<Письмо> ФСТ России от 14.08.2014 N СЗ-8826/12
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ТАРИФАМ
ПИСЬМО
от 14 августа 2014 г. N СЗ-8826/12
О ПРЕДСТАВЛЕНИИ
МАТЕРИАЛОВ ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЦЕН ПРОДАЖИ МОЩНОСТИ
И ЭЛЕКТРИЧЕСКОЙ ЭНЕРГИИ
В соответствии с Правилами государственного регулирования (пересмотра и применения) цен (тарифов) в электроэнергетике, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 29 декабря 2011 г. N 1178 (далее - Правила), Правилами оптового рынка электрической энергии и мощности, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 27 декабря 2010 г. N 1172, поставщики оптового рынка электрической энергии (мощности) представляют в ФСТ России информацию, необходимую для определения цены мощности и электрической энергии в 2015 году в отношении электрических станций, расположенных на территориях субъектов Российской Федерации, объединенных в ценовые зоны оптового рынка, в отношении которых были указаны наиболее высокие цены в ценовых заявках на конкурентный отбор мощности, а также в отношении генерирующих объектов, осуществляющих поставку электрической энергии и мощности в вынужденном режиме, до 1 сентября 2014 г.
В заявлении об установлении цен (тарифов), подписанном руководителем организации (или иным уполномоченным в соответствии с законодательством Российской Федерации лицом заявителя), направившей заявление (далее - Заявитель), и заверенном печатью Заявителя, указываются:
- сведения о Заявителе (наименование и реквизиты организации, юридический и почтовый адрес, адрес электронной почты, контактные телефоны и факс, фамилия, имя, отчество руководителя организации);
- основания, по которым Заявитель обратился в ФСТ России для установления цен;
- требование, с которым Заявитель обращается.
К заявлению прилагаются следующие материалы, оформленные в соответствии с требованиями, приведенными в инструкции к шаблону:
- бухгалтерская и статистическая отчетность в формате шаблонов ЕИАС за 2013 год и первое полугодие 2014 года;
- расчет цен на электрическую энергию и мощность, выполненный в формате шаблонов ЕИАС (GRES.DV.2015) отдельно по каждой электростанции исходя из балансовых показателей, представленных в ФСТ России в составе предложений для формирования сводных прогнозных балансов производства и поставок электрической энергии (мощности) на 2015 год;
- расчет полезного отпуска электрической и тепловой энергии с обоснованием размера расхода электрической энергии на собственные и производственные нужды;
- анализ финансово-хозяйственной деятельности за три предыдущих период регулирования, в соответствии с требованиями, приведенными в Приложении 1;
- обосновывающие материалы по статьям затрат в отсканированном виде:
- данные о структуре и ценах потребляемого топлива с учетом перевозки;
- амортизация основных средств;
- расходы по аренде генерирующего оборудования и имущества ТЭС;
- оплата труда производственно-промышленного персонала;
- отчисления на социальные нужды;
- налог на имущество;
- налог на землю и/или арендная плата за землю;
- водный налог и/или расходы на приобретение воды для производственных нужд;
- плата за предельно допустимые выбросы;
- расходы на безопасность.
Шаблон GRES.DV.2015 размещен на сайте www.eias.ru.
В соответствии с п. 10(2) Стандартов раскрытия информации субъектами оптового и розничных рынков электрической энергии, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 21 января 2004 г. N 24, субъекты оптового рынка за 10 дней до представления в ФСТ России предложения об установлении цен (тарифов), подлежащих регулированию в соответствии с Основами ценообразования в области регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 29 декабря 2011 г. N 1178, раскрывают информацию о размере цен (тарифов) на официальных сайтах регулируемых организаций. В связи с этим в заявлении необходимо указать ссылку на источник (адрес интернет-страницы) и дату размещения указанной информации.
Ответственность за нарушение субъектом оптового рынка электрической энергии и мощности установленных стандартами раскрытия информации порядка, способов или сроков опубликования информации предусмотрена статьей 9.15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
С.Н.ЗИНЧЕНКО
Приложение 1
к письму
от 14.08.2014 N СЗ-8826/12
Анализ финансово-хозяйственной деятельности
ОАО/ООО "_______________" (ОАО/ООО "__________________")
Раздел 1. Информация об организации
Информация об Обществе
Наименование
ОАО/ООО "_________________"
Юридический адрес
Россия, г.
Фактический адрес
Россия, г.
ИНН
ФИО руководителя Общества
__________ - Генеральный директор ОАО/ООО
"_________"
Информация об Организации
Наименование организации
________ филиал ОАО/ООО "____________"
Юридический адрес
г.
Фактический адрес
г.
Адрес электронной почты
Контактный телефон
+7(___) _________________
Факс
+7(___) _________________
ФИО руководителя организации
ИНН
КПП
Раздел 2. Анализ основных технико-экономических показателей
2.1. Производственная деятельность Общества в динамике
за последние 3 года
Динамика изменения объемов производства
Выработка э/э, млн. кВтч
Отпуск т/э, тыс. Гкал
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
ОАО/ООО
"_______" (ИТОГО)
1 филиал
2 филиал
2 филиал
Выработка электроэнергии станциями ОАО/ООО "_______" в 20__ году составила млн. кВтч или ____% к уровню прошлого года. Снижение (увеличение) выработки электроэнергии связано с _________________. Отпуск тепла с коллекторов в 20__ году составил _______ тыс. Гкал, или ___% к уровню прошлого года. Снижение, (увеличение) отпуска тепла также вызвано ____________________, более высокой (низкой) средней температурой наружного воздуха и ранним (поздним) отключением отопления на всех территориях присутствия ОАО/ООО "________".
2.2. Динамика основных технико-экономических
показателей генерирующих объектов, поставляющих мощность
в вынужденном режиме
2.2.1. ______________ ТЭЦ1
Показатель
Факт
План 20__ г. (текущий год)
План 20__ г. (планируемый период регулирования)
20__ г.
20__ г.
Выработка электроэнергии, тыс. кВт.ч
Выработка электроэнергии по теплофикационному циклу, тыс. кВт.ч
То же, в % от общей выработки
Отпуск электроэнергии, тыс. кВт.ч
Отпуск тепла, Гкал
Структура сжигаемого топлива, %:
твердое топливо
газ
мазут
Норматив удельного расхода топлива на отпуск:
электроэнергии, г/кВт.ч
тепла, кг/Гкал
2.2.2. _____________ ТЭЦ2
Показатель
Факт
План 20__ г.
План 20__ г. (планируемый период регулирования)
20__ г.
20__ г.
(текущий год)
Выработка электроэнергии, тыс. кВт.ч
Выработка электроэнергии по теплофикационному циклу, тыс. кВт.ч
То же, в % от общей выработки
Отпуск электроэнергии, тыс. кВт.ч
Отпуск тепла, Гкал
Структура сжигаемого топлива, %:
твердое топливо
газ
мазут
Норматив удельного расхода топлива на отпуск:
электроэнергии, г/кВт.ч
тепла, кг/Гкал
Раздел 3. Оценка финансового состояния организации,
осуществляющей регулируемую деятельность
3.1. Финансово-экономические показатели деятельности
Общества (тыс. руб.)
N п/п
Показатели
20__ год факт (1)
20__ год факт (2)
20__ год факт (3)
Отклонение факта 20__ г. от факта 20__ г.
дельта, абс
(3 - 2)
дельта, %
100% - (3 / 2)
1
Выручка
2
Себестоимость
3
Прибыль от продаж
4
Рентабельность продаж
5
Результат прочих доходов расходов
6
Прибыль до налогообложения
7
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
8
Чистая прибыль
Основные изменения показателей и факторы, их обусловившие
Выручка (тыс. руб.)
N п/п
Показатели
20__ год факт (1)
20__ год факт (2)
20__ год факт (3)
Отклонение факта 20__ г. от факта 20__ г.
дельта, абс
(3 - 2)
дельта, %
100% - (3 / 2)
1
Выручка
1.1.
Электроэнергия и мощность
1.2.
Теплоэнергия
1.3.
Прочая товарная продукция и услуги
Выручка от продаж электрической энергии и мощности за 20__ год к уровню 20__ года выросла (снизилась) на ______ тыс. руб. за счет __________________
Выручка от продаж тепловой энергии в 20__ году по сравнению с 20__ годом увеличилась (снизилась) на ___________ тыс. руб. в результате влияния следующих факторов:
- ________________________________________,
- ________________________________________,
- ________________________________________.
Себестоимость (тыс. руб.)
N п/п
Показатели
20__ год факт (1)
20__ год факт (2)
20__ год факт (3)
Отклонение факта 20__ г. от факта 20__ г.
дельта, абс
(3 - 2)
дельта, %
100% - (3 / 2)
1
Топливо
2
Покупная электроэнергия и мощность
3
Сырье и материалы
4
Затраты на оплату труда
5
Отчисления на социальные нужды
6
Амортизация
7
Прочие затраты
ИТОГО
Себестоимость проданной продукции в 20__ году выросла (снизилась) на _______ тыс. руб. или на ___% к факту 20__ года. Основным фактором, влияющим на увеличение (снижение) себестоимости, является ___________________.
Отчет о финансовых результатах за январь - июль 20__ г. (текущий год) (тыс. руб.)
Наименование показателя
За Январь - июль 20__ г.
За Январь - июль 20__ гг. (предыдущий год)
Выручка
От продажи электроэнергии
От продажи мощности
От продажи теплоэнергии
От продажи теплоносителя
От продажи прочих товаров, продукции, работ, услуг
Себестоимость продаж
себестоимость электроэнергии
себестоимость мощности
себестоимость теплоэнергии
себестоимость теплоносителя
себестоимость прочих товаров, продукции, работ, услуг
Валовая прибыль (убыток)
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
Проценты к уплате
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Текущий налог на прибыль
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
Изменение отложенных налоговых обязательств
Изменение отложенных налоговых активов
Прочее
Чистая прибыль (убыток)
3.2. Анализ финансового состояния
Состав, структура и динамика активов баланса (тыс. руб.)
N п/п
Показатели
На 31.12.20__ (1)
На 31.12.20__ (2)
На 31.12.20__ (3)
Отклонение факта 20__ г. (3) от факта 20__ г. (2)
Тыс. руб.
Уд. вес в активах баланса
Тыс. руб.
Уд. вес в активах баланса
Тыс. руб.
Уд. вес в активах баланса
дельта, абс
дельта, %
1
Внеоборотные активы
1.1
Нематериальные активы
1.2
Основные средства
1.3
Незавершенное строительство
1.4
Долгосрочные финансовые вложения
1.5
Отложенные налоговые активы
1.6
Прочие внеоборотные активы
2
Оборотные активы
2.1
Запасы
2.2
НДС по приобретенным ценностям
2.3
Дебиторская задолженность
2.4
Краткосрочные финансовые вложения
2.5
Денежные средства
2.6
Прочие оборотные активы
3
Итого активы
За отчетный период активы Общества увеличились (снизились) на _______ тыс. руб. (__%) и составили _______ тыс. руб.
Внеоборотные активы за анализируемый период выросли (снизились) на _______ тыс. руб. (__%) и по состоянию на 31.12.20__ года составили _______ тыс. руб. Стоимость внеоборотных активов складывается из ____________________.
Прочие статьи составляют __% в структуре внеоборотных активов Общества, поэтому изменение по данным статьям не оказывает существенного влияния на чистые активы.
Оборотные активы за анализируемый период также выросли (снизились) на _______ тыс. руб. (__%) и по состоянию на 31.12.20__ года составили _______ тыс. руб., или __% в составе активов баланса.
Структура оборотных активов: ____________________.
Прочие статьи актива составляют __% в общей структуре оборотных активов, поэтому изменение по данным статьям не оказывает существенного влияния на чистые активы.
Состав, структура и динамика собственного капитала
и обязательств Общества (тыс. руб.)
N п/п
Показатели
На 31.12.20__
На 31.12.20__
На 31.12.20__
Отклонение факта 20__ г. (3) от факта 20__ г. (2)
Тыс. руб.
Уд. вес в активах баланса
Тыс. руб.
Уд. вес в активах баланса
Тыс. руб.
Уд. вес в активах баланса
дельта, абс
дельта, %
1
Капитал и резервы
1.1
Уставный капитал
1.2
Добавочный капитал
1.3
Собств. акции, выкупленные у акционеров
1.4
Резервный капитал
1.5
Нераспр. прибыль (непокрытый убыток)
2
Обязательства
2.1
Долгосрочные обязательства
2.1.1
Долгосрочные займы и кредиты
2.1.2
Отложенные налоговые обязательства
2.1.3
Оценочные обязательства долгосрочные
2.1.4
Прочие долгосрочные обязательства
2.2
Краткосрочные обязательства
2.2.1
Краткосрочные займы и кредиты
2.2.2
Кредиторская задолженность
2.2.3
Оценочные обязательства краткосрочные
2.2.4
Прочие краткосрочные обязательства
Итого собственного и заемного капитала
Собственный капитал и резервы Общества за отчетный период выросли (снизились) на _______ тыс. руб., или на __% по отношению к 20__ году.
Структура собственного капитала: ______________________.
Обязательства на 31.12.20__ года составляют _______ тыс. руб. Из них долгосрочные займы и кредиты - _______ тыс. руб., краткосрочные займы и кредиты - _______ тыс. руб., краткосрочная кредиторская задолженность - _______ тыс. руб.
Прочие статьи пассива составляют __% в структуре обязательств Общества.
3.3. Анализ деятельности Общества
Коэффициенты ликвидности
Наименование показателя
Формула для расчета
Оптимальное значение
На 31.12.20__ (1)
На 31.12.20__ (2)
На 31.12.20__ (3)
Коэффициент абсолютной ликвидности
ф. 1 стр. (1240 + 1250) /ф. 1 стр. (1520 + 1510)
> 0.2
Коэффициент срочной ликвидности
ф. 1 стр. (1231 + 1235 + 1240 + 12 50) / ф. 1 стр. (1510 + 1520)
> 0.8
Коэффициент текущей ликвидности
ф. 1 стр. (1200 - 1231) / ф. 1 стр. (1500 - 1530 - 1540)
> 1.5
Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности может покрыть организация за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, быстро реализуемых в случае необходимости.
По результатам 20__ (3) года значение коэффициента абсолютной ликвидности составило __, что выше (ниже) оптимального значения (0,2).
Коэффициент срочной ликвидности характеризует ту часть текущих обязательств, которая может быть погашена не только за счет наличности, но и за счет ожидаемых поступлений за выполненную работу или оказанные услуги. Данный коэффициент отражает прогнозируемую платежеспособность организации при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Коэффициент срочной ликвидности на 31.12.20__ (3) года составил __, что соответствует (не соответствует) оптимальному значению (0.8).
Коэффициент текущей ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности может покрыть организация за счет имеющихся денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, краткосрочной дебиторской задолженности и реализации имеющихся запасов. Данный коэффициент показывает способность организации оплачивать свои текущие обязательства в ходе обычного производственного процесса. Коэффициент текущей ликвидности Общества на конец 20__ (3) года составил __.
Показатели рентабельности
Наименование показатели
Формула для расчета
На 31.12.20__ (1)
На 31.12.20__ (2)
На 31.12.20__ (3)
Рентабельность активов (ROA), %
стр. 2400 ф. 2 / 0,5 * (стр. 1600 н.п. + стр. 1600 к.п.) ф. 1
Рентабельность совокупных активов (ROTA), %
стр. 2300 ф. 2 / 0,5 * (стр. 1600 н.п. + стр. 1600 к.п.) ф. 1
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
стр. 2400 ф. 2 / (стр. 1300) ф. 1
Рентабельность продукции (продаж) (ROS), %
стр. 2200 ф. 2 / стр. 2110 ф. 2
Рентабельность активов характеризует отдачу с каждого рубля, вложенного в активы предприятия. Рентабельность активов на конец отчетного периода составляет __%.
Рентабельность совокупных активов на конец отчетного года составляет __%.
Рентабельность собственного капитала характеризует отдачу с каждого рубля, вложенного в собственный капитал. Рентабельность собственного капитала на конец отчетного года составляет __%.
Рентабельность продаж определяется как соотношение прибыли от продаж и объема продаж и показывает, какую часть прибыли от продаж получит организация с каждого рубля реализации. Рентабельность продаж Общества на конец отчетного года составляет __%.
Коэффициенты финансовой устойчивости
Наименование показателя
Формула для расчета
Оптимальное значение
На 31.12.20__ (1)
На 31.12.20__ (2)
На 31.12.20__ (3)
Коэффициент автономии (финансовой независимости)
стр. (1300 + 1530) ф. 1 / стр. 1700 ф. 1
0,5 - 0,8
Коэффициент финансирования
стр. 1300 ф. 1 / стр. (1400 + 1500) ф. 1
> 0,7
Коэффициент финансовой устойчивости
стр. (1300 + 1400) ф. 1 / стр. 1700 ф. 1
> 0,6
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности
стр. (1231 + 1235) ф. 1 / стр. 1520 ф. 1
> 1,0
Коэффициент автономии (коэффициент финансовой независимости) характеризует отношение собственного капитала к общей сумме капитала (активов) организации. Коэффициент показывает, насколько организация независима от кредиторов. На конец 20__ (3) года коэффициент автономии составил __.
Коэффициент финансирования характеризует, какая часть деятельности предприятия финансируется за счет собственных средств, а какая часть деятельности предприятия финансируется за счет заемных средств. На 31.12.20__ (3) года коэффициент финансирования составляет __.
Коэффициент финансовой устойчивости на конец 20__ (3) года составляет __.
Показатели деловой активности
Наименование показателя
Формула для расчета
На 31.12.20__ (1)
На 31.12.20__ (2)
На 31.12.20__ (3)
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, оборотов
стр. 2110 ф. 2 / (0,5 * (стр. 1231 н.п. + стр. 1231 к.п. + стр. 1235 н.п. + стр. 1235 к.п.)) ф. 1
Показатель оборачиваемости дебиторской задолженности, дни
КД / Количество оборотов ДЗ, где КД - количество дней в периоде
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, оборотов
стр. 2110 ф. 2 / (0,5 * (стр. 1520 н.п. + стр. 1520 к.п.)) ф. 1
Показатель оборачиваемости кредиторской задолженности, дни
КД / Количество оборотов КЗ, где КД - количество дней в периоде
Показатели оборачиваемости определяют риск непогашения задолженностей.
Чем выше показатель оборачиваемости (по числу оборотов), тем быстрее происходит погашение дебиторской и кредиторской задолженностей. Чем продолжительнее период погашения, тем выше риск непогашения дебиторской и кредиторской задолженностей.
В 20__ (3) году оборачиваемость дебиторской задолженности составила __ дней, оборачиваемость кредиторской задолженности составила __ дней.
Раздел 4. Анализ соответствия расчета цен (тарифов)
и формы представления предложений нормативно-методическим
документам по вопросам регулирования цен (тарифов)
Предложения по ценам (тарифам) на продажу электроэнергии (мощности) на __ год сформированы на основании постановления Правительства РФ от 29.12.2011 N 1178 "О ценообразовании в области регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике", постановления Правительства РФ от 27.10.2012 N 1172 "Об утверждении правил оптового рынка электрической энергии и мощности и о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации по вопросам организации функционирования оптового рынка электрической энергии и мощности".