Приказ ФНС РФ от 09.04.2008 N ММ-3-6/148@
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 9 апреля 2008 г. N ММ-3-6/148@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 20.02.2008 N 27н "Об утверждении форм налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций и Порядков их заполнения" приказываю:
1. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть LXXXIV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на имущество организаций (Версия 01)".
2. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть LXXXV. Состав и структура показателей налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций (Версия 01)".
3. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу начиная с представления налоговых расчетов по авансовому платежу по налогу на имущество организаций в электронном виде за I квартал 2008 года.
4. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от 9 апреля 2008 г. N ММ-3-6/148@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ LXXXIV. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на имущество организаций в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по налогу на имущество организаций (утверждена Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20.02.08 N 27н, зарегистрированным в Минюсте России 13.03.2008 N 11334)
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций (утвержден Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20.02.2008 N 27н, зарегистрированным в Минюсте России 13.03.2008 N 11334)
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_ GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T). Вид и тип информации представляются сочетанием символов (латинские буквы и цифры). Вид информации определяет принадлежность файла обмена к обобщенной группе файлов (например, "NO" - отчетность налогоплательщика, "KVPR" - квитанция о приеме отчетности налогоплательщика). Тип информации - уникальный идентификатор, определяющий принадлежность файла обмена к передаваемой отчетности (например, "PRIB" - налоговая декларация по налогу на прибыль организаций). Для файлов обмена, формируемых по результатам приема (обработки) отчетности налогоплательщика, тип информации повторяет префикс обработанного файла обмена без разделителя (например, "KVPR_NOPRIB" - префикс для квитанции о приеме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций).
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version = "1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_IMUD_1_084_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
┌┤│+│ attributes│
││└─┘ │ ┌──────────────┐
│└──────────────┘ │┌─┐ │
│ ┌┤│+│ attributes│
┌───────┐ │ ││└─┘ │
│ ┌┴┐ │ │└──────────────┘
│ Файл │-├──┤ │
│ └┬┘ │ │
└───────┘ │ │
Файл обмена │ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\-------/ └─────────────────┘ │
Состав и структура │
документа │
│ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└──────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │┌──────────────┐ ┌──────────────┐
│ ││ ┌┴┐ │┌─┐ │
│ ├┤Подписант │+│ ┌─┤│+│ attributes│
│ ││ └┬┘ │ │└─┘ │
│ /-------\ │└──────────────┘ │ └──────────────┘
│ │ ├─┐ │ Лицо, │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ подписавшее │
│ ├─┘ │ документ │
\-------/ │ │
│┌──────────────┐ /-------\ ┌──────────────┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
││ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴─┐ │ │ ┌┴┐
└┤/\ ИмущНД │-├─┤-.-.-.-│-├──┤ /\СумНалПУ │- ├─┤ ┌─┤РасОбДеятРФ │+│
││ └┬┘ │ ├─┘ │ │ └┬┬┘ │ │ └┬┘
└──────────────┘ \-------/ └┬─────────────┘│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Налоговая │ \ │ │ Определение
декларация └─────────\────┘ │ │ налоговой базы и
по налогу на \/┌─┐ │ исчисление суммы
имущество 1..│ │ │ │ налога в отношении
организаций Сумма налога, └─┘ │ подлежащего
подлежащая │ │ налогообложению
уплате │ имущества
│ /-------\ │ российских
│ │ ├─┐ организаций и
└─┤-.-.-.-│-├─┤ иностранных
│ ├─┘ организаций,
\-------/ │ осуществляющих
деятельность в
│ Российской
Федерации через
│ постоянные
представительства
│
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
└─┤РасОБНедИО │+│
│ └┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Определение
налоговой базы и
суммы налога за
налоговой период
по объекту
недвижимого
имущества
иностранной
организации, не
относящемуся к
ее деятельности
в Российской
Федерации через
постоянное
представительство
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.18
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Повторяет имя │ │ │ │ │ │ │передаваемого файла │ │ │ │ │ │ │(без расширения) │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Версия передающей │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ │программы │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │5.01 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента │ │документа │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.2 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код формы отчетности по│ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент │ │КНД │ │ │ │ │<КНДТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │1152026: │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │документа │ │ │ │ │<ДатаТип> │ │ │ │ │ │ │Дата в формате │ │ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Период (код) │ Период │ А │ T(=2) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │34 │ │ │ │ │ │ │34 - год │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<xs:gYear> │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<СОНОТип> │ │ │ │ │ │ │По Классификатору │ │ │ │ │ │ │"Система обозначений│ │ │ │ │ │ │налоговых органов" │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Номер корректировки (0 │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │ │ │- первичный, 1 - 999 - │ │ │ │ │ │ │корректирующий) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код места, по которому │ ПоМесту │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: │ │представляется документ│ │ │ │ │213|214|221|245|281:│ │ │ │ │ │ │213 - По месту учета│ │ │ │ │ │ │крупнейшего │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ │ │ │ │ │ │214 - По месту │ │ │ │ │ │ │нахождения │ │ │ │ │ │ │российской │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │221 - По месту │ │ │ │ │ │ │нахождения │ │ │ │ │ │ │обособленного │ │ │ │ │ │ │подразделения │ │ │ │ │ │ │российской │ │ │ │ │ │ │организации, │ │ │ │ │ │ │имеющего отдельный │ │ │ │ │ │ │баланс │ │ │ │ │ │ │245 - По месту │ │ │ │ │ │ │постановки на учет в│ │ │ │ │ │ │налоговом органе │ │ │ │ │ │ │иностранной │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │281 - По месту │ │ │ │ │ │ │нахождения объекта │ │ │ │ │ │ │недвижимого │ │ │ │ │ │ │имущества (в │ │ │ │ │ │ │отношении которого │ │ │ │ │ │ │установлен отдельный│ │ │ │ │ │ │порядок исчисления и│ │ │ │ │ │ │уплаты налога) │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │ │налогоплательщике │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.3 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Лицо, подписавшее │ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента │ │документ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.5 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налоговая декларация по│ ИмущНД │ С │ │ О │Типовой элемент │ │налогу на имущество │ │ │ │ │<ИмущНД> │ │организаций │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.6 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код вида экономической │ ОКВЭД │ А │ T(2-8) │ ОК │Типовой элемент │ │деятельности по │ │ │ │ │<ОКВЭДТип> │ │классификатору ОКВЭД │ │ │ │ │По классификатору │ │ │ │ │ │ │видов экономической │ │ │ │ │ │ │деятельности │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Номер контактного │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │ │телефона │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента │ │юридическое лицо │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.4 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000) │ О │ │ │организации │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<КППТип> │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.5
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Признак лица, │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │подписавшего документ │ │ │ │ │1|2: │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │1 - налогоплательщик│ │ │ │ │ │ │2 - представитель │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Фамилия, Имя, Отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<ФИОТип> │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.17 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сведения о │ СвПред │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │представителе │ │ │ │ │<СвПред> │ │налогоплательщика │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.18 (для ПрПодп=2 │ │ │ │ │ │ │- обязательно) │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.6
Налоговая декларация по налогу на имущество
организаций (ИмущНД)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма налога, │ СумНалПУ │ С │ │ ОМ │Состав элемента │ │подлежащая уплате │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.7 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.7
Сумма налога, подлежащая уплате (СумНалПУ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код бюджетной │ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент │ │классификации │ │ │ │ │<КБКТип> > │ │ │ │ │ │ │По классификатору │ │ │ │ │ │ │доходов бюджетов │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<ОКАТОТип> │ │ │ │ │ │ │По классификатору │ │ │ │ │ │ │объектов │ │ │ │ │ │ │административно- │ │ │ │ │ │ │территориального │ │ │ │ │ │ │деления │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма налога, │ НалПУ │ А │ N(15) │ О │Сумма налога, │ │подлежащая уплате │ │ │ │ │исчисленная к │ │(исчисленная к │ │ │ │ │уменьшению, │ │уменьшению) │ │ │ │ │указывается │ │ │ │ │ │ │отрицательным числом│ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Определение налоговой │ РасОбДеятРФ │ С │ │ Н │Состав элемента │ │базы и исчисление суммы│ │ │ │ │представлен в табл. │ │налога в отношении │ │ │ │ │4.8 │ │подлежащего │ │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │ │имущества российских │ │ │ │ │ │ │организаций и │ │ │ │ │ │ │иностранных │ │ │ │ │ │ │организаций, │ │ │ │ │ │ │осуществляющих │ │ │ │ │ │ │деятельность в │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │через постоянные │ │ │ │ │ │ │представительства │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Определение налоговой │ РасОБНедИО │ С │ │ Н │Состав элемента │ │базы и суммы налога за │ │ │ │ │представлен в табл. │ │налоговый период по │ │ │ │ │4.13 │ │объекту недвижимого │ │ │ │ │ │ │имущества иностранной │ │ │ │ │ │ │организации, не │ │ │ │ │ │ │относящемуся к ее │ │ │ │ │ │ │деятельности в │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │через постоянное │ │ │ │ │ │ │представительство │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.8
Определение налоговой базы и исчисление суммы налога
в отношении подлежащего налогообложению имущества
российских организаций и иностранных организаций,
осуществляющих деятельность в Российской Федерации
через постоянные представительства (РасОбДеятРФ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Расчет по объекту │ РасОб │ С │ │ ОМ │Состав элемента │ │имущества │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.9 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.9
Расчет по объекту имущества (РасОб)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код вида имущества │ ВидИмущ │ А │ T(=1) │ ОК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<ВидИмущТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │1|2|3|4: │ │ │ │ │ │ │1 - недвижимое │ │ │ │ │ │ │имущество ЕСГС; │ │ │ │ │ │ │2 - объект │ │ │ │ │ │ │недвижимого │ │ │ │ │ │ │имущества российской│ │ │ │ │ │ │организации, имеющий│ │ │ │ │ │ │место фактического │ │ │ │ │ │ │нахождения на │ │ │ │ │ │ │территориях разных │ │ │ │ │ │ │субъектов Российской│ │ │ │ │ │ │Федерации либо на │ │ │ │ │ │ │территории субъекта │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │ │и в территориальном │ │ │ │ │ │ │море Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации (на │ │ │ │ │ │ │континентальном │ │ │ │ │ │ │шельфе Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации или в │ │ │ │ │ │ │исключительной │ │ │ │ │ │ │экономической зоне │ │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации) (п. 2 ст.│ │ │ │ │ │ │376 Налогового │ │ │ │ │ │ │кодекса Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации); │ │ │ │ │ │ │3 - другое │ │ │ │ │ │ │имущество; │ │ │ │ │ │ │4 - по месту │ │ │ │ │ │ │нахождения │ │ │ │ │ │ │организации в │ │ │ │ │ │ │отношении имущества,│ │ │ │ │ │ │принадлежащего │ │ │ │ │ │ │российской │ │ │ │ │ │ │организации и │ │ │ │ │ │ │расположенной на │ │ │ │ │ │ │территории другого │ │ │ │ │ │ │государства, суммы │ │ │ │ │ │ │налога по которому │ │ │ │ │ │ │уплачены в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │законодательством │ │ │ │ │ │ │другого государства │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Данные для расчета │ ДанРас │ С │ │ О │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.10 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Определение налоговой │ НалПер │ С │ │ О │Состав элемента │ │базы │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.12 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.10
Данные для расчета (ДанРас)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Среднегодовая стоимость│ СтИмущ │ А │ N(15) │ О │ │ │имущества за налоговый │ │ │ │ │ │ │период │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код налоговой льготы │ КодНалЛьг │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<КНЛТип> │ │ │ │ │ │ │По классификатору │ │ │ │ │ │ │налоговых льгот │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Среднегодовая стоимость│ СтИмущНеобл │ А │ N(15) │ Н │ │ │не облагаемого налогом │ │ │ │ │ │ │имущества за налоговый │ │ │ │ │ │ │период │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Доля балансовой │ ДолСт │ А │ T(3-21) │ Н │Типовой элемент │ │стоимости объекта │ │ │ │ │<ПростДроб21> │ │недвижимого имущества │ │ │ │ │Представляется в │ │на территории │ │ │ │ │виде простой │ │соответствующего │ │ │ │ │правильной дроби. │ │субъекта Российской │ │ │ │ │Без лидирующих нулей│ │Федерации │ │ │ │ │в числителе и │ │ │ │ │ │ │знаменателе. │ │ │ │ │ │ │Обязательно к │ │ │ │ │ │ │заполнению, если │ │ │ │ │ │ │элемент "Код вида │ │ │ │ │ │ │имущества" принимает│ │ │ │ │ │ │значения 1 или 2 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код налоговой льготы в │ КодЛгПНС │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │ │виде понижения │ │ │ │ │<КНЛТип> │ │налоговой ставки │ │ │ │ │По классификатору │ │ │ │ │ │ │налоговых льгот │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налоговая ставка (%) │ НалСтав │ А │ N(3.2) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ СтоимМес │ С │ │ О │Состав элемента │ │основных средств │ │ │ │ │представлен в табл. │ │помесячно │ │ │ │ │4.11 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.11
Остаточная стоимость основных средств помесячно (СтоимМес)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0101 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.01 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0102 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.02 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0103 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.03 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0104 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.04 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0105 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.05 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0106 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.06 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0107 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.07 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0108 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.08 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0109 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.09 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0110 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.10 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0111 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.11 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0112 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.12 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом3112 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │31.12 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.12
Определение налоговой базы (НалПер)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма налога за │ СумНалИсчисл │ А │ N(15) │ О │ │ │налоговый период │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма авансовых │ СумАвИсчисл │ А │ N(15) │ Н │Необязательна для │ │платежей, исчисленная │ │ │ │ │организаций, не │ │за отчетные периоды │ │ │ │ │плативших авансовые │ │ │ │ │ │ │платежи в течение │ │ │ │ │ │ │налогового периода │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код налоговой льготы (в│ КодЛгУмен │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │ │виде уменьшения суммы │ │ │ │ │<КНЛТип> │ │налога, подлежащей │ │ │ │ │По классификатору │ │уплате в бюджет) │ │ │ │ │налоговых льгот │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма налоговой льготы,│ СумЛгУмен │ А │ N(15) │ Н │ │ │уменьшающей сумму │ │ │ │ │ │ │налога, подлежащую │ │ │ │ │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма налога, │ СумНалПред │ А │ N(15) │ Н │ │ │уплаченная за пределами│ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.13
Определение налоговой базы и суммы налога за налоговый
период по объекту недвижимого имущества иностранной
организации, не относящемуся к ее деятельности
в Российской Федерации через постоянное
представительство (РасОБНедИО)
┌───────────────────────┬──────────────┬─────────┬───────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Расчет по объекту │ РасОб │ С │ │ ОМ │Состав элемента │ │имущества │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.14 │ └───────────────────────┴──────────────┴─────────┴───────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.14
Расчет по объекту имущества (РасОб)
┌───────────────────────┬──────────────┬─────────┬───────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Данные для расчета │ ДанРас │ С │ │ О │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.15 │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Определение налоговой │ НалПер │ С │ │ О │Состав элемента │ │базы │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.16 │ └───────────────────────┴──────────────┴─────────┴───────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.15
Данные для расчета (ДанРас)
┌───────────────────────┬──────────────┬─────────┬───────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Инвентаризационная │ СтИмущ │ А │ N(15) │ О │ │ │стоимость на 1 января │ │ │ │ │ │ │налогового периода │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Не облагаемая налогом │ СтИмущНеобл │ А │ N(15) │ Н │ │ │инвентаризационная │ │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код налоговой льготы │ КодНалЛьг │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<КНЛТип> │ │ │ │ │ │ │По классификатору │ │ │ │ │ │ │налоговых льгот │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Доля инвентаризационной│ ДолСт │ А │ T(3-21) │ Н │Типовой элемент │ │стоимости объекта │ │ │ │ │<ПростДроб21> │ │недвижимого имущества │ │ │ │ │Представляется в │ │на территории субъекта │ │ │ │ │виде простой │ │Российской Федерации │ │ │ │ │правильной дроби. │ │ │ │ │ │ │Без лидирующих нулей│ │ │ │ │ │ │в числителе и │ │ │ │ │ │ │знаменателе. │ │ │ │ │ │ │Обязательно к │ │ │ │ │ │ │заполнению в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │требованиями п. п. 4│ │ │ │ │ │ │п. 6.2 Порядка │ │ │ │ │ │ │заполнения налоговой│ │ │ │ │ │ │декларации по налогу│ │ │ │ │ │ │на имущество │ │ │ │ │ │ │организаций │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код налоговой льготы │ КодЛгПНС │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │ │(установленный в виде │ │ │ │ │<КНЛТип> │ │понижения налоговой │ │ │ │ │По классификатору │ │ставки) │ │ │ │ │налоговых льгот │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налоговая ставка (%) │ НалСтав │ А │ N(3.2) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Коэффициент К │ КоэфК │ А │ T(3-5) │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<ПростДроб5> │ │ │ │ │ │ │Представляется в │ │ │ │ │ │ │виде простой │ │ │ │ │ │ │правильной дроби. │ │ │ │ │ │ │Без лидирующих нулей│ │ │ │ │ │ │в числителе и │ │ │ │ │ │ │знаменателе │ └───────────────────────┴──────────────┴─────────┴───────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.16
Определение налоговой базы (НалПер)
┌───────────────────────┬──────────────┬─────────┬───────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма налога за │ СумНалИсчисл │ А │ N(15) │ О │ │ │налоговый период │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма авансовых │ СумАвИсчисл │ А │ N(15) │ Н │ │ │платежей по налогу, │ │ │ │ │ │ │исчисленных за отчетные│ │ │ │ │ │ │периоды │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код налоговой льготы (в│ КодЛгУмен │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │ │виде уменьшения суммы │ │ │ │ │<КНЛТип> │ │налога, подлежащей │ │ │ │ │По классификатору │ │уплате в бюджет) │ │ │ │ │налоговых льгот │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма налоговой льготы,│ СумЛгУмен │ А │ N(15) │ Н │ │ │уменьшающей сумму │ │ │ │ │ │ │налога, подлежащую │ │ │ │ │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴──────────────┴─────────┴───────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.17
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
┌───────────────────────┬──────────────┬─────────┬───────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │ └───────────────────────┴──────────────┴─────────┴───────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.18
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
┌───────────────────────┬──────────────┬─────────┬───────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Наименование документа,│ НаимДок │ А │ T(1-120) │ О │ │ │подтверждающего │ │ │ │ │ │ │полномочия │ │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Наименование │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ Н │ │ │организации │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴──────────────┴─────────┴───────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.19
Остаточная стоимость основных средств
помесячно (ОстСтоимМес)
┌───────────────────────┬──────────────┬─────────┬───────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ СтОст │ А │ N(15) │ Н │ │ │основных средств, всего│ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤ │Стоимость льготируемого│ СтЛьгИмущ │ А │ N(15) │ Н │ │ │имущества │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴──────────────┴─────────┴───────────┴─────────┴────────────────────┘
Утвержден
Приказом ФНС России
от 9 апреля 2008 г. N ММ-3-6/148@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ LXXXV. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОГО РАСЧЕТА ПО АВАНСОВОМУ ПЛАТЕЖУ ПО НАЛОГУ
НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций (утверждена Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20.02.2008 N 27н, зарегистрированным в Минюсте России 13.03.2008 N 11334);
Порядок заполнения налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций (утвержден Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20.02.2008 N 27н, зарегистрированным в Минюсте России от 13.03.2008 N 11334).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_ GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T). Вид и тип информации представляются сочетанием символов (латинские буквы и цифры). Вид информации определяет принадлежность файла обмена к обобщенной группе файлов (например, "NO" - отчетность налогоплательщика, "KVPR" - квитанция о приеме отчетности налогоплательщика). Тип информации - уникальный идентификатор, определяющий принадлежность файла обмена к передаваемой отчетности (например, "PRIB" - налоговая декларация по налогу на прибыль организаций). Для файлов обмена, формируемых по результатам приема (обработки) отчетности налогоплательщика, тип информации повторяет префикс обработанного файла обмена без разделителя (например, "KVPR_NOPRIB" - префикс для квитанции о приеме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций).
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_IMUR_1_085_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
┌┤│+│ attributes│
││└─┘ │ ┌──────────────┐
│└──────────────┘ │┌─┐ │
│ ┌┤│+│ attributes│
┌───────┐ │ ││└─┘ │
│ ┌┴┐ │ │└──────────────┘
│ Файл │-├──┤ │
│ └┬┘ │ │
└───────┘ │ │
Файл обмена │ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\-------/ └─────────────────┘ │
Состав и структура │
документа │
│ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└──────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │┌──────────────┐ ┌──────────────┐
│ ││ ┌┴┐ │┌─┐ │
│ ├┤Подписант │+│ ┌─┤│+│ attributes│
│ ││ └┬┘ │ │└─┘ │
│ /-------\ │└──────────────┘ │ └──────────────┘
│ │ ├─┐ │ Лицо, │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ подписавшее │
│ ├─┘ │ документ │
\-------/ │ │
│┌──────────────┐ /-------\ ┌──────────────┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
││ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴─┐ │ │ ┌┴┐
└┤/\ Имущ │+├─┤-.-.-.-│-├──┤ /\СумНалПУ │- ├─┤ ┌─┤РасОбДеятРФ │+│
││ └┬┘ │ ├─┘ │ │ └┬┬┘ │ │ └┬┘
└──────────────┘ \-------/ └┬─────────────┘│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Налоговый │ \ │ │ Исчисление суммы
расчет по └─────────\────┘ │ │ авансового платежа
авансовому \/┌┐ │ по налогу в
платежу по 1..││ │ │ отношении
налогу на Сумма └┘ │ подлежащего
имущество авансового │ │ налогообложению
организаций платежа по │ имущества
налогу, │ /-------\ │ российских
подлежащая │ │ ├─┐ организаций и
уплате └─┤-.-.-.-│-├─┤ иностранных
│ ├─┘ организаций,
\-------/ │ осуществляющих
деятельность в
│ Российской
Федерации через
│ постоянные
представительства
│
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
└─┤РасОБНедИО │+│
│ └┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Исчисление суммы
авансового
платежа по налогу
за отчетный
период по объекту
недвижимого
имущества
иностранной
организации, не
относящемуся к
ее деятельности
в Российской
Федерации через
постоянное
представительство
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.18
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Повторяет имя │ │ │ │ │ │ │передаваемого файла │ │ │ │ │ │ │(без расширения) │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Версия передающей │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ │программы │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │5.01 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента │ │документа │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.2 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код формы отчетности по│ КНД │ А │ T(=7) │ О │Типовой элемент │ │КНД │ │ │ │ │<КНДТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │1152028 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │документа │ │ │ │ │<ДатаТип> │ │ │ │ │ │ │Дата в формате │ │ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<xs:gYear> │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Период (код) │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │21|31|33|51|52|53 │ │ │ │ │ │ │21 - 1 квартал; │ │ │ │ │ │ │31 - полугодие; │ │ │ │ │ │ │33 - 9 месяцев; │ │ │ │ │ │ │51 - 1 квартал при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации; │ │ │ │ │ │ │52 - полугодие при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации; │ │ │ │ │ │ │53 - 9 месяцев при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<СОНОТип> │ │ │ │ │ │ │По Классификатору │ │ │ │ │ │ │"Система │ │ │ │ │ │ │обозначений │ │ │ │ │ │ │налоговых органов" │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Номер корректировки (0 │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │ │ │- первичный, │ │ │ │ │ │ │1 - 999 - │ │ │ │ │ │ │корректирующий) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код места, по которому │ ПоМесту │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: │ │представляется │ │ │ │ │213|214|221|245|281:│ │документ │ │ │ │ │213 - По месту учета│ │ │ │ │ │ │крупнейшего │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ │ │ │ │ │ │214 - По месту │ │ │ │ │ │ │нахождения │ │ │ │ │ │ │российской │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │221 - По месту │ │ │ │ │ │ │нахождения │ │ │ │ │ │ │обособленного │ │ │ │ │ │ │подразделения │ │ │ │ │ │ │российской │ │ │ │ │ │ │организации, │ │ │ │ │ │ │имеющего отдельный │ │ │ │ │ │ │баланс │ │ │ │ │ │ │245 - По месту │ │ │ │ │ │ │постановки на учет в│ │ │ │ │ │ │налоговом органе │ │ │ │ │ │ │иностранной │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │281 - По месту │ │ │ │ │ │ │нахождения объекта │ │ │ │ │ │ │недвижимого │ │ │ │ │ │ │имущества (в │ │ │ │ │ │ │отношении которого │ │ │ │ │ │ │установлен отдельный│ │ │ │ │ │ │порядок исчисления и│ │ │ │ │ │ │уплаты налога) │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │ │налогоплательщике │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.3 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Лицо, подписавшее │ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента │ │документ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.5 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налоговый расчет по │ Имущ │ С │ │ О │Типовой элемент │ │авансовому платежу по │ │ │ │ │<Имущ> │ │налогу на имущество │ │ │ │ │Состав элемента │ │организаций │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.6 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код вида экономической │ ОКВЭД │ А │ T(1-8) │ ОК │Типовой элемент │ │деятельности по │ │ │ │ │<ОКВЭДТип> │ │классификатору ОКВЭД │ │ │ │ │Код по │ │ │ │ │ │ │Общероссийскому │ │ │ │ │ │ │классификатору видов│ │ │ │ │ │ │экономической │ │ │ │ │ │ │деятельности │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Номер контактного │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │ │телефона │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента │ │юридическое лицо │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.4 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000) │ О │ │ │организации │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<КППТип> │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.5
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Признак лица, │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │подписавшего документ │ │ │ │ │1|2: │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │1 - налогоплательщик│ │ │ │ │ │ │2 - представитель │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Фамилия, Имя, Отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<ФИОТип> │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.17 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сведения о │ СвПред │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │представителе │ │ │ │ │<СвПред> │ │налогоплательщика │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.18 (для ПрПодп=2 │ │ │ │ │ │ │- обязательно) │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.6
Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу
на имущество организаций (Имущ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма авансового │ СумНалПУ │ С │ │ ОМ │Состав элемента │ │платежа по налогу, │ │ │ │ │представлен в табл. │ │подлежащая уплате │ │ │ │ │4.7 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.7
Сумма авансового платежа по налогу, подлежащая
уплате (СумНалПУ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код бюджетной │ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент │ │классификации │ │ │ │ │<КБКТип> │ │ │ │ │ │ │По классификатору │ │ │ │ │ │ │доходов бюджетов │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<ОКАТОТип> │ │ │ │ │ │ │По классификатору │ │ │ │ │ │ │объектов │ │ │ │ │ │ │административно- │ │ │ │ │ │ │территориального │ │ │ │ │ │ │деления │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма авансового │ НалПУ │ А │ N(15) │ О │ │ │платежа по налогу, │ │ │ │ │ │ │подлежащая уплате в │ │ │ │ │ │ │бюджет │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Исчисление суммы │ РасОбДеятРФ │ С │ │ Н │Состав элемента │ │авансового платежа по │ │ │ │ │представлен в табл. │ │налогу в отношении │ │ │ │ │4.8 │ │подлежащего │ │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │ │имущества российских │ │ │ │ │ │ │организаций и │ │ │ │ │ │ │иностранных │ │ │ │ │ │ │организаций, │ │ │ │ │ │ │осуществляющих │ │ │ │ │ │ │деятельность в │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │через постоянные │ │ │ │ │ │ │представительства │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Исчисление суммы │ РасОБНедИО │ С │ │ Н │Состав элемента │ │авансового платежа по │ │ │ │ │представлен в табл. │ │налогу за отчетный │ │ │ │ │4.13 │ │период по объекту │ │ │ │ │ │ │недвижимого имущества │ │ │ │ │ │ │иностранной │ │ │ │ │ │ │организации, не │ │ │ │ │ │ │относящемуся к ее │ │ │ │ │ │ │деятельности в │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │через постоянное │ │ │ │ │ │ │представительство │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.8
Исчисление суммы авансового платежа
по налогу в отношении подлежащего налогообложению
имущества российских организаций и иностранных организаций,
осуществляющих деятельность в Российской Федерации
через постоянные представительства (РасОбДеятРФ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Расчет по объекту │ РасОб │ С │ │ ОМ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.9 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.9
Расчет по объекту (РасОб)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код вида имущества │ ВидИмущ │ А │ T(=1) │ ОК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<ВидИмущТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │1|2|3 │ │ │ │ │ │ │1 - недвижимое │ │ │ │ │ │ │имущество ЕСГС; │ │ │ │ │ │ │2 - объект │ │ │ │ │ │ │недвижимого │ │ │ │ │ │ │имущества российской│ │ │ │ │ │ │организации, имеющий│ │ │ │ │ │ │место фактического │ │ │ │ │ │ │нахождения на │ │ │ │ │ │ │территориях разных │ │ │ │ │ │ │субъектов Российской│ │ │ │ │ │ │Федерации либо на │ │ │ │ │ │ │территории субъекта │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации│ │ │ │ │ │ │и в территориальном │ │ │ │ │ │ │море Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации (на │ │ │ │ │ │ │континентальном │ │ │ │ │ │ │шельфе Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации или в │ │ │ │ │ │ │исключительной │ │ │ │ │ │ │экономической зоне │ │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации) (п. 2 ст.│ │ │ │ │ │ │376 Налогового │ │ │ │ │ │ │кодекса Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации); │ │ │ │ │ │ │3 - другое │ │ │ │ │ │ │имущество: │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Данные для расчета │ ДанРас │ С │ │ О │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.10 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Определение авансового │ ОтчПер │ С │ │ О │Состав элемента │ │платежа │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.12 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.10
Данные для расчета (ДанРас)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Средняя стоимость │ СтИмущ │ А │ N(15) │ О │ │ │имущества за отчетный │ │ │ │ │ │ │период │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код налоговой льготы │ КодНалЛьг │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<КНЛТип> │ │ │ │ │ │ │По классификатору │ │ │ │ │ │ │налоговых льгот │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Средняя стоимость │ СтИмущНеобл │ А │ N(15) │ Н │ │ │не облагаемого налогом │ │ │ │ │ │ │имущества │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Доля балансовой │ ДолСт │ А │ T(3-21) │ Н │Типовой элемент │ │стоимости объекта │ │ │ │ │<ПростДроб21> │ │недвижимого имущества │ │ │ │ │Представляется в │ │на территории субъекта │ │ │ │ │виде простой │ │Российской Федерации │ │ │ │ │правильной дроби. │ │ │ │ │ │ │Без лидирующих нулей│ │ │ │ │ │ │в числителе и │ │ │ │ │ │ │знаменателе. │ │ │ │ │ │ │Обязательно к │ │ │ │ │ │ │заполнению, если │ │ │ │ │ │ │элемент "Код вида │ │ │ │ │ │ │имущества" принимает│ │ │ │ │ │ │значения 1 или 2 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код налоговой льготы в │ КодЛгПНС │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │ │виде понижения │ │ │ │ │<КНЛТип> │ │налоговой ставки │ │ │ │ │По классификатору │ │ │ │ │ │ │налоговых льгот │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налоговая ставка (%) │ НалСтав │ А │ N(3.2) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ СтоимМес │ С │ │ О │Состав элемента │ │основных средств │ │ │ │ │представлен в табл. │ │помесячно │ │ │ │ │4.11 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.11
Остаточная стоимость основных средств помесячно (СтоимМес)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0101 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.01 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0102 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.02 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0103 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.03 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0104 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.04 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0105 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.05 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0106 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.06 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0107 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.07 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0108 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.08 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0109 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.09 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ ОстСтом0110 │ С │ │ О │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │ │01.10 │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.12
Определение авансового платежа (ОтчПер)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма авансового │ СумАвИсчисл │ А │ N(15) │ О │ │ │платежа по налогу, │ │ │ │ │ │ │исчисленного за │ │ │ │ │ │ │отчетный период │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код налоговой льготы (в│ КодЛгУмен │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │ │виде уменьшения суммы │ │ │ │ │<КНЛТип> │ │налога, подлежащей │ │ │ │ │По классификатору │ │уплате в бюджет) │ │ │ │ │налоговых льгот │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма льготы по │ СумЛгУмен │ А │ N(15) │ Н │ │ │авансовому платежу, │ │ │ │ │ │ │уменьшающей сумму │ │ │ │ │ │ │авансового платежа по │ │ │ │ │ │ │налогу, подлежащую │ │ │ │ │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.13
Исчисление суммы авансового платежа по налогу за отчетный
период по объекту недвижимого имущества иностранной
организации, не относящемуся к ее деятельности
в Российской Федерации через постоянное
представительство (РасОБНедИО)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Расчет по объекту │ РасОб │ С │ │ ОМ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.14 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.14
Расчет по объекту (РасОб)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Данные для расчета │ ДанРас │ С │ │ О │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.15 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Определение авансового │ ОтчПер │ С │ │ О │Состав элемента │ │платежа │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.16 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.15
Данные для расчета (ДанРас)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Инвентаризационная │ СтИмущ │ А │ N(15) │ О │ │ │стоимость на 1 января │ │ │ │ │ │ │налогового периода │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код налоговой льготы │ КодНалЛьг │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<КНЛТип> │ │ │ │ │ │ │По классификатору │ │ │ │ │ │ │налоговых льгот │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Не облагаемая налогом │ СтИмущНеобл │ А │ N(15) │ Н │ │ │инвентаризационная │ │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Доля инвентаризационной│ ДолСт │ А │ T(3-21) │ Н │Типовой элемент │ │стоимости объекта │ │ │ │ │<ПростДроб21> │ │недвижимого имущества │ │ │ │ │Представляется в │ │на территории субъекта │ │ │ │ │виде простой │ │Российской Федерации │ │ │ │ │правильной дроби. │ │ │ │ │ │ │Без лидирующих нулей│ │ │ │ │ │ │в числителе и │ │ │ │ │ │ │знаменателе. │ │ │ │ │ │ │Обязательно к │ │ │ │ │ │ │заполнению в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │требованиями пп. 4 │ │ │ │ │ │ │п. 6.2 Порядка │ │ │ │ │ │ │заполнения │ │ │ │ │ │ │налогового расчета │ │ │ │ │ │ │по авансовому │ │ │ │ │ │ │платежу по налогу на│ │ │ │ │ │ │имущество │ │ │ │ │ │ │организаций │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код налоговой льготы │ КодЛгПНС │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │ │(установленный в виде │ │ │ │ │<КНЛТип> │ │понижения налоговой │ │ │ │ │По классификатору │ │ставки) │ │ │ │ │налоговых льгот │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налоговая ставка (%) │ НалСтав │ А │ N(3.2) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Коэффициент К │ КоэфК │ А │ T(3-5) │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<ПростДроб5> │ │ │ │ │ │ │Представляется в │ │ │ │ │ │ │виде простой │ │ │ │ │ │ │правильной дроби. │ │ │ │ │ │ │Без лидирующих нулей│ │ │ │ │ │ │в числителе и │ │ │ │ │ │ │знаменателе │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.16
Определение авансового платежа (ОтчПер)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма авансового │ СумАвИсчисл │ А │ N(15) │ О │ │ │платежа по налогу │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код налоговой льготы (в│ КодЛгУмен │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │ │виде уменьшения суммы │ │ │ │ │<КНЛТип> │ │налога, подлежащей │ │ │ │ │По классификатору │ │уплате в бюджет) │ │ │ │ │налоговых льгот │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма льготы по │ СумЛгУмен │ А │ N(15) │ Н │ │ │авансовому платежу, │ │ │ │ │ │ │уменьшающей сумму │ │ │ │ │ │ │авансового платежа по │ │ │ │ │ │ │налогу, подлежащую │ │ │ │ │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.17
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.18
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Наименование документа,│ НаимДок │ А │ T(1-120) │ О │ │ │подтверждающего │ │ │ │ │ │ │полномочия │ │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000) │ Н │ │ │организации │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.19
Остаточная стоимость основных средств
помесячно (ОстСтоимМес)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаточная стоимость │ СтОст │ А │ N(15) │ Н │ │ │основных средств, всего│ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Стоимость льготируемого│ СтЛьгИмущ │ А │ N(15) │ Н │ │ │имущества │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘