"Порядок закрытия обособленных структурных подразделений ликвидируемых финансовых организаций"
Утверждено
решением Правления
Государственной корпорации
"Агентство по страхованию вкладов"
от 3 августа 2017 г.
(протокол N 92, раздел I)
ПОРЯДОК
ЗАКРЫТИЯ ОБОСОБЛЕННЫХ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
ЛИКВИДИРУЕМЫХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок регламентирует процедуру закрытия обособленных структурных подразделений (далее - обособленные подразделения) финансовых организаций, в отношении которых государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство) осуществляет полномочия конкурсного управляющего (ликвидатора) (далее - Финансовые(-ая) организации(-я)).
1.2. Для целей настоящего Порядка под обособленными подразделениями понимаются:
- внешние обособленные подразделения - филиалы и представительства Финансовых организаций;
- внутренние обособленные подразделения - дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла для кредитных организаций; структурные (обособленные) подразделения негосударственных пенсионных фондов (далее - НПФ).
1.3. Мероприятия по закрытию обособленных подразделений Финансовой организации осуществляются в соответствии с требованиями Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности", Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", налогового законодательства, Инструкции Банка России от 02.04.2010 N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", Инструкции Банка России от 29.06.2015 N 164-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации негосударственных пенсионных фондов, о предоставлении или о переоформлении лицензии негосударственных пенсионных фондов, порядке ведения реестра лицензий негосударственных пенсионных фондов, порядке регистрации правил (изменений в правила) негосударственных пенсионных фондов" и других нормативных актов Банка России и регулятивных документов Агентства, а также настоящего Порядка.
1.4. Работа по закрытию обособленных подразделений Финансовой организации осуществляется конкурсным управляющим (ликвидатором) в лице представителя Агентства (далее - Представитель). В случае необходимости могут быть привлечены работники Агентства, Финансовой организации, а также иные лица (далее - уполномоченные лица).
Уполномоченные лица осуществляют свою деятельность на основании доверенности, выданной Агентством или Представителем в порядке передоверия (Приложение 1).
Представитель инициирует мероприятия по закрытию обособленных подразделений Финансовой организации не позднее одного года со дня открытия в отношении Финансовой организации процедуры конкурсного производства (введения процедуры принудительной ликвидации) (далее - ликвидационная процедура) и/или назначения Агентства конкурсным управляющим (ликвидатором). Продление срока проведения указанных мероприятий возможно по решению Директора Департамента ликвидации кредитных организаций/Директора Департамента ликвидации финансовых организаций.
1.5. В случае отсутствия подтвержденной Банком России информации о наличии обособленных подразделений Финансовой организации Представитель не позднее одного месяца со дня завершения мероприятий по приему документов от временной администрации по управлению Финансовой организацией, назначенной Банком России, направляет в Банк России (территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации), запрос о наличии обособленных подразделений Финансовой организации.
В случае неполучения информации в течение двух месяцев Представитель направляет в Банк России (территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации) повторный запрос о наличии обособленных подразделений Финансовой организации.
1.6. До принятия решения о закрытии обособленных подразделений Финансовой организации Представитель обеспечивает:
- перечисление остатков денежных средств с корреспондентского субсчета внешнего обособленного подразделения кредитной организации или расчетного счета обособленного подразделения НПФ на счет (счета) Финансовой организации в Агентстве и закрытие указанных счетов Финансовой организации;
- передачу активов и пассивов обособленного подразделения на баланс головного офиса Финансовой организации, осуществление мероприятий по урегулированию трудовых отношений с работниками обособленного подразделения (увольнение или перевод работника на другую работу в Финансовой организации), расторжение текущих хозяйственных договоров, за исключением договоров, связанных с функционированием Финансовой организации, на основании приказа (Приложение 2);
- сверку расчетов Финансовой организации с налоговыми органами, в том числе по страховым взносам на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование по обязательствам, возникшим после 1 января 2017 г., в соответствии с требованиями законодательства и внутренними регулятивными документами Агентства;
- сверку расчетов Финансовой организации с государственными внебюджетными фондами - по обязательствам, возникшим до 1 января 2017 г.;
- урегулирование с территориальными органами Фонда социального страхования Российской Федерации (далее - ФСС) по месту нахождения обособленных подразделений вопросов по порядку возмещения расходов страхователя на выплату страхового обеспечения и возврата излишне уплаченных страховых взносов, пеней и штрафов.
1.7. Представитель не позднее следующего рабочего дня после издания приказа об освобождении от должности руководителей филиала кредитной организации на основании решения арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или решения о принудительной ликвидации, в письменной форме уведомляет подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью филиала, об освобождении от должности руководителя филиала.
2. Порядок закрытия счетов обособленных подразделений
Финансовых организаций
2.1. Порядок закрытия корреспондентского субсчета внешнего
обособленного подразделения кредитной организации
2.1.1. Для закрытия корреспондентского субсчета внешнего обособленного подразделения кредитной организации Представитель (уполномоченное лицо) направляет в подразделение расчетной сети Банка России заявление о перечислении остатков денежных средств с корреспондентского субсчета внешнего обособленного подразделения кредитной организации на счет кредитной организации в Агентстве, закрытии корреспондентского субсчета и расторжении договора корреспондентского субсчета (Приложение 3).
Одновременно с заявлением представляются: документ, удостоверяющий личность, копия судебного акта об утверждении конкурсного управляющего/ликвидатора в деле о несостоятельности (банкротстве)/принудительной ликвидации, а также заверенная копия доверенности, выданной Генеральным директором Агентства, или Представителем уполномоченному лицу в порядке передоверия.
В связи с прекращением договора банковского счета Представитель (уполномоченное лицо) обязан сдать в Банк России неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
2.1.2. Подтверждением закрытия корреспондентского субсчета внешнего обособленного подразделения кредитной организации является уведомление расчетно-кассового центра территориального учреждения Банка России по месту нахождения внешнего обособленного подразделения кредитной организации о дате закрытия корреспондентского субсчета.
2.1.1. Порядок закрытия счета кредитной организации (филиала) по кассовому обслуживанию внутреннего обособленного подразделения
2.1.1.1. Внутренние обособленные подразделения кредитной организации (филиала) осуществляют переводы денежных средств через корреспондентские счета (корреспондентские субсчета) кредитной организации (филиала).
2.1.1.2. Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, используемые для учета средств, перечисленных с корреспондентского счета (корреспондентского субсчета) для подкрепления касс внутренних обособленных подразделений, не имеющих корреспондентских субсчетов в подразделениях Банка России, подлежат закрытию в порядке, установленном п. 2.1 настоящего Порядка.
Заявление о перечислении остатков денежных средств (при наличии) со счета по кассовому обслуживанию внутреннего обособленного подразделения на счет кредитной организации в Агентстве, закрытии счета и расторжении договора на кассовое обслуживание оформляется по форме Приложения 3.1.
2.2. Порядок закрытия расчетного счета обособленного
подразделения НПФ
2.2.1. Для закрытия расчетного счета обособленного подразделения НПФ Представитель (уполномоченное лицо) направляет в кредитную организацию письменное заявление о закрытии расчетного счета с указанием реквизитов счета НПФ в Агентстве, на который подлежат переводу денежные средства, а также представляет документ, удостоверяющий личность, копию судебного акта об утверждении конкурсного управляющего/ликвидатора в деле о несостоятельности (банкротстве)/принудительной ликвидации и заверенную копию доверенности, выданной уполномоченному лицу Генеральным директором Агентства или Представителем в порядке передоверия.
В связи с прекращением договора банковского счета Представитель (уполномоченное лицо) обязан сдать в Банк России неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
2.2.2. Одновременно с направлением заявления Представителем (уполномоченным лицом) запрашивается: расширенная выписка по счету за три последние года с указанием контрагента и назначения платежа, информация об остатке денежных средств на счете на дату открытия конкурсного производства (введения процедуры принудительной ликвидации) и на дату закрытия счета, информация о наложенных арестах и имеющейся картотеке по счету с приложением документов, на основании которых возникли указанные ограничения (или об их отсутствии).
2.2.3. Подтверждением закрытия расчетного счета обособленного подразделения НПФ является уведомление, выданное кредитной организацией в произвольной форме, содержащее информацию о дате закрытия расчетного счета НПФ.
3. Порядок закрытия обособленных подразделений
кредитной организации
3.1. Решение о закрытии внешнего обособленного подразделения кредитной организации принимается Представителем и оформляется приказом (Приложение 4).
3.2. После передачи активов и пассивов внешнего обособленного подразделения кредитной организации на баланс головного офиса, закрытия корреспондентских субсчетов и оформления приказа о закрытии внешнего обособленного подразделения кредитной организации Представитель (уполномоченное лицо) направляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, и территориальное учреждение Банка России по месту нахождения внешнего обособленного подразделения кредитной организации, уведомления о закрытии внешнего обособленного подразделения кредитной организации (Приложение 5).
В территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, одновременно представляются:
- заверенная копия приказа о закрытии внешних обособленных подразделений кредитной организации;
- документ, подтверждающий передачу активов и пассивов внешних обособленных структурных подразделений на баланс головного офиса кредитной организации;
- справка из расчетно-кассового центра территориального учреждения Банка России, содержащая информацию о дате закрытия корреспондентского субсчета внешнего обособленного подразделения.
3.3. Подтверждением внесения сведений о закрытии внешнего обособленного подразделения кредитной организации в Книгу государственной регистрации кредитных организаций (далее - КГРКО) является извещение территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации.
3.4. В течение трех дней с даты направления уведомления о закрытии внешнего обособленного подразделения кредитной организации в территориальное учреждение Банка России Представитель (уполномоченное лицо) кредитной организации направляет соответствующее сообщение в адрес налогового органа по месту нахождения кредитной организации (Приложение 6).
Сообщение может быть представлено Представителем (уполномоченным лицом) лично, направлено по почте заказным письмом или передано в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Если сообщение передано в налоговый орган в электронном виде, оно должно быть заверено усиленной квалифицированной электронной подписью лица, его представляющего.
3.5. Мероприятия по закрытию внутренних обособленных подразделений кредитной организации осуществляется в порядке, установленном п.п. 3.1 - 3.4 настоящего Порядка.
Уведомление о закрытии внутреннего обособленного подразделения кредитной организации оформляется по форме Приложения 5.1.
3.6. Отчетность в налоговые органы по месту регистрации обособленных подразделений кредитной организации сдается в установленные законом сроки до момента внесения сведений в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности кредитной организации.
4. Порядок закрытия обособленных подразделений НПФ
4.1. Решение о закрытии обособленного подразделения НПФ принимается Представителем и оформляется приказом (Приложение 4).
4.2. Представитель (уполномоченное лицо) в течение 3 рабочих дней со дня оформления приказа о закрытии внешнего обособленного подразделения НПФ направляет в Банк России уведомление о закрытии внешнего обособленного подразделения НПФ <1>.
--------------------------------
<1> Уведомление подготавливается по форме N Р14001, утвержденной Приказом ФНС России от 25.01.2012 N ММВ-7-6/25@.
В Банк России одновременно представляется заверенная копия приказа о закрытии обособленного подразделения НПФ.
4.3. Представитель (уполномоченное лицо) не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о закрытии обособленного подразделения НПФ направляет в налоговый орган соответствующее сообщение об обособленных подразделениях российской организации на территории Российской Федерации, через которые прекращается деятельность организации (которые закрываются организацией) (Приложение 6).
Сообщение может быть представлено Представителем (уполномоченным лицом) лично, направлено по почте заказным письмом с уведомлением или передано в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Если сообщение передано в налоговый орган в электронном виде, оно должно быть заверено усиленной квалифицированной электронной подписью лица, его представляющего.
4.4. Отчетность в налоговые органы по месту нахождения обособленных подразделений НПФ сдается в установленные законом сроки, но не позднее даты снятия обособленного подразделения с учета в налоговом органе.
5. Порядок снятия с учета обособленных подразделений
Финансовых организаций в государственных внебюджетных
фондах <2>
--------------------------------
<2> Указанный раздел применяется в отношении обособленных подразделений, имеющих отдельный баланс, расчетный счет и начисляющих выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц.
5.1. Снятие с учета обособленных подразделений Финансовой организации в качестве страхователя в государственных внебюджетных фондах осуществляется после завершения мероприятий, указанных в пункте 1.6 настоящего Порядка и издания приказа о закрытии обособленного подразделения Финансовой организации.
5.2. Снятие с учета в качестве страхователей в государственных внебюджетных фондах осуществляется территориальными отделениями Пенсионного фонда Российской Федерации (далее - ПФР) и территориальными органами ФСС по предоставлении Федеральной налоговой службой в ПФР и ФСС сведений, содержащихся в едином государственном реестре юридических лиц.
Представитель (уполномоченное лицо) в течение одного месяца со дня прекращения полномочий по начислению выплат и вознаграждений в пользу физических лиц направляет сообщение (Приложение 7) в налоговый орган по месту нахождения Финансовой организации.
Для снятия Финансовой организации по месту нахождения обособленного подразделения с регистрационного учета в ФСС Представитель (уполномоченное лицо) также в течение пятнадцати рабочих дней со дня издания приказа о закрытии обособленного подразделения Финансовой организации направляет в территориальные органы ФСС заявление установленного образца (Приложение 8) с приложением копии приказа о закрытии обособленного подразделения, а также копии документа, выданного кредитной оранизаций по факту закрытия расчетного счета Финансовой организации.
С целью подтверждения снятия с учета обособленного подразделения Финансовой организации в ПФР и ФСС Представителем направляется запрос в территориальные органы ПФР и ФСС о предоставлении решения о снятии с регистрационного учета в территориальных органах ПФР и ФСС юридического лица по месту нахождения обособленного подразделения или иного подтверждения.
5.3. До момента снятия с учета в государственных внебюджетных фондах обособленных подразделений Финансовой организации отчетность по ним предоставляется в установленные законодательством сроки. При этом последним отчетным периодом признается период до того периода, в котором происходит снятие обособленного подразделения с учета.
6. Порядок закрытия внешних обособленных подразделений
Финансовой организации, расположенных на территории
иностранного государства
6.1. Решение о закрытии внешнего обособленного подразделения Финансовой организации на территории иностранного государства принимает Представитель по согласованию с заместителем Генерального директора Агентства, курирующим Департамент ликвидации финансовых организаций и Департамент ликвидации кредитных организаций.
6.2. Закрытие внешнего обособленного подразделения Финансовой организации на территории иностранного государства осуществляется с учетом особенностей законодательства страны нахождения внешнего обособленного подразделения Финансовой организации.
В случае наступления данного события Представитель издает отдельный приказ о закрытии обособленного подразделения Финансовой организации, в котором указываются особенности его закрытия как на территории РФ, так и за ее пределами. Приказ подлежит предварительному согласованию с заместителем Генерального директора Агентства, курирующим Департамент ликвидации финансовых организаций и Департамент ликвидации кредитных организаций.
6.3. Подтверждением закрытия (исключения из КГРКО - для кредитной организации) внешнего обособленного подразделения Финансовой организации на территории иностранного государства является письменное уведомление Банка России (территориального учреждения Банка России), направленное в Финансовую организацию.
Приложение 1
к Порядку закрытия
обособленных структурных подразделений
ликвидируемых финансовых организаций
Приложение 2
к Порядку закрытия
обособленных структурных подразделений
ликвидируемых финансовых организаций
Приложение 3
к Порядку закрытия
обособленных структурных подразделений
ликвидируемых финансовых организаций
Приложение 3.1
к Порядку закрытия
обособленных структурных подразделений
ликвидируемых финансовых организаций
Приложение 4
к Порядку закрытия
обособленных структурных подразделений
ликвидируемых финансовых организаций
Приложение 5
к Порядку закрытия
обособленных подразделений
ликвидируемых финансовых организаций
N п/п
Название реквизита
Сведения на момент открытия (изменения реквизита, закрытия) обособленного подразделения
Содержание изменения реквизита
Дата изменения реквизита
1
2
3
4
5
I
СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
1
Полное фирменное наименование
2
Сокращенное фирменное наименование
3
Регистрационный номер, присвоенный Банком России
4
Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) единоличного исполнительного органа
5
Номер служебного телефона единоличного исполнительного органа
6
Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) главного бухгалтера
7
Номер служебного телефона главного бухгалтера
II
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБОСОБЛЕННОМ ПОДРАЗДЕЛЕНИИ
8
Вид подразделения (представительство, филиал)
9
Наименование подразделения
10
Местонахождение (адрес)
11
Номера телефонов, факсов
12
Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) руководителя
13
Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) главного бухгалтера
14
Перечень банковских операций и сделок, право на осуществление которых делегировано филиалу (в соответствии с положением о данном подразделении)
15
Наименование органа управления кредитной организации, принявшего в соответствии с уставом кредитной организации решение об открытии (о закрытии) подразделения
16
Дата принятия решения об открытии (о закрытии) подразделения
19
Головной офис кредитной организации, имеющей филиалы (другой филиал кредитной организации), на баланс которого переданы активы и пассивы закрытого филиала
Порядок заполнения уведомления определен Инструкцией Банка России от 02.04.2010 N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций"
Приложение 5.1
к Порядку закрытия
обособленных подразделений
ликвидируемых финансовых организаций
N п/п
Название реквизита
Сведения на момент открытия (изменения реквизита, закрытия) подразделения
Содержание изменения реквизита
Дата изменения реквизита
1
2
3
4
5
I
СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛЕ)
1
Полное фирменное наименование кредитной организации (полное наименование филиала)
2
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (сокращенное наименование филиала)
3
Регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России (порядковый номер филиала)
4
Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) единоличного исполнительного органа кредитной организации (руководителя филиала)
5
Номер служебного телефона единоличного исполнительного органа кредитной организации (руководителя филиала)
6
Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) главного бухгалтера кредитной организации (филиала)
7
Номер служебного телефона главного бухгалтера кредитной организации (филиала)
II
СВЕДЕНИЯ О ВНУТРЕННЕМ СТРУКТУРНОМ ПОДРАЗДЕЛЕНИИ
8
Вид подразделения (дополнительный офис, кредитно-кассовый офис, операционный офис, операционная касса вне кассового узла)
9
Наименование и (или) номер (при их наличии)
10
Местонахождение (адрес)
11
Номера телефонов, факсов
12
Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) руководителя и главного бухгалтера дополнительного офиса (кредитно-кассового офиса, операционного офиса) (при наличии руководителя и главного бухгалтера)
13
Перечень банковских операций и сделок, право на осуществление которых делегировано подразделению
14
Наименование органа управления кредитной организации (филиала), принявшего в соответствии с уставом кредитной организации (положением о филиале) решение об открытии (о закрытии) подразделения
Порядок заполнения уведомления определен Инструкцией Банка России от 02.04.2010 N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций"
Приложение 6
к Порядку закрытия
обособленных структурных подразделений
ликвидируемых финансовых организаций
Порядок заполнения формы сообщения определен Приказом ФНС России от 09.06.2011 N ММВ-7-6/362@.
Приложение 7
к Порядку закрытия
обособленных структурных подразделений
ликвидируемых финансовых организаций
Порядок заполнения формы сообщения определен Приказом ФНС России от 10.01.2017 N ММВ-7-14/4@
Приложение 8
к Порядку закрытия
обособленных структурных подразделений
ликвидируемых финансовых организаций
(Почтовый индекс)
(Субъект Российской Федерации)
(Город, область, иной населенный пункт)
(Улица/переулок/проспект)
(Дом)
(Корпус)
(Квартира/офис)
(Почтовый индекс)
(Субъект Российской Федерации)
(Город, область, иной населенный пункт)
(Улица/переулок/проспект)
(Дом)
(Корпус)
(Квартира/офис)
Утвержден Приказом Минтруда России от 25.10.2013 N 576н