Письмо Росфинмониторинга от 19.05.2023 N 01-01-68/11993
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВОМУ МОНИТОРИНГУ
ПИСЬМО
от 19 мая 2023 г. N 01-01-68/11993
ОБ ОТНЕСЕНИИ
ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ К СУБЪЕКТАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО
ЗАКОНА ОТ 7 АВГУСТА 2001 Г. N 115-ФЗ
Управление организации надзорной деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу рассмотрело обращение от 11.05.2023, перенаправленное Департаментом налоговой политики Министерства финансов Российской Федерации, и сообщает следующее.
Статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) определен перечень лиц, обязанных принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, в том числе индивидуальные предприниматели, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.
К ним следует относить индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в качестве субъектов предпринимательской деятельности, осуществляющих посредническую деятельность на рынке недвижимого имущества, включая деятельность по подбору вариантов объектов недвижимости для их последующей купли-продажи, помощь в заключении клиентами сделок по купле-продаже объектов недвижимости, организации продажи объектов недвижимости по поручению данных лиц. Данный вид деятельности предусмотрен непосредственно кодом ОКВЭД 68.31.1 "Предоставление посреднических услуг при купле-продаже недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе" (68.31.11, 68.31.12).
Дополнительно отмечаем, что принадлежность индивидуальных предпринимателей к субъектам Федерального закона N 115-ФЗ также определяется исходя из условий, заключенных (заключаемых) договоров и характера деловых отношений, возникающих в рамках заключенных договоров и (или) вытекающих из таковых, в том числе и при отсутствии соответствующего кода ОКВЭД.
В случае, если индивидуальный предприниматель оказывает посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества он является субъектом Федерального закона N 115-ФЗ и на него в полной мере будут распространяются требования Федерального закона N 115-ФЗ, в том числе и в части постановки на учет в Росфинмониторинге.
Осуществление деятельности по купле-продаже собственного имущества не является основанием для отнесения индивидуальных предпринимателей к субъектам Федерального закона N 115-ФЗ и, следовательно, в данном случае требования вышеуказанного закона на них не распространяются.
Начальник Управления
организации надзорной
деятельности Росфинмониторинга
А.М.КУРЬЯНОВ