Главная
Нормативно-правовые акты
Приказы
Приказ ФНС России от 29.12.2022 N ЕД-7-19/1295@ Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме (в редакции от 14.09.2023)

Приказ ФНС России от 29.12.2022 N ЕД-7-19/1295@

Актуальная версия документа в системе КонсультантПлюс

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 29 декабря 2022 г. N ЕД-7-19/1295@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ

ПО ОРГАНИЗАЦИИ ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТООБОРОТА

МЕЖДУ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ И НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ

ПРИ ИНФОРМАЦИОННОМ ОБСЛУЖИВАНИИ И ИНФОРМИРОВАНИИ

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

В целях улучшения качества предоставляемых государственных услуг и оптимизации форматов документов, предоставляемых налогоплательщикам по телекоммуникационным каналам связи, приказываю:

1. Утвердить:

Методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

формат представления запроса на предоставление информационных услуг в рамках информационного обслуживания и информирования налогоплательщиков в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

формат представления обращения в целях получения информации в рамках информационного обслуживания и информирования налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи согласно приложению N 3 к настоящему приказу;

формат представления сведений по письму налогового органа (в том числе в ответ на обращение налогоплательщика) в рамках информационного обслуживания и информирования налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи согласно приложению N 4 к настоящему приказу;

формат представления сведений ответа на запрос "Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году" при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме согласно приложению N 5 к настоящему приказу.

2. Управлению интерактивных сервисов (А.А. Григоренко) обеспечить методологическое сопровождение программных средств, реализующих информационное обслуживание и информирование налогоплательщиков в электронной форме.

3. Управлению электронного документооборота (Ф.В. Новиков) обеспечить сопровождение программных средств, реализующих информационное обслуживание налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

4. Признать утратившим силу:

приказ Федеральной налоговой службы от 13.06.2013 N ММВ-7-6/196@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи";

приказ ФНС России от 04.03.2014 N ММВ-7-6/74@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от 13.06.2013 N ММВ-7-6/196@";

приказ ФНС России от 17.11.2014 N ММВ-7-6/588@ "О внесении изменений в приказы ФНС России от 13.06.2013 N ММВ-7-6/196@ и от 09.11.2010 N ММВ-7-6/535@";

приказ ФНС России от 04.04.2017 N ММВ-7-6/283@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от 13.06.2013 N ММВ-7-6/196@";

приказ ФНС России от 03.06.2019 N ММВ-7-19/277@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от 13.06.2013 N ММВ-7-6/196@";

приказ ФНС России от 06.05.2022 N АБ-7-19/387@ "О внесении изменений в приложение к приказу Федеральной налоговой службы от 13.06.2013 N ММВ-7-6/196@".

5. Установить, что настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2023 года.

6. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы работы с налогоплательщиками.

Руководитель

Федеральной налоговой службы

Д.В.ЕГОРОВ

Приложение N 1

Утверждены

приказом ФНС России

от "__" _______ 2022 г. N _________

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

ПО ОРГАНИЗАЦИИ ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТООБОРОТА

МЕЖДУ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ И НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ

ПРИ ИНФОРМАЦИОННОМ ОБСЛУЖИВАНИИ И ИНФОРМИРОВАНИИ

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

1. Общие положения

1.1. Настоящие Методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме (далее - Методические рекомендации) разработаны в целях реализации электронного документооборота с использованием электронной подписи (далее - ЭП), соответствующей требованиям, установленным в прикладной подсистеме "Система юридически значимого электронного документооборота при представлении НБО и других документов в электронном виде" АИС "Налог-3" (далее - Система), между налоговыми органами и налогоплательщиками (представителями) при предоставлении налогоплательщикам информационных услуг в электронной форме, перечень информационных услуг, которые можно получить по запросу на предоставление информационных услуг в рамках информационного обслуживания и информирования налогоплательщиков (далее - Запрос), направленному в налоговый орган, а также порядок информирования налогоплательщиков на основании обращений, поступивших в налоговый орган в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (далее - ТКС) или личный кабинет налогоплательщика (далее - Обращение).

1.2. В ответ на Запрос, составленный в соответствии с форматом, согласно приложению N 2 к настоящему приказу, программным обеспечением налогового органа формируются следующие электронные документы:

перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году (далее - перечень). Форма перечня приведена в приложении N 4 к Методическим рекомендациям, формат перечня приведен в приложении N 5 к настоящему приказу;

акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, либо сумм денежных средств, перечисленных не в качестве единого налогового платежа (далее - акт сверки);

справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (далее - справка об исполнении обязанности);

справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа, в том числе в агрегированном виде;

справка о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента.

Перечень, справка об исполнении обязанности, справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа, в том числе в агрегированном виде, справка о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента и сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС формируются в целом по организации.

сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС.

1.3. В процессе электронного документооборота используются следующие технологические электронные документы:

информационное сообщение о представительстве в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах;

квитанция о приеме электронного документа;

уведомление об отказе в приеме электронного документа;

подтверждение даты отправки электронного документа;

и технологические электронные сообщения:

извещение о получении электронного документа;

сообщение об ошибке.

1.4. Ответы на запросы формируются в автоматическом режиме на основании данных информационных ресурсов налоговых органов в установленных форматах.

Формы документов представляют собой файлы формата RTF, XML, PDF. При этом имена файлов формата RTF должны соответствовать имени файла формата XML.

1.5. При превышении размера файла документа, предоставляемого в ответ на запрос налогоплательщика, 70 Мбайт, указанный документ предоставляется только в формате XML.

1.6. Право подписи документов, участвующих в электронном документообороте, имеют налогоплательщики (представители налогоплательщиков), должностные лица налогового органа и операторы электронного документооборота (далее - оператор ЭДО), чьи полномочия установлены (подтверждены) в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Документы, направляемые налоговым органом, подписываются с использованием средств электронной подписи, применяющихся для автоматического создания ЭП в Системе.

1.7. В Запросе в реквизите "Период" указывается:

любой период - при запросе перечня;

любой период, начиная с 01.01.2023 - при запросе справки о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа, в том числе в агрегированном виде;

либо отчетный год, либо один из периодов отчетного года - при запросе акта сверки.

В одном Запросе может быть запрошен только один из документов, перечисленных в пункте 1.2 настоящих Методических рекомендаций.

2. Индивидуальное информирование налогоплательщиков

в электронной форме на основании Запросов

2.1. Предоставление налоговыми органами информационных услуг в электронной форме по ТКС осуществляется, если налогоплательщик (представитель) взаимодействует с налоговыми органами по ТКС и зарегистрирован в качестве участника электронного документооборота в соответствии с требованиями Системы.

В процессе электронного документооборота при представлении в налоговый орган запроса в электронной форме используются следующие технологические электронные документы: подтверждение даты отправки, информационное сообщение о представительстве в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, квитанция о приеме, уведомление об отказе в приеме, извещение о получении электронного документа.

2.2. В отношении Запроса в электронной форме выполняются действия в соответствии с пунктами 100 - 104 Административного регламента, утвержденного приказом ФНС России от 08.07.2019 N ММВ-7-19/343@.

3. Индивидуальное информирование налогоплательщиков

в электронной форме на основании Обращений

3.1. Индивидуальное информирование налогоплательщиков о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц осуществляется на основании письменных Обращений, составленных в соответствии с форматом, согласно приложению N 3 к настоящему приказу, и переданных в электронной форме по ТКС или личный кабинет налогоплательщика.

3.2. В отношении Обращения в электронной форме по ТКС выполняются действия в соответствии с пунктами 65 - 74 Административного регламента, утвержденного приказом ФНС России от 08.07.2019 N ММВ-7-19/343@.

3.3. Результатом предоставления услуги по информированию налогоплательщика (представителя) на основании Обращения является письмо налогового органа, формат которого приведен в приложении N 4 к настоящему приказу, и содержащее ответ на соответствующее Обращение налогоплательщика (представителя) или информацию для налогоплательщика (представителя).

3.4. Направляемое через личный кабинет налогоплательщика Обращение в форме электронного документа подписывается следующими видами электронной подписи: квалифицированной или неквалифицированной - для физических лиц, квалифицированной - для организаций и индивидуальных предпринимателей.

3.5. Датой направления налогоплательщиком Обращения в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика считается дата, зафиксированная в подтверждении даты отправки электронного документа.

3.6. Датой получения налоговым органом Обращения через личный кабинет налогоплательщика считается дата, указанная в квитанции о приеме электронного документа.

3.7. Налоговый орган, получив Обращение через личный кабинет налогоплательщика, направляет налогоплательщику подтверждение даты отправки электронного документа, извещение о получении электронного документа и квитанцию о приеме электронного документа.

3.8. Налоговый орган формирует в установленный срок ответ на Обращение и направляет его налогоплательщику в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика по формату, утвержденному ФНС России.

3.9. В случае, если Обращение в электронной форме по ТКС или личный кабинет налогоплательщика направлено не в соответствии с требованиями подпункта 1 пункта 1 статьи 21 Налогового кодекса Российской Федерации, налогоплательщику формируется уведомление об отказе в рассмотрении указанного обращения.

4. Требования к хранению электронных документов

4.1. Отправленные и принятые электронные документы с ЭП подлежат хранению в хранилищах электронных документов совместно с соответствующими открытыми сертификатами ключей проверки ЭП.

4.2. Для видов электронных документов, перечисленных в Методических рекомендациях, ежегодно в рамках сводной номенклатуры дел формируется одно или несколько дел в электронном виде, срок хранения которых должен соответствовать Перечню документов, образующихся в процессе деятельности Федеральной налоговой службы, ее территориальных органов и подведомственных организаций, с указанием сроков их хранения, утвержденному приказом ФНС России от 02.11.2021 N ЕД-7-10/952@. Срок хранения документов должен соответствовать сроку хранения соответствующего дела в сводной номенклатуре.

Уничтожение видов документов, перечисленных в Методических рекомендациях, должно осуществляться в следующем порядке:

ежегодно на дела с истекшими сроками хранения составляется акт о выделении к уничтожению документов, не подлежащих хранению;

составление акта о выделении документов к уничтожению производится после составления сводных описей дел постоянного хранения за тот же период. Указанные описи и акты рассматриваются на заседании экспертной комиссии. Согласованные экспертной комиссией акты утверждаются руководителем налогового органа только после утверждения уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации в области архивного дела описей дел постоянного хранения. После этого дела, включенные в данные акты, уничтожаются в соответствии с установленным порядком.

4.3. Извещения о получении и сообщения об ошибке хранятся в хранилище электронных документов не менее шести месяцев по завершении процедуры документооборота.

4.4. Программные средства обеспечивают поиск, визуализацию, сохранение в файл и печать электронных документов из хранилища электронных документов.

4.5. Программные средства обеспечивают выгрузку на внешние носители электронных документов из хранилища в соответствии с заданными параметрами выборки электронных документов.

5. Действия при нештатных ситуациях

в электронном документообороте

5.1. К нештатным относят следующие ситуации:

несогласие с решением о результате процедур электронного документооборота;

невозможность в установленные сроки выявить и устранить причины нарушения сроков исполнения электронного документооборота;

нарушение работоспособности средств криптографической защиты информации.

5.2. Если налоговый орган не может отправить установленные электронные документы в течение сроков, определенных настоящим документом, то он совместно со оператором ЭДО в течение суток (без учета выходных и праздничных дней) выявляет причины и принимает меры к разрешению данной ситуации.

5.3. В случае, когда нештатную ситуацию не удается разрешить в нормативные сроки представления электронных документов, налоговый орган создает комиссию, в состав которой включает представителей налогоплательщика, оператора ЭДО и налогового органа, а также, при необходимости, представителей разработчиков используемого программного обеспечения.

5.4. Результатом деятельности комиссии по рассмотрению последствий нештатной ситуации является акт. В акт включают следующие разделы:

время и место проведения проверки;

сведения о составе комиссии;

разногласия, представленные на рассмотрение;

объекты проверки и материалы по заявлению, представленные для проведения проверки;

содержание и результаты проверки с указанием примененных методов;

оценка результатов проверки, выводы по представленным разногласиям, их обоснование и принятые решения;

иные сведения при необходимости.

Акт составляется в простой письменной форме, заверяется собственноручными подписями участников рассмотрения и утверждается руководителем налогового органа.

Приложение

к приказу ФНС России

от __________ N ______

Приложение N 1

к Методическим рекомендациям

по организации электронного

документооборота между налоговыми

органами и налогоплательщиками

при информационном обслуживании

и информировании налогоплательщиков

в электронной форме

по телекоммуникационным

каналам связи

Форма по КНД 1166101

Код ИФНС <*>

от

(Наименование организации, ИНН/КПП, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, ИНН; Ф.И.О. физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН)

Запрос

на предоставление информационных услуг в рамках информационного обслуживания и информирования налогоплательщиков

Прошу предоставить данные в рамках информационного обслуживания налогоплательщиков.

Реквизиты налогоплательщика:

Наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, Ф.И.О. физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем:

ИНН организации (ИП, физического лица):

КПП организации <**>:

Код инспекции ФНС России, в которой формируется ответ <*>:

Код запроса:

перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности

справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов

справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента

сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС

справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа (агрегированные данные)

Формат представления ответа:

1 - RTF

2 - XML

4 - PDF

Период <***>:

по

Признак КБК <****>

1 - по всем КБК

2 - по перечню КБК

Запрос представлен

1 - налогоплательщиком

2 - представителем налогоплательщика

Руководитель:

организации (физическое лицо, представитель налогоплательщика)

(Ф.И.О.)

--------------------------------

<*> Коды налоговых органов размещены на официальном сайте Федеральной налоговой службы nalog.gov.ru. Указывается код ИФНС по месту нахождения организации (месту нахождения отделения иностранной организации), либо по месту учета крупнейшего налогоплательщика, либо по месту жительства физического лица. Для перечня может быть указан иной код ИФНС.

<**> Указывается код причины постановки на учет, присвоенный налоговым органом по месту нахождения организации либо по месту нахождения отделения иностранной организации. Для перечня может быть указан иной код причины постановки на учет.

<***> Заполняется в запросе на предоставление перечня, справки о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа, акта сверки, сведений о наличии (отсутствии) задолженности (для запроса сведений о наличии (отсутствии) задолженности в поле "Период" следует продублировать значение даты, по состоянию на которую запрашиваются сведения).

<****> Заполняется в запросе на акт сверки.

Перечень КБК

Приложение N 2

к Методическим рекомендациям

по организации электронного

документооборота между налоговыми

органами и налогоплательщиками

при информационном обслуживании

и информировании налогоплательщиков

в электронной форме

по телекоммуникационным

каналам связи

Код по КНД 1166102

Приложение N 3

к Методическим рекомендациям

по организации электронного

документооборота между налоговыми

органами и налогоплательщиками

при информационном обслуживании

и информировании налогоплательщиков

в электронной форме

по телекоммуникационным

каналам связи

Код по КНД 1166103

Приложение N 4

к Методическим рекомендациям

по организации электронного

документооборота между налоговыми

органами и налогоплательщиками

при информационном обслуживании

и информировании налогоплательщиков

в электронной форме

по телекоммуникационным

каналам связи

Код по КНД 1166108

Рег. N

Код документа по КНД

Дата документа

Период отчетности

Срок представления документа

Дата представления документа

Вид документа отчетности

Способ представления

Состояние обработки документа

Сумма по декларации

Сумма операции в КРСБ

Дата проведения операции

Сумма, руб.

КБК

Приложение N 2

к приказу ФНС России

от "__" _______ 2022 г. N _________

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАПРОСА НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИОННЫХ УСЛУГ

В РАМКАХ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ И ИНФОРМИРОВАНИЯ

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам передачи в налоговые органы в электронной форме запроса на предоставление данных в рамках информационного обслуживания налогоплательщиков налоговыми органами по телекоммуникационным каналам связи (далее - файл обмена).

2. Номер версии настоящего формата 5.06, часть 851.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение IU_ZAPR;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

IU_ZAPR_1_851_01_05_06_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

T(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

T(1-40)

Версия формата

ВерсФорм

T(1-5)

Принимает значение: 5.06

Состав и структура документа

Документ

Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы по КНД

КНД

T(=7)

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1166101

Дата формирования документа

ДатаДок

T(=10)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сведения о налогоплательщике

СвНП

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения об отправителе запроса

СвОтпр

Состав элемента представлен в таблице 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ

Подписант

Состав элемента представлен в таблице 4.7

Запрос на предоставление данных в рамках информационного обслуживания налогоплательщика

ЗапрИнфУсл

Состав элемента представлен в таблице 4.8

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налогоплательщик - юридическое лицо |

НПЮЛ

Состав элемента представлен в таблице 4.4

Налогоплательщик - физическое лицо (зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя/не являющееся индивидуальным предпринимателем)

НПФЛ

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.12

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации

НаимОрг

T(1-1000)

ИНН организации

ИННЮЛ

T(=10)

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

T(=9)

Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения об отправителе запроса (СвОтпр)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения об отправителе - юридическом лице |

СвОтпрЮЛ

Состав элемента представлен в таблице 4.6

Сведения об отправителе - физическом лице

СвОтпрФЛ

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.12

Таблица 4.6

Сведения об отправителе - юридическом лице (СвОтпрЮЛ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации

НаимОрг

T(1-1000)

ИНН организации

ИННЮЛ

T(=10)

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

T(=9)

Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.7

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - представитель налогоплательщика

Фамилия, имя, отчество

ФИО

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.13

Таблица 4.8

Запрос на предоставление данных в рамках информационного

обслуживания налогоплательщика (ЗапрИнфУсл)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код инспекции ФНС России, в которой формируется ответ

ИФНС

T(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>.

Указывается код ИФНС по месту нахождения организации (месту нахождения отделения иностранной организации), либо по месту учета крупнейшего налогоплательщика, либо по месту жительства физического лица - при <КодЗапр> = 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9

Только для <КодЗапр> = 3 может также указываться иной код ИФНС

Код запроса

КодЗапр

T(=1)

ОК

Принимает значение:

перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности |

справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов |

7 - справка о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента |

8 - сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС |

9 - справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа (агрегированные данные)

Формат представления ответа

ФормОтв

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - в формате RTF |

2 - в формате XML |

4 - в формате PDF

Период

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.9.

Элемент обязателен при

<КодЗапр> = 3 | 4 | 6 | 8 | 9

Запрос по КБК

ЗапрКБК

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.10.

Элемент обязателен при <КодЗапр> = 4

Таблица 4.9

Период (Период)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Начальная дата периода по запросу информации

ДатаНач

T(=10)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Конечная дата периода по запросу информации

ДатаКон

T(=10)

ОУ

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Значение ГГГГ в элементе <ДатаКон> должно совпадать со значением ГГГГ в элементе <ДатаНач>.

При <КодЗапр> = 8 (из таблицы 4.8) значения <ДатаКон> и <ДатаНач> должны совпадать

Таблица 4.10

Запрос по КБК (ЗапрКБК)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак КБК

ПрКБК

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - по всем КБК |

2 - по перечню КБК

Перечень КБК

ПеречКБК

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.11.

Элемент обязателен при <ПрКБК> = 2

Таблица 4.11

Перечень КБК (ПеречКБК)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код бюджетной классификации

КБК

T(=20)

ОКМ

Типовой элемент <КБКТип>.

Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации

Таблица 4.12

Сведения о физическом лице (СвФЛ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица

ИННФЛ

T(=12)

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество физического лица

ФИО

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.13

Таблица 4.13

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

T(1-60)

Имя

T(1-60)

Отчество

T(1-60)

Приложение N 3

к приказу ФНС России

от "__" _______ 2022 г. N _________

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОБРАЩЕНИЯ В ЦЕЛЯХ ПОЛУЧЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

В РАМКАХ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ И ИНФОРМИРОВАНИЯ

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам передачи в налоговые органы в электронной форме сведений по обращению в целях получения информации в рамках информационного обслуживания и информирования налоговыми органами налогоплательщиков по телекоммуникационным каналам связи (далее - файл обмена).

2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть 852.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение IU_OBRNP;

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

IU_OBRNP_1_852_01_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

T(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия передающей программы

ВерсПрог

T(1-40)

Версия формата

ВерсФорм

T(1-5)

Принимает значение: 5.04

Состав и структура документа

Документ

Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы по КНД

КНД

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1166102

Дата формирования документа

ДатаДок

T(=10)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сведения о налогоплательщике

СвНП

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения об отправителе обращения

СвОтпр

Состав элемента представлен в таблице 4.4

Сведения о лице, подписавшем документ

Подписант

Состав элемента представлен в таблице 4.5

Обращение в целях получения информации

ОбращИнф

Состав элемента представлен в таблице 4.6

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налогоплательщик - юридическое лицо |

НПЮЛ

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.8

НПФЛ

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.4

Сведения об отправителе обращения (СвОтпр)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения об отправителе - юридическом лице |

СвОтпрЮЛ

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.8

Сведения об отправителе - физическом лице

СвОтпрФЛ

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - представитель налогоплательщика

Должность лица, подписавшего документ

Должн

T(1-128)

Фамилия, имя, отчество

ФИО

НУ

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.10.

Элемент обязателен при выполнении одного из условий:

- <ПрПодп>=2 |

- <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ>

Таблица 4.6

Обращение в целях получения информации (ОбращИнф)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер обращения

НомОбращ

T(1-100)

Код инспекции ФНС России, которая формирует письмо

ИФНС

T(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>

Текст обращения

ОбращТекст

T(0-)

Сведения представляются как раздел CDATA

Приложение к обращению

Прил

Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.7

Приложение к обращению (Прил)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Количество файлов в приложении

КолФайл

N(2)

Наименование файлов приложений

НаимПрил

T(1-255)

НМ

Таблица 4.8

Сведения о юридическом лице (СвЮЛ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации

НаимОрг

T(1-1000)

ИНН организации

ИННЮЛ

T(=10)

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

T(=9)

Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.9

Сведения о физическом лице (СвФЛ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица

ИННФЛ

T(=12)

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество физического лица

ФИО

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.10

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

T(1-60)

Имя

T(1-60)

Отчество

T(1-60)

Приложение N 4

к приказу ФНС России

от "__" _______ 2022 г. N _________

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ПО ПИСЬМУ НАЛОГОВОГО ОРГАНА

(В ТОМ ЧИСЛЕ В ОТВЕТ НА ОБРАЩЕНИЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА)

В РАМКАХ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ И ИНФОРМИРОВАНИЯ

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам передачи в электронной форме сведений по письму налогового органа в ответ на обращение налогоплательщика в рамках информационного обслуживания и информирования налоговыми органами налогоплательщиков по телекоммуникационным каналам связи (далее - файл обмена).

2. Номер версии настоящего формата 5.05, часть 854.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение IU_OTVNO;

для налоговых органов (только для идентификатора A) - четырехразрядный код налогового органа;

O - идентификатор отправителя информации, для налоговых органов представляется в виде четырехразрядного кода налогового органа;

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

IU_OTVNO_1_854_01_05_05_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

T(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия передающей программы

ВерсПрог

T(1-40)

Версия формата

ВерсФорм

T(1-5)

Принимает значение: 5.05

Идентификатор файла обращения

ИдФайлОбращ

T(1-150)

Элемент обязателен в случае формирования файла с письмом налогового органа в ответ на обращение налогоплательщика

Номер обращения

НомОбращ

T(1-100)

Дата обращения

ДатаОбращ

T(=10)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Состав и структура документа

Документ

Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы по КНД

КНД

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1166103

Дата формирования документа

ДатаДок

T(=10)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа - отправителя ответа на обращение

КодНО

T(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>

Сведения о налогоплательщике

СвНП

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения об отправителе обращения, в ответ на которое сформирован документ

СвОтпр

Состав элемента представлен в таблице 4.4.

Сведения о подписанте (налоговом органе, подготовившем документ)

Подписант

Состав элемента представлен в таблице 4.5

Письмо налогового органа

ПисьмоОтв

Состав элемента представлен в таблице 4.6

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налогоплательщик - юридическое лицо |

НПЮЛ

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.8

НПФЛ

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.4

Сведения об отправителе обращения, в ответ на которое

сформирован документ (СвОтпр)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения об отправителе - юридическом лице |

СвОтпрЮЛ

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.8

Сведения об отправителе - физическом лице

СвОтпрФЛ

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.5

Сведения о подписанте (налоговом органе, подготовившем

документ) (Подписант)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код налогового органа

КодНО

T(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>

Таблица 4.6

Письмо налогового органа (ПисьмоОтв)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Регистрационный номер письма

НомПисьмо

T(1-100)

Дата письма

ДатаПисьмо

T(=10)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Текст письма

ПисьмоТекст

T(0-)

Сведения представляются как раздел CDATA

Приложение к письму

Прил

Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.7

Приложение к письму (Прил)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Количество файлов в приложении

КолФайл

N(2)

Наименование файлов приложений

НаимПрил

T(1-255)

ОМ

Таблица 4.8

Сведения о юридическом лице (СвЮЛ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации

НаимОрг

T(1-1000)

ИНН организации

ИННЮЛ

T(=10)

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

T(=9)

Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.9

Сведения о физическом лице (СвФЛ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица

ИННФЛ

T(=12)

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество физического лица

ФИО

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.10

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

T(1-60)

Имя

T(1-60)

Отчество

T(1-60)

Приложение N 5

к приказу ФНС России

от "__" _______ 2022 г. N _________

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ОТВЕТА НА ЗАПРОС "ПЕРЕЧЕНЬ

БУХГАЛТЕРСКОЙ И НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, ПРЕДСТАВЛЕННОЙ

В ОТЧЕТНОМ ГОДУ" ПРИ ИНФОРМАЦИОННОМ ОБСЛУЖИВАНИИ

И ИНФОРМИРОВАНИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ

В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам передачи сведений по ответу на запрос "Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году" при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (далее - файл обмена).

2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть 858.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: IU_PN;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через промежуточного получателя, осуществляющего передачу файла на промежуточных этапах, который обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии промежуточного получателя, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

IU_PN_1_858_01_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

T(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия передающей программы

ВерсПрог

T(1-40)

Версия формата

ВерсФорм

T(1-5)

Принимает значение: 5.04

Идентификатор файла запроса

ИдФайлЗапр

T(1-255)

Состав и структура документа

Документ

Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы по КНД

КНД

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1166108

Дата формирования документа

ДатаДок

T(=10)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата, по состоянию на которую сформирована справка

ДатаСостСпр

T(=10)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата начала периода, за который представляется перечень бухгалтерской и налоговой отчетности

ДатаНачПер

T(=10)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата конца периода, за который представляется перечень бухгалтерской и налоговой отчетности

ДатаКонПер

T(=10)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сведения об отправителе запроса, в ответ на который сформирован документ

СвОтпр

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о получателе документа

СвПолуч

Состав элемента представлен в таблице 4.4

Сведения о налогоплательщике

СвНП

Состав элемента представлен в таблице 4.5

Сведения о подписанте (налоговом органе, подготовившем документ)

Подписант

Состав элемента представлен в таблице 4.6

Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году

ПеречНБО

Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3

Сведения об отправителе запроса, в ответ на который

сформирован документ (СвОтпр)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения об отправителе - юридическом лице |

СвОтпрЮЛ

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Сведения об отправителе - физическом лице

СвОтпрФЛ

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.4

Сведения о получателе документа (СвПолуч)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак получателя - уполномоченного представителя

ПризПолучУП

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - представитель налогоплательщика

Сведения о получателе - организации |

ПолучЮЛ

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Сведения о получателе - физическом лице

ПолучФЛ

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.5

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налогоплательщик - юридическое лицо |

НПЮЛ

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Налогоплательщик - физическое лицо

НПФЛ

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.6

Сведения о подписанте (налоговом органе, подготовившем

документ) (Подписант)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код налогового органа

КодНО

T(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>.

Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"

Таблица 4.7

Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности,

представленной в отчетном году (ПеречНБО)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Документ бухгалтерской и налоговой отчетности, представленный в отчетном году

ДокумНБО

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.8

Таблица 4.8

Документ бухгалтерской и налоговой отчетности,

представленный в отчетном году (ДокумНБО)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Регистрационный номер

РегНом

T(1-20)

Код документа по КНД

КНД

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение в соответствии с Классификатором налоговой документации

Дата документа

ДатаДок

T(=10)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Период отчетности

ПериодОтч

T(=2)

ОК

Принимает значение в соответствии со Справочником кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП)

Срок представления документа

СрокПредДок

T(=10)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата представления документа

ДатаПредДок

T(=10)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Вид документа отчетности

ВидДок

N(3)

Номер корректировки, принимает значение:

0 - для первичного документа,

1 999 - для корректирующего документа

Способ представления

СпособПредДок

T(=2)

ОК

Принимает значение в соответствии со Вспомогательным справочником Ведомственного классификатора документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий, формирующих способы направления/представления (КНДСП)

Состояние обработки документа

СостоянДок

T(=1)

ОК

Принимает значение:

- зарегистрирован |

- введен в БД АИС |

- проведено начисление в карточку "Расчеты с бюджетом" по сведениям налогоплательщика

Сумма по декларации

СумДеклар

N(17.2)

НУ

Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = 2 | 3

Сумма операции в КРСБ, рублей

СумКРБ

N(17.2)

НУ

Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = <3>

Код бюджетной классификации по проведенной операции в КРСБ

КБК

T(=20)

НКУ

Типовой элемент <КБКТип>.

Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации.

Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = 3

Дата проведения операции

ДатаПровОпер

T(=10)

НУ

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = 3

Таблица 4.9

Сведения о юридическом лице (СвЮЛ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации

НаимОрг

T(1-1000)

ИНН организации

ИННЮЛ

T(=10)

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

T(=9)

Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.10

Сведения о физическом лице (СвФЛ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица

ИННФЛ

T(=12)

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество физического лица

ФИО

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.11

Таблица 4.11

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

T(1-60)

Имя

T(1-60)

Отчество

T(1-60)

Другие документы по теме

Приказ Минобрнауки России от 28.02.2023 N 216

"О внесении изменений в приказ Министерства науки и высшего образования Российской Федерации от 14 марта 2022 г. N 208 "Об осуществлении Министерством науки и высшего образования Российской Федерации бюджетных полномочий главного администратора (администратора) доходов федерального бюджета и федеральными казенными учреждениями, подведомственными Министерству науки и высшего образования Российской Федерации, полномочий администратора доходов федерального бюджета"

Приказ Минэкономразвития России от 23.01.2023 N 27

"О внесении изменений в Перечень отдельных видов товаров, работ, услуг, закупаемых Министерством экономического развития Российской Федерации и подведомственными Министерству экономического развития Российской Федерации бюджетными учреждениями, в отношении которых устанавливаются потребительские свойства (в том числе качество) и иные характеристики, имеющие влияние на цену отдельных видов товаров, работ, услуг, утвержденный приказом Минэкономразвития России от 11 декабря 2017 г. N 661"

Приказ Минобрнауки России от 02.03.2023 N 244

"О внесении изменений в Порядок организации и осуществления образовательной деятельности по образовательным программам высшего образования - программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры, утвержденный приказом Министерства науки и высшего образования Российской Федерации от 6 апреля 2021 г. N 245" (Зарегистрировано в Минюсте России 24.03.2023 N 72715)

Приказ Минтруда России от 01.03.2023 N 114н

"Об установлении тождества формулировок причин инвалидности, предусмотренных законодательством, действовавшим на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области до 1 марта 2023 года, а также законодательством Украины или законодательством Союза ССР, формулировкам причин инвалидности, предусмотренных законодательством Российской Федерации, и правил его применения" (Зарегистрировано в Минюсте России 24.03.2023 N 72714)