Приказ ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-14/502@
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-14/502@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕКОМЕНДУЕМЫХ ФОРМАТОВ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ УВЕДОМЛЕНИЙ ОБ ОТКРЫТИИ
(ЗАКРЫТИИ), ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА (ВКЛАДА) В БАНКЕ,
РАСПОЛОЖЕННОМ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
И О НАЛИЧИИ СЧЕТА В БАНКЕ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В целях обеспечения возможности предоставления резидентами сведений согласно части 2 статьи 12 и части 10 статьи 28 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2005, N 30 (ч. I), ст. 3101; 2007, N 45, ст. 5419) в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи в соответствии с формами, утвержденными приказом ФНС России от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@ "Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 18.10.2010, регистрационный номер 18746), приказываю:
1. Утвердить:
рекомендуемый формат представления уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в электронной форме (часть DXX, версия 5.03) согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в электронной форме (часть DXIX, версия 5.03) согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, в электронной форме (часть DXVIII, версия 5.03) согласно приложению N 3 к настоящему приказу.
2. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 12.11.2010 N ММВ-7-6/559@ "Об утверждении форматов представления в электронном виде уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации".
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы С.А. Аракелова.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ______ 2013 г. N ___
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ) СЧЕТА
(ВКЛАДА) В БАНКЕ, РАСПОЛОЖЕННОМ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть DXX, версия 5.03) разработан в соответствии с формой уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@, зарегистрированным в Минюсте России 18.10.2010 N 18746.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение:
UT_UVSCHOTKR0 - для файлов обмена, содержащих первичное сообщение;
UT_UVSCHOTKR2 - для файлов обмена, содержащих коррекцию ошибки
налогоплательщика;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_UVSCHOTKR_1_520_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └─────┐
│ ┌──────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └──────────┘ │
││ Идентификатор файла│
││ ┌──────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └──────────┘ │
││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌──────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └──────────┘ │
││ Версия формата │
│└────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌────────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └────────┘ │
┌───────┐ │ ┌┤ Код формы отчетности│
│ ┌┴┐ │ ││ по КНД │
│ Файл │-├──┤ ││ ┌──────────┐ │
│ └┬┘ │ ││ │ДатаДок │ │
└───────┘ │ ││ └──────────┘ │
Файл обмена │ ││ Дата формирования │
│ ││ документа │
│ ││ ┌─────────┐ │
│ ││ │КодНО │ │
│ ││ └─────────┘ │
│ ││ Код налогового │
│ ││ органа по месту │
│ ││ учета резидента │
│ ││ ┌──────────┐ │
│ ││ │НомКорр │ │
│ ││ └──────────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
│ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ ИдФайлКорр │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤│ Идентификатор │
│ ├─┘ │ └┬┘ ││ корректируемого │
\───────/ └─────────────────┘ ││ файла │
Состав и структура │└─────────────────────┘
документа │
│ ┌───────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌─┤СвНП │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └───────────┘
│ │ Сведения о резиденте
│ │ ┌──────────────┐
│ /───────\ │ │ ┌┴┐
│ │ ├─┐├─┤Подписант │+│
└─┤-.-.-.-│-├┤ │ └┬┘
│ ├─┘│ └──────────────┘
\───────/ │ Сведения о лице,
│ подписавшем документ
│ ┌────────────────┐
│ │ ┌┴┐
└─┤УвСчетОткр │+│
│ └┬┘
└────────────────┘
Уведомление об открытии
(закрытии) счета (вклада)
в банке, расположенном
за пределами территории
Российской Федерации
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
T(1-100) |
О |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия передающей программы |
ВерсПрог |
А |
T(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.03 |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
T(1-2) |
Н |
Принимает значение: 0 - первичное сообщение | 1 99 - отмена сообщения Данный показатель применяется и обязателен только для представления по ТКС |
|
Идентификатор корректируемого файла |
ИдФайлКорр |
А |
T(1-100) |
Н |
Содержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения). Элемент обязателен при <НомКорр> больше 0 Данный показатель применяется только для представления по ТКС |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
|
98 - номер корректировки |Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
А |
T(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1120107 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код налогового органа по месту учета резидента |
КодНО |
А |
T(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип>. Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
|
Позиция исключена. - Приказ ФНС России от 20.12.2013 N ММВ-7-14/630@ |
|||||
|
Позиция исключена. - Приказ ФНС России от 20.12.2013 N ММВ-7-14/630@ |
|||||
|
Сведения о резиденте |
СвНП |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
|
|
Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации |
УвСчетОткр |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
|
Таблица 4.3
Сведения о резиденте (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак резидента |
ПризРез |
А |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - юридическое лицо - резидент | 2 - физическое лицо - резидент | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель |
|
Резидент - юридическое лицо | |
НПЮЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.4 Выбирается при <ПризРез> = 1 |
|
|
Резидент - физическое лицо |
НПФЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.5 Выбирается при <ПризРез> = 2 | 3 |
|
|
Адрес места нахождения (места жительства) резидента |
АдрМНРез |
С |
О |
Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.4
Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Полное наименование резидента |
НаимОрг |
А |
T(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
ОГРН |
А |
T(=13) |
О |
Типовой элемент <ОГРНТип> |
Таблица 4.5
Резидент - физическое лицо (НПФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
T(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип>. Элемент обязателен при <ПризРез> = 3 |
|
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) |
ОГРНИП |
А |
T(=15) |
Н |
Типовой элемент <ОГРНИПТип>. Элемент обязателен при <ПризРез> = 3 |
|
Дата рождения |
ДатаРожд |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Место рождения |
МестоРожд |
А |
T(1-255) |
О |
|
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
|
|
Данные документа, удостоверяющего личность |
УдЛичнФЛ |
С |
О |
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - физическое лицо - резидент | 2 - уполномоченный представитель физического лица - резидента | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель | 4 - уполномоченный представитель физического лица - резидента - индивидуального предпринимателя | 5 - руководитель юридического лица - резидента | 6 - уполномоченный представитель юридического лица - резидента |
|
ИНН представителя |
ИННФЛ |
А |
T(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
T(1-20) |
Н |
|
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.7
Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада)
в банке, расположенном за пределами территории Российской
Федерации (УвСчетОткр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак сообщения о счете |
ПризСообщ |
А |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - об открытии счета (вклада) | 2 - о закрытии счета (вклада) |
|
Сведения о банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации |
СвБанкИно |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
|
|
Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации |
СвСчетИно |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.8
Сведения о банке, расположенном за пределами территории
Российской Федерации (СвБанкИно)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование банка, в котором открыт (закрыт) счет (вклад) |
НаимБанкИно |
А |
T(1-1000) |
О |
Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/) |
|
Код SWIFT BIC |
CODE |
А |
T(=8)| T(=11) |
О |
Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
|
Полный адрес местонахождения банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации |
АдрБанкИно |
С |
О |
Типовой элемент <АдрИноТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.9
Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном
за пределами территории Российской Федерации (СвСчетИно)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета (вклада) |
НомСчет |
А |
T(1-34) |
О |
Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
|
Дата открытия счета (вклада) |
ДатаСчОткр |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Дата закрытия счета (вклада) |
ДатаСчЗакр |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при <ПризСообщ> = 2 |
|
Дата договора банковского счета (вклада) |
ДатаДогСчет |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер договора банковского счета (вклада) |
НомДогСчет |
А |
T(1-26) |
Н |
Таблица 4.10
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида документа, удостоверяющего личность |
КодВидДок |
А |
T(=2) |
ОК |
Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение в соответствии со справочником "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" |
|
Серия и номер документа, удостоверяющего личность |
СерНомДок |
А |
T(1-25) |
О |
|
|
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность |
ДатаДок |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность |
ВыдДок |
А |
T(1-255) |
О |
|
|
Код подразделения органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность |
КодВыдДок |
А |
T(=7) |
Н |
Таблица 4.11
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код страны |
КодСтр |
А |
T(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение цифрового кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|
Адрес |
АдрТекст |
А |
T(1-255) |
О |
Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/) |
Таблица 4.12
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Индекс |
Индекс |
А |
T(=6) |
Н |
|
|
Код региона |
КодРегион |
А |
T(=2) |
ОК |
Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником "Субъекты Российской Федерации" |
|
Район |
Район |
А |
T(1-50) |
Н |
|
|
Город |
Город |
А |
T(1-50) |
Н |
|
|
Населенный пункт |
НаселПункт |
А |
T(1-50) |
Н |
|
|
Улица |
Улица |
А |
T(1-50) |
Н |
|
|
Дом |
Дом |
А |
T(1-20) |
Н |
|
|
Корпус |
Корпус |
А |
T(1-20) |
Н |
|
|
Квартира |
Кварт |
А |
T(1-20) |
Н |
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
T(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
T(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
T(1-60) |
Н |
Приложение N 2
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ______ 2013 г. N ___
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА
(ВКЛАДА) В БАНКЕ, РАСПОЛОЖЕННОМ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть DXIX, версия 5.03) разработан в соответствии с формой уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@, зарегистрированным в Минюсте России 18.10.2010 N 18746.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение:
UT_UVSCHIZM0 - для файлов обмена, содержащих первичное сообщение;
UT_UVSCHIZM2 - для файлов обмена, содержащих коррекцию ошибки
налогоплательщика;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_UVSCHIZM_1_519_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └─────┐
│ ┌──────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └──────────┘ │
││ Идентификатор файла│
││ ┌──────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └──────────┘ │
││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌──────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └──────────┘ │
││ Версия формата │
│└────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌────────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └────────┘ │
┌───────┐ │ ┌┤ Код формы отчетности│
│ ┌┴┐ │ ││ по КНД │
│ Файл │-├──┤ ││ ┌──────────┐ │
│ └┬┘ │ ││ │ДатаДок │ │
└───────┘ │ ││ └──────────┘ │
Файл обмена │ ││ Дата формирования │
│ ││ документа │
│ ││ ┌─────────┐ │
│ ││ │КодНО │ │
│ ││ └─────────┘ │
│ ││ Код налогового │
│ ││ органа по месту │
│ ││ учета резидента │
│ ││ ┌──────────┐ │
│ ││ │НомКорр │ │
│ ││ └──────────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
│ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ ИдФайлКорр │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤│ Идентификатор │
│ ├─┘ │ └┬┘ ││ корректируемого │
\───────/ └─────────────────┘ ││ файла │
Состав и структура │└─────────────────────┘
документа │
│ ┌───────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌─┤СвНП │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └───────────┘
│ │ Сведения о резиденте
│ │ ┌──────────────┐
│ /───────\ │ │ ┌┴┐
│ │ ├─┐├─┤Подписант │+│
└─┤-.-.-.-│-├┤ │ └┬┘
│ ├─┘│ └──────────────┘
\───────/ │ Сведения о лице,
│ подписавшем документ
│ ┌────────────────┐
│ │ ┌┴┐
└─┤УвСчетИзм │+│
│ └┬┘
└────────────────┘
Уведомление об измении
реквизитов счета (вклада)
в банке, расположенном
за пределами территории
Российской Федерации
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
T(1-100) |
О |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия передающей программы |
ВерсПрог |
А |
T(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.03 |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
T(1-2) |
Н |
Принимает значение: 0 - первичное сообщение | 1 99 - отмена сообщения Данный показатель применяется и обязателен только для представления по ТКС |
|
Идентификатор корректируемого файла |
ИдФайлКорр |
А |
T(1-100) |
Н |
Содержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения). Элемент обязателен при <НомКорр> больше 0 Данный показатель применяется только для представления по ТКС |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
|
98 - номер корректировки |Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
А |
T(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1120106 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код налогового органа по месту учета резидента |
КодНО |
А |
T(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип>. Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
|
Позиция исключена. - Приказ ФНС России от 20.12.2013 N ММВ-7-14/630@ |
|||||
|
Позиция исключена. - Приказ ФНС России от 20.12.2013 N ММВ-7-14/630@ |
|||||
|
Сведения о резиденте |
СвНП |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
|
|
Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации |
УвСчетИзм |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
|
Таблица 4.3
Сведения о резиденте (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак резидента |
ПризРез |
А |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - юридическое лицо - резидент | 2 - физическое лицо - резидент | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель |
|
Резидент - юридическое лицо | |
НПЮЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.4 Выбирается при <ПризРез> = 1 |
|
|
Резидент - физическое лицо |
НПФЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.5 Выбирается при <ПризРез> = 2 | 3 |
|
|
Адрес места нахождения (места жительства) резидента |
АдрМНРез |
С |
О |
Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.4
Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Полное наименование резидента |
НаимОрг |
А |
T(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
ОГРН |
А |
T(=13) |
О |
Типовой элемент <ОГРНТип> |
Таблица 4.5
Резидент - физическое лицо (НПФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
T(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип>. Элемент обязателен при <ПризРез> = 3 |
|
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) |
ОГРНИП |
А |
T(=15) |
Н |
Типовой элемент <ОГРНИПТип>. Элемент обязателен при <ПризРез> = 3 |
|
Дата рождения |
ДатаРожд |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Место рождения |
МестоРожд |
А |
T(1-255) |
О |
|
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
|
|
Данные документа, удостоверяющего личность |
УдЛичнФЛ |
С |
О |
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - физическое лицо - резидент | 2 - уполномоченный представитель физического лица - резидента | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель | 4 - уполномоченный представитель физического лица - резидента - индивидуального предпринимателя | 5 - руководитель юридического лица - резидента | 6 - уполномоченный представитель юридического лица - резидента |
|
ИНН представителя |
ИННФЛ |
А |
T(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
T(1-20) |
Н |
|
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.7
Уведомление об изменении реквизитов счета
(вклада) в банке, расположенном за пределами территории
Российской Федерации (УвСчетИзм)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак сообщения об изменении |
ПризИзмен |
А |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - об изменении номера счета (вклада) | 2 - об изменении реквизитов банка | 3 - об изменении реквизитов банка и номера счета (вклада) |
|
Сведения о банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации |
СвБанкИно |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
|
|
Сведения о банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, до изменения его реквизитов |
СвБанкИноДоИзм |
С |
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.9. Элемент обязателен при <ПризИзмен> = 2 | 3 |
|
|
Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации |
СвСчетИно |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.8
Сведения о банке, расположенном за пределами территории
Российской Федерации (СвБанкИно)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование банка, в котором ведется счет (вклад) |
НаимБанкИно |
А |
T(1-1000) |
О |
Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/) |
|
Код SWIFT BIC |
CODE |
А |
T(=8)| T(=11) |
О |
Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
|
Полный адрес местонахождения банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации |
АдрБанкИно |
С |
О |
Типовой элемент <АдрИноТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.9
Сведения о банке, расположенном за пределами
территории Российской Федерации, до изменения его
реквизитов (СвБанкИноДоИзм)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации |
НаимБанкИно |
А |
T(1-1000) |
О |
Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/) |
|
Код SWIFT BIC |
CODE |
А |
T(=8)| T(=11) |
О |
Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
|
Дата изменения сведений о банке |
ДатаИзмБанк |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Полный адрес местонахождения банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации |
АдрБанкИно |
С |
О |
Типовой элемент <АдрИноТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.10
Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном
за пределами территории Российской Федерации (СвСчетИно)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета (вклада) на момент заполнения |
НомСчет |
А |
T(1-34) |
О |
Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
|
Номер счета (вклада) до изменения |
НомСчетДоИзм |
А |
T(1-34) |
Н |
Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита. Элемент обязателен при <ПризИзмен> = 1 | 3 |
|
Дата договора банковского счета (вклада) |
ДатаДогСчет |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер договора банковского счета (вклада) |
НомДогСчет |
А |
T(1-26) |
Н |
|
|
Дата изменения номера счета (вклада) |
ДатаИзмСчет |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при <ПризИзмен> = 1 | 3 |
Таблица 4.11
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида документа, удостоверяющего личность |
КодВидДок |
А |
T(=2) |
ОК |
Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение в соответствии со справочником "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" |
|
Серия и номер документа, удостоверяющего личность |
СерНомДок |
А |
T(1-25) |
О |
|
|
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность |
ДатаДок |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность |
ВыдДок |
А |
T(1-255) |
О |
|
|
Код подразделения органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность |
КодВыдДок |
А |
T(=7) |
Н |
Таблица 4.12
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код страны |
КодСтр |
А |
T(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение цифрового кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|
Адрес |
АдрТекст |
А |
T(1-255) |
О |
Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/) |
Таблица 4.13
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Индекс |
Индекс |
А |
T(=6) |
Н |
|
|
Код региона |
КодРегион |
А |
T(=2) |
ОК |
Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником "Субъекты Российской Федерации" |
|
Район |
Район |
А |
T(1-50) |
Н |
|
|
Город |
Город |
А |
T(1-50) |
Н |
|
|
Населенный пункт |
НаселПункт |
А |
T(1-50) |
Н |
|
|
Улица |
Улица |
А |
T(1-50) |
Н |
|
|
Дом |
Дом |
А |
T(1-20) |
Н |
|
|
Корпус |
Корпус |
А |
T(1-20) |
Н |
|
|
Квартира |
Кварт |
А |
T(1-20) |
Н |
Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
T(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
T(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
T(1-60) |
Н |
Приложение N 3
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ______ 2013 г. N ___
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ О НАЛИЧИИ СЧЕТА
В БАНКЕ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
ОТКРЫТОГО В СООТВЕТСТВИИ С РАЗРЕШЕНИЕМ, ДЕЙСТВИЕ
КОТОРОГО ПРЕКРАТИЛОСЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть DXVIII, версия 5.03) разработан в соответствии с формой уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@, зарегистрированным в Минюсте России 18.10.2010 N 18746.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение:
UT_UVSCHRAZR0 - для файлов обмена, содержащих первичное сообщение,
UT_UVSCHRAZR2 - для файлов обмена, содержащих коррекцию ошибки
налогоплательщика;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_UVSCHRAZR_1_518_00_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └─────┐
│ ┌──────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └──────────┘ │
││ Идентификатор файла│
││ ┌──────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └──────────┘ │
││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌──────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └──────────┘ │
││ Версия формата │
│└────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌────────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └────────┘ │
┌───────┐ │ ┌┤ Код формы отчетности│
│ ┌┴┐ │ ││ по КНД │
│ Файл │-├──┤ ││ ┌──────────┐ │
│ └┬┘ │ ││ │ДатаДок │ │
└───────┘ │ ││ └──────────┘ │
Файл обмена │ ││ Дата формирования │
│ ││ документа │
│ ││ ┌─────────┐ │
│ ││ │КодНО │ │
│ ││ └─────────┘ │
│ ││ Код налогового │
│ ││ органа по месту │
│ ││ учета резидента │
│ ││ ┌──────────┐ │
│ ││ │НомКорр │ │
│ ││ └──────────┘ │
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
│ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ ИдФайлКорр │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤│ Идентификатор │
│ ├─┘ │ └┬┘ ││ корректируемого │
\───────/ └─────────────────┘ ││ файла │
Состав и структура │└─────────────────────┘
документа │
│ ┌───────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌─┤СвНП │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └───────────┘
│ │ Сведения о резиденте
│ │ ┌──────────────┐
│ /───────\ │ │ ┌┴┐
│ │ ├─┐├─┤Подписант │+│
└─┤-.-.-.-│-├┤ │ └┬┘
│ ├─┘│ └──────────────┘
\───────/ │ Сведения о лице,
│ подписавшем документ
│ ┌────────────────┐
│ │ ┌┴┐
└─┤УвСчетРазр │+│
│ └┬┘
└────────────────┘
Уведомление о наличии
счета в банке за
пределами территории
Российской Федерации,
открытого в соответствии
с разрешением, действие
которого прекратилось
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
T(1-100) |
О |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия передающей программы |
ВерсПрог |
А |
T(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.03 |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
T(1-2) |
Н |
Принимает значение: 0 - первичное сообщение | 1 99 - отмена сообщения Данный показатель применяется и обязателен только для представления по ТКС |
|
Идентификатор корректируемого файла |
ИдФайлКорр |
А |
T(1-100) |
Н |
Содержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения). Элемент обязателен при <НомКорр> больше 0 Данный показатель применяется только для представления по ТКС |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
|
98 - номер корректировки |Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
А |
T(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1120105 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код налогового органа по месту учета резидента |
КодНО |
А |
T(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип>. Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
|
Позиция исключена. - Приказ ФНС России от 20.12.2013 N ММВ-7-14/630@ |
|||||
|
Позиция исключена. - Приказ ФНС России от 20.12.2013 N ММВ-7-14/630@ |
|||||
|
Сведения о резиденте |
СвНП |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
|
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
|
|
Уведомление о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось |
УвСчетРазр |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
|
Таблица 4.3
Сведения о резиденте (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак резидента |
ПризРез |
А |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - юридическое лицо - резидент | 2 - физическое лицо - резидент | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель |
|
Резидент - юридическое лицо | |
НПЮЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.4 Выбирается при <ПризРез> = 1 |
|
|
Резидент - физическое лицо |
НПФЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.5 Выбирается при <ПризРез> = 2 | 3 |
|
|
Адрес места нахождения (места жительства) резидента |
АдрМНРез |
С |
О |
Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.4
Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Полное наименование резидента |
НаимОрг |
А |
T(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
ОГРН |
А |
T(=13) |
О |
Типовой элемент <ОГРНТип> |
Таблица 4.5
Резидент - физическое лицо (НПФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
T(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип>. Элемент обязателен при <ПризРез> = 3 |
|
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) |
ОГРНИП |
А |
T(=15) |
Н |
Типовой элемент <ОГРНИПТип>. Элемент обязателен при <ПризРез> = 3 |
|
Дата рождения |
ДатаРожд |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Место рождения |
МестоРожд |
А |
T(1-255) |
О |
|
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
|
|
Данные документа, удостоверяющего личность |
УдЛичнФЛ |
С |
О |
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - физическое лицо - резидент | 2 - уполномоченный представитель физического лица - резидента | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель | 4 - уполномоченный представитель физического лица - резидента - индивидуального предпринимателя | 5 - руководитель юридического лица - резидента | 6 - уполномоченный представитель юридического лица - резидента |
|
ИНН представителя |
ИННФЛ |
А |
T(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
T(1-20) |
Н |
|
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.7
Уведомление о наличии счета в банке
за пределами территории Российской Федерации, открытого
в соответствии с разрешением, действие которого
прекратилось (УвСчетРазр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения о банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации |
СвБанкИно |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
|
|
Сведения о счете в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации |
СвСчетИно |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
|
|
Данные о разрешении органа валютного контроля, на основании которого открыт счет в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации |
РазрОткрСчет |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.8
Сведения о банке, расположенном за пределами территории
Российской Федерации (СвБанкИно)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование банка, в котором ведется счет |
НаимБанкИно |
А |
T(1-1000) |
О |
Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/) |
|
Код SWIFT BIC |
CODE |
А |
T(=8)| T(=11) |
О |
Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
|
Полный адрес местонахождения банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации |
АдрБанкИно |
С |
О |
Типовой элемент <АдрИноТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.9
Сведения о счете в банке, расположенном за пределами
территории Российской Федерации (СвСчетИно)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета |
НомСчет |
А |
T(1-34) |
О |
Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
|
Дата открытия счета |
ДатаСчОткр |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Дата договора банковского счета |
ДатаДогСчет |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер договора банковского счета |
НомДогСчет |
А |
T(1-26) |
Н |
Таблица 4.10
Данные о разрешении органа валютного контроля,
на основании которого открыт счет в банке, расположенном
за пределами территории Российской Федерации (РазрОткрСчет)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Дата выдачи разрешения |
ДатаРазр |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер разрешения |
НомРазр |
А |
T(1-26) |
О |
|
|
Наименование органа, выдавшего разрешение |
НаимОргРазр |
А |
T(1-255) |
О |
|
|
Дата окончания действия разрешения |
ДатаКонРазр |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.11
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида документа, удостоверяющего личность |
КодВидДок |
А |
T(=2) |
ОК |
Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение в соответствии со справочником "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" |
|
Серия и номер документа, удостоверяющего личность |
СерНомДок |
А |
T(1-25) |
О |
|
|
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность |
ДатаДок |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность |
ВыдДок |
А |
T(1-255) |
О |
|
|
Код подразделения органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность |
КодВыдДок |
А |
T(=7) |
Н |
Таблица 4.12
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код страны |
КодСтр |
А |
T(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение цифрового кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|
Адрес |
АдрТекст |
А |
T(1-255) |
О |
Значение заполняется: буквами латинского алфавита, цифрами, точками, запятыми, пробелами, тире, круглыми скобками, слешами (/) |
Таблица 4.13
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Индекс |
Индекс |
А |
T(=6) |
Н |
|
|
Код региона |
КодРегион |
А |
T(=2) |
ОК |
Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником "Субъекты Российской Федерации" |
|
Район |
Район |
А |
T(1-50) |
Н |
|
|
Город |
Город |
А |
T(1-50) |
Н |
|
|
Населенный пункт |
НаселПункт |
А |
T(1-50) |
Н |
|
|
Улица |
Улица |
А |
T(1-50) |
Н |
|
|
Дом |
Дом |
А |
T(1-20) |
Н |
|
|
Корпус |
Корпус |
А |
T(1-20) |
Н |
|
|
Квартира |
Кварт |
А |
T(1-20) |
Н |
Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
T(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
T(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
T(1-60) |
Н |