"Карта коррупционных рисков и мер по их минимизации при осуществлении государственного контроля (надзора) за деятельностью саморегулируемой организации аудиторов Министерством финансов Российской Федерации"
Утверждаю
Заместитель Министра финансов
Российской Федерации
В.В.КОЛЫЧЕВ
25.01.2023 N 07-03-11/ВН-3099
КАРТА
КОРРУПЦИОННЫХ РИСКОВ И МЕР ПО ИХ МИНИМИЗАЦИИ
ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КОНТРОЛЯ (НАДЗОРА)
ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ САМОРЕГУЛИРУЕМОЙ ОРГАНИЗАЦИИ АУДИТОРОВ
МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
N п/п
Административная процедура (действие)
Коррупционные риски или краткое описание возможной коррупционной схемы
Наименование должностей, замещение которых связано с коррупционными рисками
Меры по минимизации
ФИО, должность ответственные лица
Сроки реализации мер
Реализуемые
Предлагаемые
1.
Формирование проекта Плана проведения плановых проверок на соответствующий год (далее - проект Плана)
Невключение в проект Плана проверки саморегулируемой организации аудиторов
Заместитель директора Департамента регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности (далее - Департамент) - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности.
1. Ознакомление государственных гражданских служащих Министерства, в полномочия которых входит выполнение настоящей функции, с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений.
2. Контроль за формированием проекта Плана по уровню подчиненности.
Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе.
Директор Департамента Л.З. Шнейдман, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции).
Постоянно
2.
Согласование проекта Плана с органами прокуратуры
Направление в органы прокуратуры проекта Плана, составленного с нарушением установленных требований, с целью получения отказа органов прокуратуры в согласовании.
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности.
Ознакомление государственных гражданских служащих Министерства, в полномочия которых входит выполнение настоящей функции, с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений.
Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе.
Директор Департамента Л.З. Шнейдман, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции).
Постоянно
3.
Назначение плановой проверки саморегулируемой организации аудиторов
1. Подготовка приказа о проведении проверки с нарушением требований, установленных приказом Минэкономразвития России от 30 апреля 2009 г. N 141 "О реализации положений Федерального закона "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" (далее - Приказ N 141).
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности.
1. Ознакомление государственных гражданских служащих Министерства, в полномочия которых входит выполнение настоящей функции, с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений.
Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе.
Директор Департамента Л.З. Шнейдман, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции).
Постоянно
2. Установление и актуализация исчерпывающего перечня нормативных правовых актов, содержащих обязательные требования.
2. Указание в приказе о проведении проверки документов, предоставляемых саморегулируемой организацией аудиторов, которые не соответствуют целям и задачам проведения проверки.
3. Контроль за подготовкой приказа о проведении проверки по уровню подчиненности.
3. Намеренное сокращение или увеличение перечня мероприятий по контролю, необходимых для достижения целей и задач проведения проверки.
4. Согласование Правовым департаментом проекта приказа о назначении проверки.
4.
Назначение внеплановой проверки саморегулируемой организации аудиторов
1. Подготовка приказа о проведении проверки с нарушением требований, установленных Приказом N 141.
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности.
1. Ознакомление государственных гражданских служащих Министерства, в полномочия которых входит выполнение настоящей функции, с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений.
Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе.
Директор Департамента Л.З. Шнейдман, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции).
Постоянно
2. Указание в приказе о проведении проверки документов, предоставляемых саморегулируемой организацией аудиторов, которые не соответствуют целям и задачам проведения проверки.
3. Намеренное сокращение или увеличение перечня мероприятий по контролю, необходимых для достижения целей и задач проведения проверки.
2. Установление и актуализация исчерпывающего перечня нормативных правовых актов, содержащих обязательные требования.
4. Затягивание срока согласования и соответственно начала проверки (в том числе в целях предупреждения саморегулируемой организации аудиторов).
3. Контроль за подготовкой приказа о проведении проверки по уровню подчиненности.
4. Согласование Правовым департаментом проекта приказа о назначении проверки.
5. Согласование с органами прокуратуры документов, заведомо составленных с нарушениями с целью получения отказа органов прокуратуры в согласовании внеплановой проверки саморегулируемой организации аудиторов.
5.
Уведомление саморегулируемой организации аудиторов о проведении проверки
Нарушение срока уведомления о назначении проверки саморегулируемой организации аудиторов, что может привести к недействительности проверки.
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности.
1. Ознакомление государственных гражданских служащих Министерства, в полномочия которых входит выполнение настоящей функции, с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений.
Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе.
Директор Департамента Л.З. Шнейдман, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции).
Постоянно
2. Контроль за подготовкой и направлением уведомления о назначении проверки саморегулируемой организации аудиторов по уровням подчиненности.
6.
Подготовка программы проверки
1. Намеренное сокращение или увеличение перечня вопросов, необходимых для достижения целей и задач проведения проверки.
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности.
1. Ознакомление государственных гражданских служащих Министерства, в полномочия которых входит выполнение настоящей функции, с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений.
Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе.
Директор Департамента Л.З. Шнейдман, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции).
Постоянно
2. Затягивание срока согласования программы проверки и соответственно начала проверки (в том числе в целях предупреждения саморегулируемой организации аудиторов).
2. Установление и актуализация исчерпывающего перечня нормативных правовых актов, содержащих обязательные требования.
3. Контроль за подготовкой программы проверки по уровню подчиненности.
7.
Осуществление проверки саморегулируемой организации аудиторов
1. Участие в проверке государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, не указанных в приказе о назначении проверки.
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, советник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, ведущий консультант Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности.
1. Ознакомление контролеров с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений.
1. Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе.
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности С.В. Соломяный, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции и осуществления контроля за доходами гражданских служащих).
Постоянно
2. Преувеличение значимости выявленных нарушений с целью получения незаконного вознаграждения.
2. Установление и актуализация исчерпывающего перечня нормативных правовых актов, содержащих обязательные требования.
3. Умышленное нарушение установленного порядка проведения проверки саморегулируемой организации аудиторов.
2. Проведение перед началом проверки совещания с контролерами по вопросу исполнения ими служебных обязанностей в ходе проверки саморегулируемой организации аудиторов.
3. Проведение мероприятий, направленных на профилактику нарушений обязательных требований.
4. Незаконное использование своего служебного положения при решении личных вопросов, связанных с получением материальной или нематериальной выгоды (себе или третьим лицам).
4. Осуществление руководителем группы контролеров наблюдения за работой контролеров.
5. Требование документов и материалов, не относящихся к предмету проверки, либо имеющихся в распоряжении Министерства финансов Российской Федерации.
3. Контроль за доходами гражданских служащих, участвующих в осуществлении государственного контроля (надзора).
5. Размещение на официальном сайте Минфина России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"):
- программ проверок саморегулируемой организации аудиторов;
- информации о результатах проверок саморегулируемой организации аудиторов и принятых мерах воздействия;
- обобщенных материалов результатов государственного контроля (надзора) за деятельностью саморегулируемой организации аудиторов с перечнем выявленных нарушений.
8.
Составление промежуточного акта проверки саморегулируемой организации аудиторов
Неуказание выявленных нарушений в промежуточном акте проверки.
Заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, советник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, ведущий консультант Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности.
1. Ознакомление контролеров с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений.
Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе.
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности С.В. Соломяный, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции).
Постоянно
2. Установление и актуализация исчерпывающего перечня нормативных правовых актов, содержащих обязательные требования.
3. Осуществление руководителем группы контролеров наблюдения за работой контролеров.
9.
Составление акта проверки саморегулируемой организации аудиторов
1. Неуказание выявленных нарушений в акте проверки.
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности.
1. Ознакомление контролеров с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений.
Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе.
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности С.В. Соломяный, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции).
Постоянно
2. Направление акта проверки с нарушением установленного срока или ненаправление акта проверки в целях последующей отмены результатов проверки.
3. Ознакомление с результатами проверки лица, заведомо неуполномоченного единоличным исполнительным органом саморегулируемой организации аудиторов.
2. Установление и актуализация исчерпывающего перечня нормативных правовых актов, содержащих обязательные требования.
3. Проведение мероприятий, направленных на профилактику нарушений обязательных требований
10.
Подготовка предложений о применении меры воздействия и административной ответственности
1. Вымогательство при определении мер воздействия или административной ответственности.
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности.
1. Ознакомление государственных гражданских служащих Министерства, в полномочия которых входит выполнение настоящей функции, с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений.
Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе.
Директор Департамента Л.З. Шнейдман, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции).
Постоянно
2. Предоставление длительных сроков для устранения выявленных нарушений обязательных требований.
3. Внесение заведомо ложных сведений в процессуальные документы при производстве административного дела.
2. Установление и актуализация исчерпывающего перечня нормативных правовых актов, содержащих обязательные требования.
3. Проведение мероприятий, направленных на профилактику нарушений обязательных требований.
Директор Департамента
Л.З.ШНЕЙДМАН