Приказ ФНС России от 20.09.2017 N ММВ-7-20/738@

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 20 сентября 2017 г. N ММВ-7-20/738@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕКОМЕНДУЕМЫХ ФОРМАТОВ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ И ДОКУМЕНТОВ

ПРИ ИНФОРМАЦИОННОМ ВЗАИМОДЕЙСТВИИ С НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ

ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ

УСИЛЕННОЙ КВАЛИФИЦИРОВАННОЙ ЭЛЕКТРОННОЙ ПОДПИСИ

В целях обеспечения унификации информационного взаимодействия в электронной форме между налогоплательщиками и налоговыми органами по телекоммуникационным каналам связи с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи и в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники приказываю:

1. Утвердить:

Рекомендуемый формат представления кредитными организациями перечня автоматических устройств для расчетов, находящихся в их собственности или пользовании и обеспечивающих возможность осуществления операций по выдаче и (или) приему наличных денежных средств, в том числе с использованием электронных средств платежа, и по передаче распоряжений кредитным организациям об осуществлении перевода денежных средств в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору за применением контрольно-кассовой техники (далее - Рекомендуемый формат представления перечня автоматических устройств для расчетов), согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

Рекомендуемый формат представления заявления пользователя о предоставлении фискальных документов согласно приложению N 2 к настоящему приказу.

2. Управлению информационных технологий (Т.В. Матвеева) обеспечить доведение до всех участников информационного взаимодействия в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи информацию об утверждении Рекомендуемого формата представления перечня автоматических устройств для расчетов и Рекомендуемого формата представления заявления пользователя о предоставлении фискальных документов.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.

Руководитель

Федеральной налоговой службы

М.В.МИШУСТИН

Приложение N 1

к приказу ФНС России

от "__" _______ 201_ г. N ______

РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ПЕРЕЧНЯ

АВТОМАТИЧЕСКИХ УСТРОЙСТВ ДЛЯ РАСЧЕТОВ, НАХОДЯЩИХСЯ

В ИХ СОБСТВЕННОСТИ ИЛИ ПОЛЬЗОВАНИИ И ОБЕСПЕЧИВАЮЩИХ

ВОЗМОЖНОСТЬ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ВЫДАЧЕ И (ИЛИ) ПРИЕМУ

НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, В ТОМ ЧИСЛЕ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ

ЭЛЕКТРОННЫХ СРЕДСТВ ПЛАТЕЖА, И ПО ПЕРЕДАЧЕ РАСПОРЯЖЕНИЙ

КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ПЕРЕВОДА ДЕНЕЖНЫХ

СРЕДСТВ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОРГАН ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ,

УПОЛНОМОЧЕННЫЙ ПО КОНТРОЛЮ И НАДЗОРУ ЗА ПРИМЕНЕНИЕМ

КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы перечня автоматических устройств для расчетов в электронной форме.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 800.24.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение KO_PERAVTUSTRRAS;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_PERAVTUSTRRAS_1_800_24_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.10 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
             │└─┘           └──────┐
             │ ┌────────────┐      │
             │ │ИдФайл      │      │
            ┌┤ └────────────┘      │
            ││ Идентификатор файла │
            ││ ┌─────────────┐     │
            ││ │ВерсПрог     │     │
            ││ └─────────────┘     │
            ││ Версия программы,   │
            ││ с помощью которой   │
            ││ сформирован файл    │
            ││ ┌──────────────┐    │
            ││ │ВерсФорм      │    │
            ││ └──────────────┘    │
            ││ Версия формата      │
            │└─────────────────────┘
            │                                    ┌──────────────┐
            │                                    │┌─┐           │
            │                                    ││-│ attributes│
            │                                    │└─┘           └──────┐
            │                                    │ ┌────────────┐      │
            │                                    │ │КНД         │      │
┌───────┐   │                                    │ └────────────┘      │
│      ┌┴┐  │                                    │ Код по КНД          │
│ Файл │-├──┤                                    │                     │
│      └┬┘  │                                    │ ┌────────────┐      │
└───────┘   │                                    │ │ДатаДок     │      │
Файл обмена │                                    │ └────────────┘      │
            │                                    │ Дата формирования   │
            │                                    │ документа           │
            │                                    │ ┌────────────┐      │
            │                                   ┌┤ │КодНО       │      │
            │                                   ││ └────────────┘      │
            │                                   ││ Код налогового      │
            │ /───────\    ┌─────────────────┐  ││ органа              │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐ │└─────────────────────┘
            └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ        │-├─┤
              │       ├─┘  │                └┬┘ │             ┌────────┐
              \───────/    └─────────────────┘  │             │       ┌┴┐
                            Состав и структура  │            ┌┤СвНП   │+│
                            документа           │            ││       └┬┘
                                                │            │└────────┘
                                                │            │ Сведения о
                                                │            │ налогоплательщике
                                                │ /───────\  │ ┌──────────────┐
                                                │ │       ├─┐│ │             ┌┴┐
                                                └─┤-.-.-.-│-├┼─┤Подписант    │+│
                                                  │       ├─┘│ │             └┬┘
                                                  \───────/  │ └──────────────┘
                                                             │ Сведения о лице,
                                                             │ подписавшем документ
                                                             │ ┌──────────────┐
                                                             │ │             ┌┴┐
                                                             └─┤ПеречАУРасч  │+│
                                                               │             └┬┤
                                                               └┬─────────────┘│
                                                                └─────────\────┘
                                                                           \/
                                                                             ┌─┐
                                                                          1..│ │
                                                                             └─┘
                                                               Перечень автоматических
                                                               устройств для расчетов

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Таблица 4.7

Перечень автоматических устройств

для расчетов (ПеречАУРасч)

Таблица 4.8

Сведения об адресе места установки автоматического

устройства для расчетов (СведАдрМУст)

Таблица 4.9

Адрес установки автоматического устройства

для расчетов (АдрМУст)

Таблица 4.10

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Приложение N 2

к приказу ФНС России

от "__" ________ 2018 г. N ______

РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ

ФИСКАЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления пользователя о предоставлении фискальных документов в электронной форме.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 800.30.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение KO_ZVLPRFD;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_ZVLPRFD_1_800_31_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.9 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличия элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
             │└─┘           └──────┐
             │ ┌────────────┐      │
             │ │ИдФайл      │      │
            ┌┤ └────────────┘      │
            ││ Идентификатор файла │
            ││ ┌─────────────┐     │
            ││ │ВерсПрог     │     │
            ││ └─────────────┘     │
            ││ Версия программы,   │
            ││ с помощью которой   │
            ││ сформирован файл    │
            ││ ┌──────────────┐    │
            ││ │ВерсФорм      │    │
            ││ └──────────────┘    │
            ││ Версия формата      │
            │└─────────────────────┘
            │                                    ┌──────────────┐
            │                                    │┌─┐           │
            │                                    ││-│ attributes│
            │                                    │└─┘           └──────┐
            │                                    │ ┌────────────┐      │
            │                                    │ │КНД         │      │
┌───────┐   │                                    │ └────────────┘      │
│      ┌┴┐  │                                    │ Код по КНД          │
│ Файл │-├──┤                                    │                     │
│      └┬┘  │                                    │ ┌────────────┐      │
└───────┘   │                                    │ │ДатаДок     │      │
Файл обмена │                                    │ └────────────┘      │
            │                                    │ Дата формирования   │
            │                                    │ документа           │
            │                                    │ ┌────────────┐      │
            │                                   ┌┤ │КодНО       │      │
            │                                   ││ └────────────┘      │
            │                                   ││ Код налогового      │
            │ /───────\    ┌─────────────────┐  ││ органа              │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐ │└─────────────────────┘
            └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ        │-├─┤
              │       ├─┘  │                └┬┘ │             ┌────────┐
              \───────/    └─────────────────┘  │             │       ┌┴┐
                            Состав и структура  │            ┌┤СвНП   │+│
                            документа           │            ││       └┬┘
                                                │            │└────────┘
                                                │            │ Сведения о
                                                │            │ заявителе
                                                │ /───────\  │ ┌──────────────┐
                                                │ │       ├─┐│ │             ┌┴┐
                                                └─┤-.-.-.-│-├┼─┤Подписант    │+│
                                                  │       ├─┘│ │             └┬┘
                                                  \───────/  │ └──────────────┘
                                                             │ Сведения о лице,
                                                             │ подписавшем документ
                                                             │ ┌──────────────┐
                                                             │ │             ┌┴┐
                                                             └─┤ЗаявПредФД   │+│
                                                               │             └┬┘
                                                               └──────────────┘
                                                               Заявление пользователя
                                                               о предоставлении
                                                               фискальных документов

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о заявителе (СвНП)

Таблица 4.4

Заявитель - организация (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Заявитель - физическое лицо, зарегистрированное в качестве

индивидуального предпринимателя (НПИП)

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.7

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Таблица 4.8

Заявление пользователя о предоставлении фискальных

документов (ЗаявПредФД)

Таблица 4.9

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)