвидности в электронном виде.
Лимит подчиненным участникам пула ликвидности устанавливается с учетом информации Федерального казначейства о суммах планируемых операций по размещению временно свободных средств.
В случае отсутствия от подчиненных участников пула ликвидности Сведений на дату вступления в силу лимита, главный участник пула ликвидности устанавливает значение лимита, равное нулю.
2.10. Главный участник пула ликвидности ежедневно не позднее 09.30 и 16.30 по московскому времени представляет в Федеральное казначейство информацию в электронном виде по операциям со средствами на едином счете федерального бюджета за предыдущий, текущий и последующий рабочие дни.
III. Обеспечение ТОФК средствами федерального бюджета
на счетах, не включенных в пул ликвидности, при кассовом
обслуживании исполнения федерального бюджета
3.1. ТОФК до 16 часов местного времени текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15 часов местного времени) на основании представленных получателями средств федерального бюджета и (или) администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета и прошедших в установленном порядке контроль Заявок на кассовый расход, Заявок на получение наличных денег, Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803), Распоряжений о перечислении составляет и направляет в Межрегиональное операционное УФК Консолидированную заявку в электронном виде с применением ЭП. В субъектах Российской Федерации, на территории которых применяется время восьмой, девятой, десятой и одиннадцатой часовых зон, ТОФК составляют и направляют в Межрегиональное операционное УФК в электронном виде с применением ЭП Консолидированные заявки до 10 часов по московскому времени. При отсутствии возможности направления в электронном виде Консолидированная заявка направляется в Межрегиональное операционное УФК в виде сканированной копии на электронную почту, а в случае ее неработоспособности с использованием факсимильной связи, без последующего подтверждения в электронном виде. При этом Межрегиональное операционное УФК на основании полученной по электронной почте, а в случае ее неработоспособности с использованием факсимильной связи Консолидированной заявки формирует и представляет на подписание в электронном виде с применением ЭП Консолидированную заявку руководителю Межрегионального операционного УФК или уполномоченному им лицу, к полномочиям которого относится подписание Консолидированных заявок.
3.2. Консолидированная заявка на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105, на счет, открытый ТОФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", составляется на основании Заявок на кассовый расход, Заявок на получение наличных денег и (или) Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803), Распоряжений о перечислении, представленных в ТОФК получателями средств федерального бюджета и администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета.
Консолидированная заявка на перечисление средств со счета Межрегионального операционного УФК, открытого на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", на счет, открытый ТОФК на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", составляется на основании поступивших от администраторов доходов федерального бюджета Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803), Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа (код формы по КФД 0531809), представленных администраторами поступлений в бюджет, Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, решениях о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, пеней, штрафов, а также подлежащих возмещению сумм налогов и сборов, Уведомлений о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, других поступлений, пеней, штрафов по ним, а также подлежащих возмещению сумм налогов, осуществляемом администраторами доходов бюджета, подведомственными одному главному администратору доходов бюджета, находящимися на территориях различных субъектов Российской Федерации (код формы по КФД 0531451), представленных в ТОФК налоговыми органами, а также Уведомлений о поступлениях в иностранной валюте (код формы по КФД 0531452).
Заявки на кассовый расход, Заявки на получение наличных денег, Заявки на возврат (код формы по КФД 0531803), Распоряжения о перечислении включаются в Консолидированную заявку в соответствии со сроком их исполнения.
Ответственность за соответствие суммы, указываемой в Консолидированной заявке, направляемой ТОФК в Межрегиональное операционное УФК, предполагаемым кассовым выплатам возлагается на руководителя ТОФК или уполномоченное им лицо.
3.3. По решению руководителя ТОФК или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня в Межрегиональное операционное УФК может быть направлена дополнительная Консолидированная заявка на осуществление кассовых выплат из федерального бюджета с указанием обосновывающей информации в поле "Примечание". Перечисление средств федерального бюджета по дополнительной Консолидированной заявке, поступившей в Межрегиональное операционное УФК, осуществляется после ее согласования лицом, уполномоченным руководителем Межрегионального операционного УФК.
3.4. Консолидированные заявки составляются в рублях с точностью до целых.
3.5. Консолидированные заявки, подготовленные ТОФК, хранятся в электронных базах данных ТОФК. Консолидированные заявки, сформированные в Межрегиональном операционном УФК, хранятся в электронной базе данных Межрегионального операционного УФК.
Формирование Консолидированных заявок на бумажных носителях осуществляется по мере необходимости.
3.6. Межрегиональное операционное УФК, по мере поступления в течение текущего рабочего дня Консолидированных заявок от ТОФК, проверяет правильность их формирования на наличие в представленных Консолидированных заявках реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению ТОФК, а также их соответствие друг другу и иной имеющейся в Межрегиональном операционном УФК информации.
Показатели Консолидированной заявки должны соответствовать следующим требованиям:
дата составления Консолидированной заявки не должна превышать дату текущего рабочего дня;
наименование ТОФК, а также код по КОФК должны соответствовать наименованию и коду по КОФК ТОФК, направившего в Межрегиональное операционное УФК данную Консолидированную заявку;
дата, на которую средства федерального бюджета должны быть перечислены с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета, открытые ТОФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" либо на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", должна быть не ранее даты текущего рабочего дня;
реквизиты счета, открытого ТОФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации"), указанные в Консолидированной заявке, должны соответствовать информации о реквизитах счета, открытого ТОФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации"), имеющейся в Межрегиональном операционном УФК.
В случае, если содержание Консолидированной заявки не соответствует установленным требованиям, Межрегиональное операционное УФК регистрирует в установленном порядке представленную Консолидированную заявку в Журнале регистрации неисполненных документов и направляет ТОФК, представившему Консолидированную заявку, Протокол в электронном виде с применением ЭП, в котором указывается причина возврата. При отсутствии возможности направления в электронном виде Протокол направляется в ТОФК по электронной почте, а в случае ее неработоспособности с использованием факсимильной связи с последующим обязательным подтверждением в электронном виде с применением ЭП.
В случае, если Консолидированная заявка соответствует установленным требованиям, а также в случае подписания в электронном виде с применением ЭП Консолидированной заявки, сформированной Межрегиональным операционным УФК на основании Консолидированной заявки, поступившей в Межрегиональное операционное УФК от ТОФК по электронной почте, а в случае ее неработоспособности с использованием факсимильной связи, руководителем Межрегионального операционного УФК или уполномоченным им лицом, к полномочиям которого относится подписание Консолидированных заявок, Межрегиональное операционное УФК осуществляет подготовку и направление в подразделение Центрального банка Российской Федерации расчетного документа на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105, на счет, открытый соответствующему ТОФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации"), в соответствии с Договором об обмене электронными сообщениями при переводе денежных средств в рамках платежной системы Банка России от 18 декабря 2013 г. N 671-ЭС-2013, заключенным между Центральным банком Российской Федерации и Межрегиональным операционным УФК.
3.7. Консолидированная заявка может быть отозвана до момента начала формирования Межрегиональным операционным УФК расчетного документа.
Для отзыва Консолидированной заявки ТОФК представляет в Межрегиональное операционное УФК в электронном виде Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) (код формы по КФД 0531807). При отсутствии возможности направления в электронном виде Запрос на аннулирование заявки направляется в Межрегиональное операционное УФК по электронной почте, а в случае ее неработоспособности с использованием факсимильной связи. При этом Межрегиональное операционное УФК на основании полученного по электронной почте, а в случае ее неработоспособности с использованием факсимильной связи Запроса на аннулирование заявки формирует и представляет на подписание в электронном виде с применением ЭП Запрос на аннулирование заявки руководителю Межрегионального операционного УФК или уполномоченному им лицу, к полномочиям которого относится подписание Запроса на аннулирование заявки.
3.7.1. Межрегиональное операционное УФК проверяет правильность формирования Запроса на аннулирование заявки на наличие в нем реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению ТОФК, а также их соответствие друг другу.
3.7.2. Если представленный Запрос на аннулирование заявки не соответствует требованиям, установленным пунктом 3.7.1 настоящего Порядка, Межрегиональное операционное УФК регистрирует его в Журнале регистрации неисполненных документов и направляет ТОФК Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата. При этом Консолидированная заявка подлежит исполнению в соответствии с пунктом 3.6 настоящего Порядка. При представлении Запроса на аннулирование заявки до 16 часов московского времени Протокол направляется в течение текущего рабочего дня, после 16 часов московского времени - на следующий рабочий день. При отсутствии возможности направления в электронном виде Протокол направляется в ТОФК по электронной почте, а в случае ее неработоспособности с использованием факсимильной связи с последующим обязательным подтверждением в электронном виде с применением ЭП.
3.7.3. Если Запрос на аннулирование заявки соответствует требованиям, установленным пунктом 3.7.1 настоящего Порядка, Межрегиональное операционное УФК отклоняет Консолидированную заявку, указанную в Запросе на аннулирование заявки, регистрирует в установленном порядке представленную Консолидированную заявку в Журнале регистрации неисполненных документов и направляет в ТОФК Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата Консолидированной заявки, в сроки, аналогичные указанным в пункте 3.7.2 настоящего Порядка. При отсутствии возможности направления в электронном виде Протокол направляется в ТОФК по электронной почте, а в случае ее неработоспособности с использованием факсимильной связи с последующим обязательным подтверждением в электронном виде с применением ЭП.
3.7.4. При поступлении Запроса на аннулирование заявки по окончании формирования Федеральным казначейством расчетного документа Консолидированная заявка не может быть отозвана. При этом Запрос на аннулирование заявки Межрегиональное операционное УФК регистрирует в установленном порядке в Журнале регистрации неисполненных документов и направляет в ТОФК Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата Запроса на аннулирование заявки, в сроки, аналогичные указанным в пункте 3.7.2 настоящего Порядка. При отсутствии возможности направления в электронном виде Протокол направляется в ТОФК по электронной почте, а в случае ее неработоспособности с использованием факсимильной связи с последующим обязательным подтверждением в электронном виде с применением ЭП.
IV. Указания по формированию Консолидированной заявки
4.1. Формирование Консолидированной заявки осуществляется ТОФК следующим образом.
В наименовании формы документа указывается номер Консолидированной заявки, присвоенный ТОФК, оформившим документ.
В заголовочной части формы документа указываются:
дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование территориального органа Федерального казначейства" - полное наименование ТОФК, оформившего Консолидированную заявку, с отражением в кодовой зоне его кода по КОФК;
в кодовой зоне по строке "Дата, на которую средства должны быть перечислены" - дата в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), на которую средства должны быть перечислены на соответствующий счет ТОФК. При этом дата, на которую средства должны быть перечислены, не должна быть ранее даты текущего рабочего дня.
Раздел 1 "Реквизиты заявки" заполняется следующим образом.
В графе 1 указывается общая сумма средств, необходимых для осуществления кассовых выплат или осуществления возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм платежей, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, с учетом суммы резерва.
В графе 2 указывается сумма резерва при получении указаний центрального аппарата Федерального казначейства.
В графах 3, 4, 5 указывается соответственно очередность, вид и назначение платежа. При этом в графе 5 может указываться дополнительная информация, необходимая для исполнения бюджета, в том числе обоснование направления дополнительной Консолидированной заявки.
В разделе 2 "Реквизиты банковского счета ТОФК" указываются реквизиты счета, открытого ТОФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации"), на который должны быть перечислены средства, необходимые для осуществления кассовых выплат (осуществления возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм платежей, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы).
В графах 1 - 4 соответственно указываются полное наименование банка, в котором открыт соответствующий счет ТОФК, номер банковского счета ТОФК, БИК банка, корреспондентский счет банка.
Направляемые в Межрегиональное операционное УФК Консолидированные заявки должны содержать:
в строке "Руководитель (уполномоченное лицо)" - указания расшифровки подписи руководителя ТОФК (уполномоченного им лица с указанием должности) с указанием его фамилии и инициалов;
в строке "Ответственный исполнитель" - указания должности работника ТОФК, ответственного за формирование Консолидированной заявки, расшифровки подписи с указанием его фамилии и инициалов, номера контактного телефона;
дату подписания Консолидированной заявки.
В случае формирования Консолидированной заявки на бумажном носителе, а также направления ее в Межрегиональное операционное УФК по электронной почте, а в случае ее неработоспособности с использованием факсимильной связи дополнительно должны указываться:
в строке "Руководитель уполномоченное лицо)" - подпись руководителя ТОФК (уполномоченного лица);
в строке "Ответственный исполнитель" - подпись работника ТОФК, ответственного за формирование Консолидированной заявки.
4.2. Формирование Консолидированной заявки при ее получении от ТОФК по электронной почте, а в случае ее неработоспособности с использованием факсимильной связи осуществляется Межрегиональным операционным УФК в соответствии с требованиями, указанными в пункте 4.1 настоящего Порядка. При этом реквизиты формируемой Консолидированной заявки в Межрегиональном операционном УФК заполняются в соответствии с реквизитами, указанными в Консолидированной заявке, полученной от ТОФК по электронной почте, а в случае ее неработоспособности с использованием факсимильной связи, с учетом следующих особенностей:
в графах 1 и 2 Раздела 1 указывается сумма, указанная в графе 1 Раздела 1 Консолидированной заявки, полученной от ТОФК по электронной почте, а в случае ее неработоспособности с использованием факсимильной связи.
Формируемая в Межрегиональном операционном УФК Консолидированная заявка оформляется подписью в электронном виде с применением ЭП работника Межрегионального операционного УФК, сформировавшего Консолидированную заявку, и руководителя Межрегионального операционного УФК или уполномоченного им лица, к полномочиям которого относится подписание Консолидированных заявок.
Приложение
к Порядку управления операциями
со средствами на едином счете
федерального бюджета,
утвержденному Приказом
Федерального казначейства
от "__" августа 2009 г. N ___
Сумма подкрепления (включая сумму резерва)
Сумма резерва
Очередность платежа
Вид платежа
Назначение платежа (примечание)
1
2
3
4
5
Наименование банка
Банковский счет органа ФК
БИК банка
Корреспондентский счет банка
1
2
3
4