Приказ ФНС России от 09.11.2010 N ММВ-7-6/534@
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 9 ноября 2010 г. N ММВ-7-6/534@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ,
ИСПОЛЬЗУЕМЫХ В ЭЛЕКТРОННОМ ДОКУМЕНТООБОРОТЕ
ПРИ ПРЕДСТАВЛЕНИИ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (РАСЧЕТОВ)
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации, на основании Приказа ФНС России от 25.02.2009 N ММ-7-6/85@ "Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в соответствии с Административным регламентом ФНС России, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н" и по результатам тестирования программного обеспечения, разработанного в соответствии с Приказом ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи", приказываю:
1 - 2. Утратили силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 N ММВ-7-6/712@.
3. Утвердить формат представления сведений квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде (версия 5.03) часть XCV согласно приложению N 3 к настоящему Приказу.
4 - 7. Утратили силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 N ММВ-7-6/712@.
8. Признать утратившим силу Приказ ФНС России от 11.12.2009 N ШТ-7-6/593@ "Об утверждении форматов, используемых в электронном документообороте, при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде (на основе XML) (версия 5).
9. Установить, что пункты 1 - 8 настоящего Приказа вступают в силу с даты, установленной приказом о внедрении в промышленную эксплуатацию программного обеспечения участников информационного взаимодействия в электронном виде, обеспечивающего исполнение положений Методических рекомендаций, утвержденных Приказом ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи".
10. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ______ 2010 г. N ______
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ИНФОРМАЦИОННОГО СООБЩЕНИЯ
О ДОВЕРЕННОСТИ, ВЫДАННОЙ ПРЕДСТАВИТЕЛЮ О НАДЕЛЕНИИ ЕГО
ПОЛНОМОЧИЯМИ ПО ИСПОЛНЕНИЮ ОБЯЗАННОСТЕЙ В НАЛОГОВЫХ
ОРГАНАХ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.03)
ЧАСТЬ LXXXVI
Утратил силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 N ММВ-7-6/712@.
Приложение N 2
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ______ 2010 г. N ______
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ УТОЧНЕНИИ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.05)
ЧАСТЬ LXXXVII
Утратил силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 N ММВ-7-6/712@.
Приложение N 3
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ______ 2010 г. N ______
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ КВИТАНЦИИ О ПРИЕМЕ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА) В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме сведений квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть XCV.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс файла обмена, где:
R принимает значение "KV" (принадлежность передаваемых сведений к квитанции о приеме отчетности); T - принимает значение префикса <1> полученного файла без разделителя (для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного <2> из полученных файлов;
--------------------------------
<1> Префикс (в соответствии с приказом ФНС России от 18.07.2008 N ММ-3-6/321@) - элемент в имени файла, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T).
<2> Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений. Так при получении в составе транспортного контейнера отчетности и доверенности к ней основным файлом считается отчетность и префикс файла извещения, например, для налоговой декларации по транспортному налогу принимает значение IV_NOTRAND.
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя информации, K - идентификатор конечного получателя (получателя квитанции о приеме - участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформирована квитанция о приеме <1>).
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
Идентификатор A имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));
Идентификатор K имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
O - идентификатор отправителя информации (квитанции о приеме) - четырехразрядный код налогового органа по СОНО;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KV_OTCH_1_095_00_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-150)
О
Содержит (повторяет) имя сформированного отправителем файла без расширения
Версия передающей программы
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.04
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.2
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1166002
Код налогового органа, подтверждающего представление отчетности
КодНОПодт
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Наименование налогового органа, подтверждающего представление отчетности
НаимНОПодт
А
T(1-1000)
О
Сведения о получателе квитанции (отправителе отчетности)
СвОтпр
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.6
Сведения квитанции
СвКвит
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.9
Сведения о налоговом органе - месте поступления отчетности
СвНалОргПост
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.10
Таблица 4.3
Сведения о получателе квитанции (отправителе
отчетности) (СвОтпр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Отправитель - юридическое лицо |
ОтпрЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.4
Отправитель - физическое лицо, представившее отчетность (в том числе индивидуальный предприниматель)
ОтпрФЛ
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.5
Таблица 4.4
Отправитель - юридическое лицо (ОтпрЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Таблица 4.5
Отправитель - физическое лицо, представившее отчетность
(в том числе индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица
ИННФЛ
А
T(=12)
Н
Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Указывается при наличии в полученном файле
Фамилия, имя, отчество физического лица
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.11
Таблица 4.6
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик - юридическое лицо |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.7
Налогоплательщик - физическое лицо, представившее отчетность (в том числе индивидуальный предприниматель)
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.8
Таблица 4.7
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Таблица 4.8
Налогоплательщик - физическое лицо,
представившее отчетность (в том числе индивидуальный
предприниматель) (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН физического лица
ИННФЛ
А
T(=12)
Н
Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Элемент обязателен при наличии ИНН у физического лица
Фамилия, имя, отчество физического лица
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.11
Таблица 4.9
Сведения квитанции (СвКвит)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Имя обработанного файла
ИмяОбрабФайла
П
T(1-150)
ОМ
Содержит (повторяет) исходное имя файла без расширения
Дата представления налоговой декларации (расчета)
ДатаПредст
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Время представления налоговой декларации (расчета)
ВремПредст
А
T(=8)
О
Типовой элемент <ВремяТип>.
Время в формате ЧЧ.ММ.СС.
Время указывается в диапазоне
00.00.00 - 23.59.59
Код формы отчетности по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Код декларации (расчета) в соответствии с Классификатором налоговой документации
Наименование формы отчетности
НаимОтч
А
T(1-500)
О
Вид документа (Номер корректировки (0 - первичный, 1 - 999 - корректирующий))
НомКорр
А
T(1-3)
О
Вид документа (Номер корректировки) в зависимости от представленной налоговой декларации (расчета)
Код отчетного (налогового) периода
Период
А
T(1-2)
Н
Не указывается для отчетности, не требующей указания отчетного (налогового) периода
Наименование налогового (отчетного) периода
ПериодНаим
А
T(1-100)
Н
Не указывается для отчетности, не требующей указания отчетного (налогового) периода
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Дата поступления налоговой декларации (расчета)
ДатаПост
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата принятия декларации (расчета) налоговым органом
ДатаПрин
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Регистрационный номер отчетности в налоговом органе
РегНом
А
T(1-50)
О
Название программного комплекса, осуществившего проверку отчетности
ПрогрКомпл
А
T(1-80)
О
Таблица 4.10
Сведения о налоговом органе - месте поступления
отчетности (СвНалОргПост)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>.
Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Наименование налогового органа
НаимНО
А
T(1-1000)
О
Таблица 4.11
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
Элемент обязателен при наличии
Приложение N 4
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ______ 2010 г. N ______
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ ДАТЫ ОТПРАВКИ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ (ПРЕДСТАВИТЕЛЕМ) ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА)
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.03)
ЧАСТЬ XCVI
Утратил силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 N ММВ-7-6/712@.
Приложение N 5
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ______ 2010 г. N ______
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКАЗЕ В ПРИЕМЕ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА) В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
Утратил силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 N ММВ-7-6/712@.
Приложение N 6
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ______ 2010 г. N ______
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ИЗВЕЩЕНИЯ О ВВОДЕ СВЕДЕНИЙ,
УКАЗАННЫХ В НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТЕ) В ЭЛЕКТРОННОМ
ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.03)
ЧАСТЬ XCVIII
Утратил силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 N ММВ-7-6/712@.
Приложение N 7
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ______ 2010 г. N ______
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ИЗВЕЩЕНИЯ О ПОЛУЧЕНИИ ЭЛЕКТРОННОГО
ДОКУМЕНТА (ДОКУМЕНТОВ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.03)
ЧАСТЬ XCIX
Утратил силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 N ММВ-7-6/712@.