Приказ ФНС России от 26.08.2014 N ММВ-7-6/431@
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 26 августа 2014 г. N ММВ-7-6/431@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИКАЗ ФНС РОССИИ ОТ 09.11.2010 N ММВ-7-6/535@
В целях обеспечения унификации информационного взаимодействия в электронном виде между налогоплательщиками и налоговыми органами по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной подписи, в соответствии с приказами ФНС России от 28.03.2014 N ММВ-7-3/120@ "Уведомление о минимальных и максимальных розничных ценах на табачные изделия, производимые на территории Российской Федерации", от 24.12.2012 N ММВ-7-6/996@ "Об утверждении форматов представления документов для применения патентной системы налогообложения в электронной форме" и от 10.05.2012 N ММВ-7-6/295@ "Об утверждении формата представления заявления о регистрации объекта (объектов) налогообложения налогом на игорный бизнес в электронном виде" приказываю:
1. Внести в Унифицированный формат транспортного контейнера при информационном взаимодействии с приемными комплексами налоговых органов по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной подписи, утвержденный приказом ФНС России от 09.11.2010 N ММВ-7-6/535@ (далее - Унифицированный формат), следующие изменения:
1.1. Раздел IX приложения N 1 к Унифицированному формату изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
1.2. Таблицу 16.5 приложения N 16 к Унифицированному формату изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
1.3. Приложение N 3 к Унифицированному формату изложить в редакции согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
1.4. Приложение N 4 к Унифицированному формату изложить в редакции согласно приложению N 4 к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от "__" ________ 2014 г. N _______
IX Формат описания представления отдельных документов
в налоговые органы (Версия 05)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений при представлении отдельных документов в налоговые органы.
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
TR_PROTDOC
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
TR_PROTDOC_2_700_12_09_05_xx, где xx - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
- Формат элемента. Формат <1> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
--------------------------------
<1> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид T.
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1
Таблица 4.1
Описание передаваемого документа (описание)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы передаваемого основного документа по КНД
КНД
П
T(=7)
О
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение:
1110007 | 1110008 | 1110009 | 1110010 | 1110025 | 1111022 | 1111047 | 1111050 | 1111052 | 1111053 | 1111054 | 1111056 | 1112012 | 1112015 | 1112017 | 1150001 | 1150002 | 1150003 | 1150007 | 1150008 | 1150010 | 1150015 | 1150016 | 1150024 | 1150025 | 1150026 | 1150027 | 1165034 | 1120105 | 1120106 | 1120107
Код налогового органа
КодНО
П
T(=4)
О
Типовой элемент <СОНОТип>.
Принимает значения в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Количество файлов, полученных в результате деления исходного файла
КолФайл
П
N(5)
Н
Номер текущего файла
НомФайл
П
N(5)
Н
Дополнительные сведения
ДопСв
П
Н
Включает типовой элемент <xs:anyType> (множественный)
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от "__" ________ 2014 г. N _______
Таблица 16.5. Типы содержимого приложений
КНД основного документа
Типы содержимого приложения
Описание
1110009, 1110010, 1111047, 1111052, 1111053, 1111054, 1112015, 1111022, 1111050, 1112012, 1112017, 1110025, 1150001, 1150002, 1150003, 1150016, 1150024, 1150007, 1150008, 1150015, 1150027, 1120105, 1120106, 1120107, 1110007, 1110008, 1111056, 1150010, 1150025, 1150026
xml
Документ (установленный формат)
1165034
xml, tiff, jpeg
Документ (установленный формат)
sgn
ЭП под приложением в xml формате, передается в виде отдельного файла как приложение
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от "__" ________ 2014 г. N _______
Приложение N 3
к Унифицированному формату
транспортного контейнера
ТИПЫ СОДЕРЖИМОГО
Условное обозначение
Описание
plain866
документ в кодировке DOS-866
plain1251
документ в кодировке windows-1251
xml
документ в формате XML
html
документ в формате HTML
документ в формате PDF
rtf
документ в формате RTF
tiff
документ в формате TIFF
jpeg
документ в формате JPEG
ms-word
документ в формате Microsoft Word
ms-excel
документ в формате Microsoft Excel
odf-text
документ в формате Open Document Text
odf-spreadsheet
документ в формате Open Document Spreadsheet
oxml-word
документ в формате Open XML Word
oxml-spreadsheet
документ в формате Open XML Spreadsheet
sgn
ЭП под документом в xml формате, передается в виде отдельного файла
unknown <*>
произвольные (бинарные) данные
--------------------------------
<*> По мере необходимости список возможных типов содержимого может расширяться.
Если программное обеспечение встречается с неизвестным для себя типом содержимого, то его следует трактовать как unknown.
Приложение N 4
к приказу ФНС России
от "__" ________ 2014 г. N _______
Приложение N 4
к Унифицированному формату
транспортного контейнера
ДОКУМЕНТООБОРОТ
ПО ПРЕДСТАВЛЕНИЮ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (РАСЧЕТОВ)
И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Таблица 4.1. Тип документооборота.
Код
Тип документооборота
Описание
01
Декларация
Документооборот по представлению налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности
Таблица 4.2. Типы документов.
Код
Тип документа
Типы содержимого
Описание
01
декларация
plain866 или xml
Налоговая декларация или бухгалтерская отчетность (установленный формат)
02
описание
xml
Служебный документ, в котором передается описание декларации (формат приведен в приложении 1.I)
10
приложение
ms-excel, ms-word, rtf, tiff, pdf, jpeg
Неформализованное приложение
03
доверенность
xml
Информационное сообщение о доверенности уполномоченного лица (установленный формат)
04
подтверждениеДатыОтправки
xml
Подтверждение даты отправки документа (установленный формат)
05
уведомлениеОбОтказе
xml
Уведомление об отказе в приеме налоговой декларации (установленный формат)
06
квитанцияОПриеме
xml
Квитанция о приеме налоговой декларации (установленный формат)
07
уведомлениеОбУточнении
xml
Уведомление о необходимости внесения уточнений (установленный формат)
08
извещениеОВводе
xml
Извещение о вводе декларации в информационную систему налогового органа (установленный формат)
09
извещениеОПолучении
xml
Извещение о получении документа его получателем (установленный формат)
Таблица 4.3. Типы транзакций.
Код
Тип транзакции
Отправитель
Получатель
Документы
Количество
Содержимое
Шифрование
Подписанты
01
ДекларацияНП
абонент
налоговыйОрган
декларация
1
есть
есть
абонент
доверенность
0 или 1
есть
есть
абонент
описание
1
есть
нет
(отсутствуют)
приложение <*>
0 или более
есть
есть
абонент
подтверждениеДатыОтправки
1
есть
нет
спецоператор
02
ИзвещениеДекларацияНО
налоговыйОрган
абонент
извещениеОПолучении
1
есть
нет
налоговыйОрган
03
ИзвещениеПодтверждениеНО
налоговыйОрган
спецоператор
извещениеОПолучении
1
есть
нет
налоговыйОрган
04
РезультатПриемаДекларацияНО
налоговыйОрган
абонент
квитанцияОПриеме или уведомлениеОбОтказе
1
есть
есть
налоговыйОрган
декларация <1>
1 в случае квитанции о приеме;
0 в случае уведомления об отказе
нет
нет
налоговыйОрган
05
ИзвещениеРезультатПриемаСОС
спецоператор
налоговыйОрган
извещениеОПолучении
1
есть
нет
спецоператор
06
ИзвещениеРезультатПриемаНП
абонент
налоговыйОрган
извещениеОПолучении
1
есть
нет
абонент
07
РезультатОбработкиДекларацияНО
налоговыйОрган
абонент
уведомлениеОбУточнении или извещениеОВводе
1
есть
есть
налоговыйОрган
08
ИзвещениеРезультатОбработкиСОС
спецоператор
налоговыйОрган
извещениеОПолучении
1
есть
нет
спецоператор
09
ИзвещениеРезультатОбработкиНП
абонент
налоговыйОрган
извещениеОПолучении
1
есть
нет
абонент
--------------------------------
<*> Приложения допускаются только для КНД = 0710098, 0710099.
<1> При отправке квитанции о приеме в транспортный контейнер включается ЭП налогового органа на поступившую декларацию. Поступивший файл декларации в транспортный контейнер не включается. Включаемое ЭП в элемент "Сведения о передаваемом документе (документ)" файла транспортной информации описывается с типом документа "Декларация" кодом типа документа "01".
Таблица 4.4. Типы транзакций для крупнейших
налогоплательщиков, представляющих отчетность
на основании договоров с инспекциями ФНС России
Код
Тип транзакции
Отправитель
Получатель
Документы
Количество
Содержимое
Шифрование
Подписанты
01
ДекларацияНП
абонент
налоговыйОрган
декларация
1
есть
есть
абонент
доверенность
0 или 1
есть
есть
абонент
описание
1
есть
нет
(отсутствуют)
приложение <*>
0 или более
есть
есть
абонент
10
ПодтверждениеДекларацияНО
налоговыйОрган
абонент
подтверждениеДатыОтправки
1
есть
нет
налоговыйОрган
11
ИзвещениеПодтверждениеНП
абонент
налоговыйОрган
извещениеОПолучении
1
есть
нет
абонент
02
ИзвещениеДекларацияНО
налоговыйОрган
абонент
извещениеОПолучении
1
есть
нет
налоговыйОрган
04
РезультатПриемаДекларацияНО
налоговыйОрган
абонент
квитанцияОПриеме или уведомлениеОбОтказе
1
есть
есть
налоговыйОрган
декларация <1>
1 в случае квитанции о приеме;
0 в случае уведомления об отказе
нет
нет
налоговыйОрган
06
ИзвещениеРезультатПриемаНП
абонент
налоговыйОрган
извещениеОПолучении
1
есть
нет
абонент
07
РезультатОбработкиДекларацияНО
налоговыйОрган
абонент
уведомлениеОбУточнении или извещениеОВводе
1
есть
есть
налоговыйОрган
09
ИзвещениеРезультатОбработкиНП
абонент
налоговыйОрган
извещениеОПолучении
1
есть
нет
абонент
--------------------------------
<*> Приложения допускаются только для КНД = 0710098, 0710099.
<1> При отправке квитанции о приеме в транспортный контейнер включается ЭП налогового органа на поступившую декларацию. Поступивший файл декларации в транспортный контейнер не включается. Включаемое ЭП в элемент "Сведения о передаваемом документе (документ)" файла транспортной информации описывается с типом документа "Декларация" кодом типа документа "01".