Приказ ФНС России от 16.07.2019 N ММВ-7-2/357@
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 16 июля 2019 г. N ММВ-7-2/357@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИКАЗ ФНС РОССИИ ОТ 03.04.2017 N ММВ-7-2/278@
В целях актуализации перечней правовых актов и их отдельных частей (положений), содержащих обязательные требования, соблюдение которых оценивается при проведении мероприятий по контролю при осуществлении Федеральной налоговой службой государственного контроля (надзора), и в соответствии с приказом ФНС России от 24.04.2018 N СА-7-2/234@ "Об утверждении Порядка ведения перечней правовых актов и их отдельных частей (положений), содержащих обязательные требования, соблюдение которых оценивается при проведении мероприятий по контролю при осуществлении Федеральной налоговой службой государственного контроля (надзора)" приказываю:
1. Внести изменения в приложения N N 2, 4, 6, 9 к приказу ФНС России от 03.04.2017 N ММВ-7-2/278@ "Об утверждении перечней правовых актов и их отдельных частей (положений), содержащих обязательные требования, соблюдение которых оценивается при проведении мероприятий по контролю при осуществлении Федеральной налоговой службой государственного контроля (надзора)" согласно приложениям N N 1 - 4 к настоящему приказу, соответственно.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.В. Егорова.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от "__" _______ 2019 г. N ___
ИЗМЕНЕНИЯ,
ВНОСИМЫЕ В ПРИЛОЖЕНИЕ N 2 "ПЕРЕЧЕНЬ ПРАВОВЫХ АКТОВ И ИХ
ОТДЕЛЬНЫХ ЧАСТЕЙ (ПОЛОЖЕНИЙ), СОДЕРЖАЩИХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ
ТРЕБОВАНИЯ, СОБЛЮДЕНИЕ КОТОРЫХ ОЦЕНИВАЕТСЯ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ
МЕРОПРИЯТИЙ ПО КОНТРОЛЮ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОЙ
НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ ЛИЦЕНЗИОННОГО КОНТРОЛЯ ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
ПО ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОВЕДЕНИЮ АЗАРТНЫХ ИГР В БУКМЕКЕРСКИХ
КОНТОРАХ И ТОТАЛИЗАТОРАХ" К ПРИКАЗУ ФНС РОССИИ
ОТ 03.04.2017 N ММВ-7-2/278@
1. Внести в Раздел I "Федеральные законы" следующие изменения:
пункт 1 изложить в следующей редакции:
1.
Федеральный закон от 29.12.2006 N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации"
Юридические лица, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, организации, юридические лица, соискатели лицензий на осуществление указанного вида деятельности, процессинговые центры букмекерских контор и тотализаторов, пункты приема ставок букмекерских контор и тотализаторов
части 1, 1.1, 1.2, 2, 5, 6, 9, 10 - 13, 14.1, 15 статьи 6, части 1, 3 статьи 6.1, статья 6.2, части 1 - 3, 6 статьи 8, части 3, 4 - 7 статьи 14, статья 15, части 7, 8 статьи 16
пункт 2 исключить.
2. Внести в Раздел II "Указы Президента Российской Федерации, постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации" следующие изменения:
пункты 1, 2 изложить в следующей редакции:
1.
Положение о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах
постановление Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1130
Юридические лица, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, соискатели лицензий на осуществление указанного вида деятельности, процессинговые центры букмекерских контор или тотализаторов, пункты приема ставок букмекерских контор или тотализаторов
подпункты "а" - "п" пункта 4
2.
Правила совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр
постановление Правительства Российской Федерации от 10.07.2007 N 441
Юридические лица, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах
пункты 4, 5
3. Раздел III "Иные нормативные документы, обязательность соблюдения которых установлена законодательством Российской Федерации" исключить.
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от "__" _______ 2019 г. N ___
ИЗМЕНЕНИЯ,
ВНОСИМЫЕ В ПРИЛОЖЕНИЕ N 4 "ПЕРЕЧЕНЬ ПРАВОВЫХ АКТОВ И ИХ
ОТДЕЛЬНЫХ ЧАСТЕЙ (ПОЛОЖЕНИЙ), СОДЕРЖАЩИХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ
ТРЕБОВАНИЯ, СОБЛЮДЕНИЕ КОТОРЫХ ОЦЕНИВАЕТСЯ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ
МЕРОПРИЯТИЙ ПО КОНТРОЛЮ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОЙ
НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ ГОСУДАРСТВЕННОГО НАДЗОРА В ОБЛАСТИ
ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОВЕДЕНИЯ АЗАРТНЫХ ИГР" К ПРИКАЗУ
ФНС РОССИИ ОТ 03.04.2017 N ММВ-7-2/278@
1. В Разделе I "Федеральные законы" пункт 1 изложить в следующей редакции:
1.
Федеральный закон от 29.12.2006 N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации"
Организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр, игорные заведения
часть 11 статьи 6, пункты 2, 3 части 1 статьи 6.1, часть 5 статьи 8
2. В Разделе II "Указы Президента Российской Федерации, постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации" пункты 2, 3 исключить.
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от "__" _______ 2019 г. N ___
ИЗМЕНЕНИЯ,
ВНОСИМЫЕ В ПРИЛОЖЕНИЕ N 6 "ПЕРЕЧЕНЬ ПРАВОВЫХ АКТОВ
И ИХ ОТДЕЛЬНЫХ ЧАСТЕЙ (ПОЛОЖЕНИЙ), СОДЕРЖАЩИХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ
ТРЕБОВАНИЯ, СОБЛЮДЕНИЕ КОТОРЫХ ОЦЕНИВАЕТСЯ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ
МЕРОПРИЯТИЙ ПО КОНТРОЛЮ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОЙ
НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ" К ПРИКАЗУ
ФНС РОССИИ ОТ 03.04.2017 N ММВ-7-2/278@
Внести в Раздел IV "Нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти и нормативные документы федеральных органов исполнительной власти" следующие изменения:
пункт 89 изложить в следующей редакции:
89.
Форма уведомления о невозможности представления в установленные сроки документов (информации)
приказ ФНС России от 14.06.2017 N ММВ-7-3/505@
(зарегистрирован в Минюсте России 29.09.2017 N 48363)
Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов
В полном объеме
Формат представления уведомления о невозможности представления в установленные сроки документов (информации) в электронной форме
пункт 72 исключить;
дополнить пунктами 96, 97 следующего содержания:
96.
Формат документа, необходимого для обеспечения электронного документооборота в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах
приказ ФНС России от 18.01.2017 N ММВ-7-6/16@
(зарегистрирован в Минюсте России 29.03.2017 N 46156)
Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов
В полном объеме
97.
Порядок применения приказа ФНС России от 18.01.2017 N ММВ-7-6/16@
приказ ФНС России от 27.12.2017 N ММВ-7-6/1096@
Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов
В полном объеме
Приложение N 4
к приказу ФНС России
от "__" _______ 2019 г. N ___
ИЗМЕНЕНИЯ,
ВНОСИМЫЕ В ПРИЛОЖЕНИЕ N 9 "ПЕРЕЧЕНЬ ПРАВОВЫХ АКТОВ
И ИХ ОТДЕЛЬНЫХ ЧАСТЕЙ (ПОЛОЖЕНИЙ), СОДЕРЖАЩИХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ
ТРЕБОВАНИЯ, СОБЛЮДЕНИЕ КОТОРЫХ ОЦЕНИВАЕТСЯ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ
МЕРОПРИЯТИЙ ПО КОНТРОЛЮ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОЙ
НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ КОНТРОЛЯ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ ОРГАНИЗАЦИЯМИ,
СОДЕРЖАЩИМИ ТОТАЛИЗАТОРЫ И БУКМЕКЕРСКИЕ КОНТОРЫ, А ТАКЖЕ
ОРГАНИЗУЮЩИМИ И ПРОВОДЯЩИМИ ЛОТЕРЕИ, ТОТАЛИЗАТОРЫ (ВЗАИМНОЕ
ПАРИ) И ИНЫЕ ОСНОВАННЫЕ НА РИСКЕ ИГРЫ, В ТОМ ЧИСЛЕ
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ, ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА "О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ
ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ
ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА" В ЧАСТИ ФИКСИРОВАНИЯ,
ХРАНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОПЕРАЦИЯХ,
ПОДЛЕЖАЩИХ ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ КОНТРОЛЮ, А ТАКЖЕ ЗА ОРГАНИЗАЦИЕЙ
И ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ" К ПРИКАЗУ
ФНС РОССИИ ОТ 03.04.2017 N ММВ-7-2/278@
В Разделе III "Нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти и нормативные документы федеральных органов исполнительной власти" пункт 2 изложить в следующей редакции:
2.
Требования к идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма
приказ Росфинмониторинга от 22.11.2018 N 366
(зарегистрирован в Минюсте России 11.02.2019 N 53735)
Организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме
пункт 1