"Порядок работы со счетами страховой организации в ходе конкурсного производства"
Утвержден
решением Правления
Государственной корпорации
"Агентство по страхованию вкладов"
от 22 декабря 2016 г. (протокол N 178)
ПОРЯДОК
РАБОТЫ СО СЧЕТАМИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ХОДЕ
КОНКУРСНОГО ПРОИЗВОДСТВА
I. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок регламентирует работу со счетами страховой организации в ходе конкурсного производства (далее - Порядок).
1.2. Открытие и закрытие счетов страховой организации, а также совершение операций по счетам осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" и иными федеральными законами, нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России), внутренними регулятивными и распорядительными документами Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство).
1.3. Ответственным за открытие и закрытие счетов страховой организации, а также совершение операций по счетам в ходе конкурсного производства является представитель конкурсного управляющего (далее - представитель Агентства).
1.4. В целях выполнения Агентством функций конкурсного управляющего представитель Агентства в ходе конкурсного производства использует следующие счета:
- счет страховой организации для денежных средств в валюте Российской Федерации, открытый в Агентстве (далее - основной счет);
- счет(а) страховой организации для денежных средств в иностранной валюте в кредитных организациях.
1.5. Департамент ликвидации финансовых организаций (далее - ДЛФО) вправе в любое время запросить у представителя Агентства информацию и документы для проведения проверки соблюдения требований настоящего Порядка.
1.6. Полномочия представителя Агентства на совершение операций по счетам страховой организации в ходе конкурсного производства определяются приказом Генерального директора Агентства (далее - Приказ).
II. Организация работы с основным счетом страховой
организации в Агентстве
2.1. ДЛФО готовит распоряжение об открытии основного счета страховой организации в Агентстве по форме Приложения 1 не позднее 5 рабочих дней со дня получения судебного акта о признании страховой организации банкротом и утверждения Агентства конкурсным управляющим страховой организации.
Вышеуказанное распоряжение подписывается заместителем Генерального директора, курирующим ДЛФО.
2.2. Представитель Агентства заключает с Агентством договор счета страховой организации в соответствии с требованиями "Регламента проведения расчетов по счетам ликвидируемых финансовых организаций в Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Регламент) не позднее даты, указанной в распоряжении об открытии основного счета страховой организации в Агентстве.
2.3. Департамент бухгалтерского учета и отчетности (далее - ДБУиО) открывает основной счет страховой организации на основании документов, указанных в пунктах 2.1 и 2.2 Порядка.
2.4. На основной счет страховой организации в Агентстве зачисляются денежные средства, поступающие в ходе конкурсного производства, в том числе: со счетов страховой организации, открытых в кредитных организациях до даты принятия решения арбитражного суда о признании страховой организации банкротом, от реализации (выбытия) активов страховой организации, от погашения задолженности должниками по любым основаниям, суммы невыясненных поступлений и т.д.
2.5. С основного счета страховой организации в Агентстве осуществляются: расчеты с кредиторами страховой организации, оплата платежей в соответствии со сметой планируемых расходов (затрат) на проведение мероприятий конкурсного производства страховой организации (далее - смета текущих расходов), возврат ошибочно зачисленных денежных средств, иные платежи, связанные с банкротством страховой организации.
2.6. Оплата текущих расходов страховой организации осуществляется на основании первичных учетных документов, содержащих резолюцию представителя Агентства "К оплате", собственноручную подпись, расшифровку подписи и дату направления документов на оплату.
При отсутствии первичных документов списание денежных средств с основного счета страховой организации оформляется распоряжением представителя Агентства (Приложение 2).
Перечисление заработной платы осуществляется на основании расчетно-платежных ведомостей по заработной плате, оформленных в установленном порядке и подписанных представителем Агентства.
2.7. Для осуществления платежей с основного счета страховой организации представитель Агентства направляет в ДБУиО документы в соответствии с требованиями Регламента.
2.8. Агентство вправе не осуществлять платеж с основного счета страховой организации в Агентстве в случае:
- выявления ошибок в заполнении документов, предоставляемых представителем Агентства для осуществления платежа;
- недостаточности денежных средств на основном счете;
- несоответствия платежа смете текущих расходов страховой организации;
- несоответствия платежа сумме, указанной в подтверждающих документах;
- несоответствия платежа сумме, включенной в реестр требований кредиторов по соответствующему кредитору;
- наличия иных оснований для отказа в проведении платежа, предусмотренных нормативными правовыми актами, нормативными актами Банка России, внутренними регулятивными и распорядительными документами Агентства.
2.9. ДЛФО готовит распоряжение на закрытие основного счета страховой организации в Агентстве не позднее 2 рабочих дней со дня получения определения арбитражного суда о завершении/прекращении конкурсного производства в отношении страховой организации по форме Приложения 3 к настоящему Порядку.
Вышеуказанное распоряжение подписывается заместителем Генерального директора, курирующим ДЛФО.
ДБУиО закрывает основной счет страховой организации в Агентстве в срок, указанный в распоряжении.
2.10. ДБУиО направляет представителю Агентства справку о закрытии основного счета страховой организации в Агентстве по форме Приложения 4.
III. Организация работы со счетом (счетами) страховой
организации в иностранной валюте
3.1. В зависимости от количества имеющихся у страховой организации видов иностранной валюты представитель Агентства открывает необходимое количество счетов страховой организации в кредитной организации в порядке, установленном Банком России.
3.2. Счет (счета) страховой организации в кредитной организации открывается по согласованию с директором ДЛФО (лицом, его замещающим).
3.3. В случае если у страховой организации имеется счет (счета) в кредитной (кредитных) организации (организациях), открытый (открытые) до даты начала конкурсного производства, представитель Агентства по согласованию с директором ДЛФО (лицом, его замещающим) принимает решение о возможности использования открытого у организации счета (счетов), а также о целесообразности открытия новых счетов в иностранной валюте.
Представитель Агентства направляет в кредитную организацию для подтверждения права совершать операции по счету страховой организации следующие документы:
1) заявление о замене карточки с образцами подписей и оттиска печати;
2) заверенную арбитражным судом копию решения о признании страховой организации банкротом, открытии конкурсного производства и об утверждении Агентства конкурсным управляющим;
3) заверенную в порядке, установленном Банком России, карточку с образцами подписей представителя Агентства;
4) заверенную Агентством копию Приказа о назначении представителя Агентства;
5) иные документы, установленные кредитной организацией для открытия счетов.
3.4. Остатки денежных средств в иностранной валюте на счетах страховой организации, открытых в кредитных организациях, подлежат продаже с последующим переводом вырученной суммы на основной счет страховой организации.
3.5. Продажа иностранной валюты со счета (счетов) в кредитных организациях, осуществляется по решению представителя Агентства не позднее 6 месяцев с момента зачисления на счет иностранной валюты. В случае зачисления иностранной валюты до введения процедуры банкротства и назначения Агентства конкурсным управляющим - не позднее 6 месяцев со дня признания страховой организации несостоятельной (банкротом) и назначения Агентства конкурсным управляющим.
3.6. Представитель Агентства осуществляет возврат ошибочно зачисленных денежных средств в иностранной валюте со счетов страховой организации, открытых в кредитных организациях, на основании мотивированного заключения о необходимости осуществления таких платежей с указанием суммы и назначения платежа, которое направляет в ДЛФО для принятия решения об осуществлении такого платежа.
Если сумма перевода не превышает предел установленных Приказом полномочий представителя Агентства, решение об осуществлении такого платежа (платежей) принимается директором ДЛФО (лицом, его замещающим). Решение об осуществлении платежа (платежей), сумма которого (которых) превышает установленный Приказом предел полномочий представителя Агентства, принимает заместитель Генерального директора, курирующий ДЛФО.
3.7. Счета страховой организации, открытые в кредитных организациях, закрываются на основании заявления представителя Агентства о закрытии счета (счетов) с указанием реквизитов основного счета страховой организации для перечисления денежных средств в валюте Российской Федерации.
IV. Организация работы по закрытию счетов страховой
организации, открытых до признания ее банкротом
4.1. В целях осуществления полномочий конкурсного управляющего по закрытию счетов страховой организации представитель Агентства не позднее 6 месяцев со дня вынесения решения арбитражного суда о признании страховой организации банкротом и утверждении Агентства конкурсным управляющим направляет в кредитные организации:
1) документы, указанные в пункте 3.3 Порядка;
2) заявление на закрытие счета (счетов) и перечисление остатка денежных средств на основной счет страховой организации.
4.2. Представитель Агентства запрашивает у кредитных организаций справку о закрытии счетов страховой организации и выписку, подтверждающую перечисление остатков денежных средств на основной счет.
V. Организация работы с кассой страховой организации
5.1. Все находящиеся в кассе страховой организации на дату открытия конкурсного производства наличные денежные средства подлежат зачислению на основной счет.
5.2. Наличные денежные средства, поступившие на расчетный счет страховой организации в кредитных организациях должны быть перечислены на основной счет в течение пяти рабочих дней с даты их поступления.