Приказ ФНС России от 19.11.2014 N ММВ-7-6/590@

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 19 ноября 2014 г. N ММВ-7-6/590@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА

ЗАЯВЛЕНИЯ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ

РОССИЙСКОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

В целях реализации требований статьи 72 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года и пункта 1 Правил заполнения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, являющихся приложением 2 к Протоколу об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов, приказываю:

1. Утвердить Формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика согласно приложению N 1 к настоящему приказу.

2. Утвердить Правила контроля заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов при его приеме в налоговом органе согласно приложению N 2 к настоящему приказу.

3. Установить, что утвержденный настоящим приказом Формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика применяется в отношении заявлений, представляемых в налоговый орган, начиная с 01.01.2015.

4. Признать утратившим силу с 01.01.2015 приказ ФНС России от 30.08.2012 N ММВ-7-6/583@ "Об утверждении формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков, а также правил его контроля при приеме в налоговом органе".

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.

Руководитель

Федеральной налоговой службы

М.В.МИШУСТИН

Приложение N 1

Утвержден

приказом ФНС России

от "__" ________ 2014 г. _____

ФОРМАТ

ЗАЯВЛЕНИЯ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ

РОССИЙСКОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON _ZVLRPOK;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО)). Для данного формата значения идентификаторов A и K совпадают;

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Идентификатором A обозначается налоговый орган, в который налоговым агентом представляется файл обмена. Идентификатором K обозначается налоговый орган, в котором налоговый агент состоит на учете. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON _ZVLRPOK_2_430_14_05_07_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>.

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-к) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N (m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N (m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

T(1-100)

О

Содержит (повторяет) имя файла без точки и расширения имени файла

Версия формата

ВерсФорм

А

T(1-5)

О

Принимает значение: 5.07

Тип информации

ТипИнф

А

T(1-50)

О

Принимает значение: ЭСНДСТСНП

Версия передающей программы

ВерсПрог

А

T(1-40)

Н

Код налогового органа получателя

КодНО

А

T(=4)

О

Типовой элемент <СОНОТип>

Код по классификатору СОНО

Сведения заявления российского налогоплательщика о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

Документ

С

О

Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Сведения заявления российского налогоплательщика о ввозе

товаров и уплате косвенных налогов (Документ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы по КНД

КНД

А

T(=7)

О

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1110017. Код по классификатору КНД

Дата формирования документа

ДатаДок

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Значение ДатаДок больше или равно 01.07.2010.

Значение ДатаДок равно значению даты из имени файла

Сведения об отправителе документа

СвОтпр

С

О

Состав элемента представлен в табл. 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ

Подписант

С

О

Состав элемента представлен в табл. 4.4

Сведения из заявления

СвЗвл

С

О

Состав элемента представлен в табл. 4.5

Сведения о договорах (контрактах) приложения к Заявлению

СвКонтрПр

С

НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.3

Сведения об отправителе документа (СвОтпр)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Отправитель - организация

ОтпрЮЛ

С

О

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в табл. 4.16

Отправитель - физическое лицо

ОтпрФЛ

С

О

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в табл. 4.17

Таблица 4.4

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

А

T(=1)

ОК

Принимает значение: 1 | 2 | 3, где:

1 - индивидуальный предприниматель;

2 - руководитель организации;

3 - уполномоченный представитель

Должность лица, подписавшего документ

ДолжнПодп

А

T(0-128)

Н

ИНН физического лица

ИННФЛ

А

T(=12)

Н

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.18

Сведения об уполномоченном представителе

СвПред

С

Н

Типовой элемент <СвПредТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.15

Обязателен в случае ПрПодп = 3

Таблица 4.5

Сведения из заявления (СвЗвл)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер заявления, указанный НП

НомерДокНП

А

T(1-12)

О

Номер заявления, указанный налогоплательщиком

Дата заполнения заявления, указанная НП

ДатаДокНП

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>

ДатаДокНП меньше или равна

ДатаДок.

ДатаДокНП больше или равна 01.07.2010

Признак договора лизинга

ПрЛизинг

А

N(1)

ОК

Принимает значение: 0 | 1

0 - признак договора лизинга не отмечен;

1 - признак договора лизинга отмечен.

ПрЛизинг не может быть = 1 при ПрДавСырья = 1

Признак договора переработки давальческого сырья

ПрДавСырья

А

N(1)

ОК

Принимает значение: 0 | 1

0 - признак договора переработки давальческого сырья не отмечен;

1 - признак договора переработки давальческого сырья отмечен.

ПрДавСырья не может быть = 1 при ПрЛизинг = 1

База по акцизам Итого по графе 14 Раздел 1

БазаАкциз

А

N(21.6)

Н

Заполняется с учетом следующего:

Если значение НБАкциз заполнено один раз, то БазаАкциз = НБАкциз;

Если значение НБАкциз заполнено несколько раз, то БазаАкциз = сумме всех значений НБАкциз, при условии, что все ставки подакцизных товаров адвалорные (наличие СтАкцизАдвал и отсутствие СтАкцизТверд);

В иных случаях БазаАкциз отсутствует

База по НДС Итого по графе 15 Раздел 1

БазаНДС

А

N(16.2)

О

БазаНДС=сумме всех значений НБНДС

Акциз в сумме Итого по графе 19 Раздел 1

ИтогоАкциз

А

N(16)

Н

Итоговое значение равно сумме всех значений граф 19 Раздела 1.

Итоговое значение указывается в полных рублях. Значения показателя менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля

НДС в сумме Итого по графе 20 Раздел 1

ИтогоНДС

А

N(16)

Н

Итоговое значение равно сумме всех значений граф 20 Раздела 1. Итоговое значение указывается в полных рублях. Значения показателя менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля

Причина возникновения заявления

ПВДок

А

T(=1)

ОК

Принимает значение: 1 | 4 | 5 | 6, где:

1 - первичное заявление;

4 - взамен ранее представленного;

5 - корректировка ранее представленного при увеличении цены;

6 - взамен ранее представленного при частичном возврате товара

Номер отметки о регистрации в налоговом органе ранее представленного заявления

НомОтм

А

T(1-18)

Н

Обязателен при ПВДок = 4 или 6

Дата отметки о регистрации в налоговом органе ранее представленного заявления

ДатаОтм

А

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>

Обязателен при ПВДок = 4 или ПВДок = 6

Сведения о договоре (контракте) Раздел 1 стр. 05

СвКонтракт1

С

О

Состав элемента представлен в табл. 4.6

Сведения о контракте с комиссионером Раздел 1 стр. 06 - 07

СвКонтрКомисс

С

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.7

Сведения о товаре и уплаченных налогах

СвТовар

С

ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.8

Сведения о договоре (контракте) Раздел 3

СвКонтракт3

С

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.10

Обязателен, если Продавец в Разделе 1 не из государства - члена Евразийского экономического союза (ЕАЭС)

Сведения о ранее представленном заявлении

СвПредДок

С

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.12

Обязателен при ПВДок = 5

Таблица 4.6

Сведения о договоре (контракте) Раздел 1

стр. 05 (СвКонтракт1)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак нахождения российского продавца в г. Байконур

ПрБкнрПродР1

А

T(=1)

Н

Принимает значение: 1 , где:

1 - российский продавец находится на территории г. Байконур

Идентификационный код (номер) продавца Раздел 1 стр. 01

ИдНомПродР1

А

T(1-50)

Н

Обязателен, если продавец из государства - члена ЕАЭС и ПрПродФЛ = 0

Признак продавца - физического лица (не индивидуального предпринимателя)

ПрПродФЛ

А

T(=1)

ОК

Принимает значение: 0 | 1 , где:

0 - продавец - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель;

1 - продавец - физическое лицо

Полное наименование (ФИО) продавца Раздел 1 стр. 01

НаимПродР1

А

T(1-400)

О

Код страны продавца Раздел 1 стр. 03

КодСтранПродР1

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>

Код по классификатору ОКСМ.

Если КодСтранПродР3 отсутствует, то КодСтранПродР1 принимает значение кода одного из государств - членов ЕАЭС.

КодСтранПродР1 = 398, если ПрБкнрПродР1 = 1. Реквизиты КодСтранПродР1 = 398 и ПрБкнрПродР1 = 1 указывают на российского налогоплательщика

Адрес местонахождения (жительства) продавца Раздел 1 стр. 03

АдресПродР1

А

T(1-200)

О

Признак нахождения российского покупателя в г. Байконур

ПрБкнрПокР1

А

T(=1)

Н

Принимает значение: 1

1 - российский покупатель находится на территории г. Байконур.

ПрБкнрПокР1=1, если КодСтранПокР1 = 398

ИНН покупателя Раздел 1 стр. 02

ИдНомПокР1

А

T(10-12)

О

Для юр. лиц разрядность ИдНомПокР1 равна 10, для физ. лиц - 12

Полное наименование (ФИО) покупателя Раздел 1 стр. 02

НаимПокР1

А

T(1-400)

О

Код страны покупателя Раздел 1 стр. 04

КодСтранПокР1

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Код по классификатору ОКСМ. Принимает значение: 643 | 398, где:

643 - Россия;

398 - Казахстан. КодСтранПокР1 = 398, если ПрБкнрПокР1 = 1.

При ПрБкнрПокР1 = 1 КодСтранПокР1 = 398.

Реквизиты КодСтранПокР1 = 398 и ПрБкнрПокР1 = 1 указывают на российского налогоплательщика

Адрес местонахождения (жительства) покупателя Раздел 1 стр. 04

АдресПокР1

А

T(1-200)

О

Сведения о контракте (договоре) Раздел 1 стр. 05

СвКонтр1

С

О

Типовой элемент <СвКонтрК>.

Состав элемента представлен в табл. 4.13

Таблица 4.7

Сведения о контракте с комиссионером Раздел 1

стр. 06 - 07 (СвКонтрКомисс)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак нахождения российского посредника в г. Байконур

ПрБкнрОрг

А

T(=1)

Н

Принимает значение: 1

1 - российский посредник находится на территории г. Байконур

Идентификационный код (номер) посредника Раздел 1 стр. 06

ИдНомОрг

А

T(1-50)

Н

Обязателен, если посредник из государства - члена ЕАЭС

Наименование организации (ФИО индивидуального предпринимателя) посредника Раздел 1 стр. 06

НаимОрг

А

T(1-400)

О

Код страны посредника Раздел 1 стр. 06

КодСтранОрг

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>

Код по классификатору ОКСМ.

При ПрБкнрОрг = 1 КодСтранОрг = 398, где:

398 - Казахстан.

Реквизиты КодСтранОрг=398 и ПрБкнрОрг = 1 указывают на российского налогоплательщика

Адрес местонахождения (жительства) посредника Раздел 1 стр. 06

АдресОрг

А

T(1-200)

О

Сведения о контракте (договоре) Раздел 1 стр. 07

СвКонтракт2

С

О

Типовой элемент <СвКонтрК>.

Состав элемента представлен в табл. 4.13

Таблица 4.8

Сведения о товаре и уплаченных налогах (СвТовар)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер по порядку товара в документе Графа 1

НомТовПП

А

N(4)

О

Нумерация по порядку, начиная с номера 1.

Допустимы пропуски в нумерации при ПВДок = 5 или 6

Наименование товара Графа 2

НаимТов

А

T(1-500)

О

Код товара ТНВЭД Графа 3

ТНВЭД

А

T(=10)

НК

Код по классификатору ТНВЭД.

Обязателен при:

ПрОсвАкциз не = 4;

или

ПрОсвНДС = 2;

или

ПрОсвНДС = 1 и СтНДС = 10%.

Возможно заполнение ТНВЭД при:

ПрОсвАкциз = 4;

или

ПрОсвНДС = 1 и СтНДС = 18%

Единица измерения товара Графа 4

ЕдИзмТов

А

T(3-4)

ОК

Типовой элемент <ОКЕИТТип>

Код по классификатору ОКЕИ или FFFF.

При отсутствии кода единицы измерения в справочнике принимает значение FFFF

Количество товара Графа 5

КоличТов

А

N(17.6)

О

КоличТов > 0

Стоимость товара Графа 6

СтоимТов

А

N(16.2)

О

Код валюты Графа 7

ВалТов

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКВТип> Код по классификатору ОКВ

Курс валюты Графа 8

КурсВал

А

N(10.4)

О

При ВалТов = 643 КурсВал = 1

База валюты

БазаВал

А

N(5)

О

Количество единиц валюты за 1 (один) российский рубль.

Значение по умолчанию 1. При ВалТов = 643 БазаВал = 1

Номер счета-фактуры Графа 11

НомСчФ

А

T(1-50)

О

Дата счета-фактуры Графа 12

ДатаСчФ

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип> Значение ДатаСчФ меньше или равно значению ДатаДокНП

Дата принятия на учет товара Графа 13

ДатаПрин

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>

Значения даты могут изменяться только в пределах одного календарного месяца.

Значение ДатаПрин больше или равно 01.07.2010.

Значение ДатаПрин меньше или равно значению ДатаДокНП

Налоговая база (акциз) Графа 14

НБАкциз

А

N(21.6)

Н

НБАкциз > 0

Указывается в виде суммы или указывается в виде количества товара (объема).

Обязателен при ПрОсвАкциз = 1 или 2.

Значение НБАкциз = произведению СтоимТов и КурсВал, деленному на БазаВал, для подакцизных товаров, на которые установлены адвалорные ставки акцизов (СтАкцизАдвал присутствует). В этом случае округление значения НБАкциз производится по правилам арифметики до 2-го знака после запятой с учетом 3-го знака (если значение 3-го знака меньше 5, то оно отбрасывается, а если значение 3-го знака 5 и более, то значение 2-го знака увеличивается на единицу.

Значение НБАкциз = КоличТов, для подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) ставки акцизов (СтАкцизТверд присутствует) и для исчисления которой не установлены специальные величины (ЕдИзмТовНБАкц отсутствует).

Значение НБАкциз определяется заявителем самостоятельно, для подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) ставки акцизов (присутствует СтАкцизТверд) и для исчисления которой установлены специальные величины (присутствует ЕдИзмТовНБАкц)

Единица измерения дополнительной величины, используемой для исчисления налоговой базы (акциз)

ЕдИзмТовНБАкц

А

T(3-4)

НК

Типовой элемент <ОКЕИТип>.

Код по классификатору ОКЕИ. Принимает значение: 112 | 168 | 251 | 831, где:

112 - Литр; кубический дециметр;

168 - Тонна; метрическая тонна (1000 кг);

251 - Лошадиная сила (1 л.с. = 0,75 кВт);

831 - Литр безводного (чистого) спирта.

Отсутствует, если НБАкциз = КоличТов,

или

если ПрОсвАкциз = 3 или 4

Налоговая база (НДС) Графа 15

НБНДС

А

N(16.2)

О

НБНДС > 0

Значение = произведению СтоимТов и КурсВал, деленному на БазаВал.

Для подакцизных товаров (ПрОсвАкциз не равно 4) также прибавляется сумма исчисленного акциза (СумАкциз). Округление значения НБНДС производится по правилам арифметики до 2-го знака после запятой с учетом 3-го знака (если значение 3-го знака меньше 5, то оно отбрасывается, а если значение 3-го знака 5 и более, то значение 2-го знака увеличивается на единицу)

Ставка налога акцизов твердых (специфических) Графа 16

СтАкцизТверд

А

N(16.2)

Н

Обязателен при ПрОсвАкциз = 1 или 2 и отсутствии СтАкцизАдвал, при этом:

Если ПрОсвАкциз = 1, то указывается абсолютная величина (сумма).

Если ПрОсвАкциз=2, то СтАкцизТверд = -1.

Отсутствует при наличии СтАкцизАдвал

Ставка налога акцизов адвалорных Графа 17

СтАкцизАдвал

А

N(16.2)

Н

Обязателен при ПрОсвАкциз = 1 или 2 и отсутствии СтАкцизТверд, при этом:

Если ПрОсвАкциз = 1, то указывается в % (процентах) и принимает значения от 0 до 100.

Если ПрОсвАкциз = 2, то СтАкцизАдвал = -1.

Отсутствует при наличии СтАкцизТверд

Ставка налога (НДС) Графа 18

СтНДС

А

N(16.2)

О

Указывается в % (процентах).

Если ПрОсвНДС = 1, то СтНДС = 10 или 18.

Если ПрОсвНДС = 2, то СтНДС = -1

Сумма налога (акциз) Графа 19

СумАкциз

А

N(16.2)

Н

СумАкциз > 0

Обязателен при ПрОсвАкциз = 1 или ПрОсвАкциз = 3.

При ПрОсвАкциз=1: СумАкциз = НБАкциз x СтАкцизАдвал, для подакцизных товаров, на которые установлены адвалорные ставки акцизов (наличие СтАкцизАдвал); СумАкциз = НБАкциз x СтАкцизТверд, для подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) ставки акцизов (наличие СтАкцизТверд).

При ПрОсвАкциз = 3:

СумАкциз определяется заявителем самостоятельно и = сумме акциза, уплаченного иному уполномоченному органу.

Округление значения СумАкциз производится по правилам арифметики до 2-го знака после запятой с учетом 3-го знака (если значение 3-го знака меньше 5, то оно отбрасывается, а если значение 3-го знака 5 и более, то значение 2-го знака увеличивается на единицу)

Сумма налога (НДС) Графа 20

СумНДС

А

N(16.2)

Н

СумНДС > 0

Обязателен при ПрОсвНДС = 1, при этом СумНДС = НБНДС x СтНДС.

Округление значения СумНДС производится по правилам арифметики до 2-го знака после запятой с учетом 3-го знака (если значение 3-го знака меньше 5, то оно отбрасывается, а если значение 3-го знака 5 и более, то значение 2-го знака увеличивается на единицу)

Признак освобождения от уплаты налога (акцизы)

ПрОсвАкциз

А

N(1)

ОК

Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4, где:

1 - товар является подакцизным. Освобождения от уплаты акцизов нет;

2 - товар является подакцизным. Освобождение от уплаты акцизов есть;

3 - товар является подакцизным. Акцизы уплачены иному органу;

4 - товар является не подакцизным (умолчание)

Признак освобождения от уплаты налога (НДС)

ПрОсвНДС

А

N(1)

ОК

Принимает значение: 1 | 2, где:

1 - освобождения от уплаты НДС нет (умолчание);

2 - освобождение от уплаты НДС есть

Сведения о товаросопроводительных документах

СвТСД

С

ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Таблица 4.9

Сведения о товаросопроводительных документах (СвТСД)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Серия, номер транспортного (товаросопроводительного) документа Графа 9

СерНомТСД

А

T(1-50)

О

Дата транспортного (товаросопроводительного) документа Графа 10

ДатаТСД

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>

Значение ДатаТСД меньше или равно значению ДатаДокНП

Таблица 4.10

Сведения о договоре (контракте) Раздел 3 (СвКонтракт3)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Тип продавца Раздел 3

ТипПродР3

А

N(1)

ОК

Принимает значение: 0 | 1 | 2 | 6, где:

0 - комитент (умолчание);

1 - доверитель;

2 - принципал;

6 - продавец

Признак нахождения российского продавца в г. Байконур

ПрБкнрПродР3

А

T(=1)

Н

Принимает значение: 1

1 - российский продавец находится на территории г. Байконур

Идентификационный код (номер) продавца Раздел 3

ИдНомПродР3

А

T(8-14)

О

Полное наименование (ФИО) продавца Раздел 3 стр. 08

НаимПродР3

А

T(1-400)

О

Код страны продавца Раздел 3 стр. 10

КодСтранПродР3

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Код по классификатору ОКСМ.

Код государства - члена ЕАЭС.

КодСтранПродР3 = 398, если ПрБкнрПродР3 = 1.

Реквизиты КодСтранПродР3 = 398 и ПрБкнрПродР3 = 1 указывают на российского налогоплательщика

Адрес местонахождения (жительства) продавца Раздел 3 стр. 10

АдресПродР3

А

T(1-200)

О

Тип покупателя Раздел 3

ТипПокР3

А

N(1)

ОК

Принимает значение: 3 | 4 | 5 | 7, где:

3 - комиссионер (умолчание);

4 - поверенный;

5 - агент;

7 - покупатель

Признак нахождения российского покупателя в г. Байконур

ПрБкнрПокР3

А

T(=1)

Н

Принимает значение: 1

1 - российский покупатель находится на территории г. Байконур

Идентификационный код (номер) покупателя Раздел 3

ИдНомПокР3

А

T(1-50)

Н

Обязателен, если покупатель из государства - члена ЕАЭС

Полное наименование (ФИО) покупателя Раздел 3 стр. 09

НаимПокР3

А

T(1-400)

О

Код страны покупателя Раздел 3 стр. 11

КодСтранПокР3

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>

Код по классификатору ОКСМ.

При ПрБкнрПокР3 = 1 КодСтранПокР3 = 398, где:

398 - Казахстан.

Реквизиты КодСтранПокР3 = 398 и ПрБкнрПокР3 = 1 указывают на российского налогоплательщика

Адрес местонахождения (жительства) покупателя Раздел 3 стр. 11

АдресПокР3

А

T(1-200)

О

Сведения о контракте (договоре) Раздел 3 стр. 12

СвКонтрР3

С

О

Типовой элемент <СвКонтрК>.

Состав элемента представлен в табл. 4.13

Таблица 4.11

Сведения о договорах (контрактах) приложения

к Заявлению (СвКонтрПр)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер по порядку

НомКонтрПП

А

N(4)

О

Нумерация по порядку, начиная с номера 1

Тип продавца Приложение

ТипПродП

А

N(1)

ОК

Принимает значение: 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6

0 - комитент (умолчание);

1 - доверитель;

2 - принципал;

3 - комиссионер;

4 - поверенный;

5 - агент;

6 - продавец

Признак нахождения российского продавца в г. Байконур

ПрБкнрПродП

А

T(=1)

Н

Принимает значение: 1

1 - российский продавец находится на территории г. Байконур

Идентификационный код (номер) продавца

ИдНомПродП

А

T(1-50)

Н

Обязателен, если продавец из государства - члена ЕАЭС

Полное наименование (ФИО) продавца

НаимПродП

А

T(1-400)

О

Код страны продавца

КодСтранПродП

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>

Код по классификатору ОКСМ.

При ПрБкнрПродП = 1 КодСтранПродП = 398, где:

398 - Казахстан.

Реквизиты КодСтранПродП = 398 и ПрБкнрПродП = 1 указывают на российского налогоплательщика

Адрес местонахождения (жительства) продавца

АдресПродП

А

T(1-200)

О

Тип покупателя Приложение

ТипПокП

А

N(1)

ОК

Принимает значение: 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 7

0 - комитент (умолчание);

1 - доверитель;

2 - принципал;

3 - комиссионер;

4 - поверенный;

5 - агент;

7 - покупатель

Признак нахождения российского покупателя в г. Байконур

ПрБкнрПокП

А

T(=1)

Н

Принимает значение: 1

1 - российский покупатель находится на территории г. Байконур

Идентификационный код (номер) покупателя

ИдНомПокП

А

T(1-50)

Н

Обязателен, если покупатель из государства - члена ЕАЭС

Полное наименование (ФИО) покупателя

НаимПокП

А

T(1-400)

О

Код страны покупателя

КодСтранПокП

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>

Код по классификатору ОКСМ.

При ПрБкнрПокП = 1 КодСтранПокП = 398, где:

398 - Казахстан.

Реквизиты КодСтранПокП = 398 и ПрБкнрПокП = 1 указывают на российского налогоплательщика

Адрес местонахождения (жительства) покупателя

АдресПокП

А

T(1-200)

О

Сведения о контрактах

СвКонтрП

С

О

Типовой элемент <СвКонтрК>.

Состав элемента представлен в табл. 4.13

Таблица 4.12

Сведения о ранее представленном заявлении (СвПредДок)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер отметки о регистрации Заявления в налоговом органе

НомОтм

А

T(1-18)

Н

Дата отметки о регистрации Заявления в налоговом органе

ДатаОтм

А

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>

Месяц, в котором участниками договора (контракта) увеличена цена

МесУвелЦены

А

Н

Типовой элемент <xs:gMonth>

Год, в котором участниками договора (контракта) увеличена цена

ГодУвелЦены

А

Н

Типовой элемент <xs:gYear>

Таблица 4.13

Сведения о контракте (договоре) (СвКонтрК)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер контракта

НомКонтр

А

T(1-50)

О

Дата контракта

ДатаКонтр

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>

Значение ДатаКонтр меньше или равно ДатаДокНП

Сведения спецификаций

СвСпециф

С

НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.14

Таблица 4.14

Сведения спецификаций (СвСпециф)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер по порядку

НомПСпециф

А

N(5)

О

Нумерация по порядку, начиная с номера 1

Номер спецификации

НомСпециф

А

T(1-50)

О

Дата спецификации

ДатаСпециф

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>

Значение ДатаСпециф меньше или равно значению ДатаДокНП.

Значение ДатаСпециф больше или равно значению ДатаКонтр

Таблица 4.15

Сведения об уполномоченном представителе (СвПредТип)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование документа (доверенности, приказа), подтверждающего полномочия представителя

НаимДов

А

T(1-120)

О

Номер документа

НомерДов

А

T(1-50)

О

Дата документа

ДатаДов

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>

Значение ДатаДов меньше или равно значению ДатаДокНП

Таблица 4.16

Сведения об организации (СвЮЛ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации

НаимОрг

А

T(1-400)

О

ИНН организации

ИННЮЛ

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

T(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.17

Сведения о физическом лице (СвФЛ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица

ИННФЛ

А

T(=12)

Н

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.18

Таблица 4.18

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

А

T(1-60)

О

Имя

Имя

А

T(1-60)

О

Отчество

Отчество

А

T(1-60)

Н

Приложение N 2

Утверждены

приказом ФНС России

от "__" ________ 2014 г. N _____

ПРАВИЛА

КОНТРОЛЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ

НАЛОГОВ ПРИ ЕГО ПРИЕМЕ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ

В налоговом органе при приеме заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее - заявление) осуществляются контроль по следующим критериям:

1. Проверка файла заявления на отсутствие вирусов.

2. Проверка файла заявления на соответствие XSD схеме.

3. Правильность заполнения обязательных реквизитов (в том числе на заполнение пробелами - пустым значением) и их разрядности по установленному формату.

4. Указанный в разделе 1 заявления Покупатель должен состоять на учете в налоговом органе, в который представляется Заявление.

5. Дата формирования заявления (ДатаДок) должна быть меньше или равна, чем дата принятия заявления в налоговом органе.

ПРИМЕЧАНИЕ: для заявлений, представленных по ТКС, из-за разницы в часовых поясах отправителя и получателя допускается, что дата формирования заявления (ДатаДок) больше на один календарный день, чем дата принятия заявления в налоговом органе.

6. Разрядность идентификационных кодов (номеров) налогоплательщиков государств - членов Евразийского экономического союза, корректность контрольного числа.

7. Наличие актуальных значений в соответствующих классификаторах (справочниках).

8. Месяц (с учетом года) даты принятия товара на учет (ДатаПрин) должен быть меньше, чем месяц (с учетом года) даты принятия заявления в налоговом органе.

ПРИМЕЧАНИЕ: для заявлений, представленных по ТКС, из-за разницы в часовых поясах отправителя и получателя допускается, что месяц (с учетом года) даты принятия товара на учет (ДатаПрин) равен месяцу (с учетом года) даты принятия заявления в налоговом органе, при условии, что месяц (с учетом года) даты отправки заявления в налоговый орган больше, чем месяц (с учетом года) даты принятия товара на учет (ДатаПрин).

9. Форматно-логический контроль файла на соответствие иным требованиям формата и правилам заполнения заявления.