<Письмо> ФСФР РФ от 16.09.2010 N 10-ВМ-10/21369
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
ПИСЬМО
от 16 сентября 2010 г. N 10-ВМ-10/21369
О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ
ПО ИСПОЛНЕНИЮ ЭМИТЕНТАМИ ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ
ОБЯЗАННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЯТЬ РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ ПУТЕМ
ЕЕ ОПУБЛИКОВАНИЯ (ОПУБЛИКОВАНИЯ ТЕКСТОВ ДОКУМЕНТОВ,
СОДЕРЖАЩИХ ПОДЛЕЖАЩУЮ РАСКРЫТИЮ ИНФОРМАЦИЮ)
В СЕТИ ИНТЕРНЕТ
В соответствии с пунктом 16 статьи 42 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и в целях оказания методической помощи участникам рынка ценных бумаг ФСФР России разработаны и предлагаются к использованию Методические рекомендации по исполнению эмитентами эмиссионных ценных бумаг обязанности осуществлять раскрытие информации путем ее опубликования (опубликования текстов документов, содержащих подлежащую раскрытию информацию) в сети Интернет.
В.Д.МИЛОВИДОВ
Приложение
к письму ФСФР России
от 16.09.2010 N 10-ВМ-10/21369
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ИСПОЛНЕНИЮ ЭМИТЕНТАМИ ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ
ОБЯЗАННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЯТЬ РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ ПУТЕМ
ЕЕ ОПУБЛИКОВАНИЯ (ОПУБЛИКОВАНИЯ ТЕКСТОВ ДОКУМЕНТОВ,
СОДЕРЖАЩИХ ПОДЛЕЖАЩУЮ РАСКРЫТИЮ ИНФОРМАЦИЮ)
НА САЙТЕ В СЕТИ ИНТЕРНЕТ
I. Общие положения
1.1. Настоящие Методические рекомендации предназначены для использования акционерными обществами и иными хозяйственными обществами.
1.2. Обязанность эмитентов осуществлять раскрытие информации путем ее опубликования (опубликования текстов документов, содержащих подлежащую раскрытию информацию) на сайте в сети Интернет (далее - обязанность осуществлять раскрытие информации в сети Интернет) установлена Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным Приказом ФСФР России от 10.10.2006 N 06-117/пз-н (далее - Положение), и разделом III Положения о требованиях к порядку совершения отдельных действий в связи с приобретением более 30 процентов акций открытых акционерных обществ, утвержденного Приказом ФСФР России от 13.07.2006 N 06-76/пз-н.
1.3. Обязанность осуществлять раскрытие информации в сети Интернет установлена Положением:
1) для эмитентов, осуществляющих эмиссию ценных бумаг, государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) которых сопровождается регистрацией проспекта ценных бумаг;
2) для эмитентов, обязанных осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг (далее - ежеквартальный отчет) и сообщений о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента эмиссионных ценных бумаг (далее - сообщения о существенных фактах);
3) для всех (любых) открытых акционерных обществ;
4) для закрытых акционерных обществ, осуществляющих (осуществивших) публичную эмиссию ценных бумаг (ценных бумаг, размещаемых (размещенных) путем открытой подписки).
1.4. Обязанность осуществлять раскрытие информации определенного перечня документов в сети Интернет установлена Положением для эмитентов, направляющих добровольное или обязательное предложение о приобретении акций открытых акционерных обществ, обращающихся на торгах организаторов торговли на рынке ценных бумаг.
1.5. В порядке и в сроки, установленные Положением, опубликованию в сети Интернет подлежат тексты следующих документов и сообщений:
1) зарегистрированное решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг;
2) зарегистрированный проспект ценных бумаг;
3) зарегистрированные изменения и (или) дополнения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) и (или) проспект ценных бумаг;
4) зарегистрированный отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;
5) уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;
6) сообщения, раскрываемые на этапах процедуры эмиссии ценных бумаг, государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) которых сопровождается регистрацией проспекта ценных бумаг;
7) сообщение о регистрации проспекта ценных бумаг и порядке доступа к информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг, в случае, когда регистрация проспекта ценных бумаг осуществлена после государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;
8) ежеквартальный отчет;
9) сообщения о существенных фактах;
10) устав акционерного общества со всеми внесенными в него изменениями и (или) дополнениями;
11) утвержденные в установленном порядке внутренние документы, регулирующие деятельность органов акционерного общества, обязанного осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, со всеми внесенными в указанные документы изменениями и (или) дополнениями;
12) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного общества, не обязанного осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах;
13) сообщение об утверждении (неутверждении) годовой бухгалтерской отчетности на годовом собрании акционеров акционерного общества, не обязанного осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах;
14) сведения и (или) документы, направляемые (представляемые) соответствующему органу (организации), регулирующему рынок иностранных ценных бумаг, иностранному организатору торговли на рынке ценных бумаг (иностранной фондовой бирже), и (или) иным организациям в соответствии с иностранным правом для целей их раскрытия или предоставления иностранным инвесторам в связи с размещением и (или) обращением акций российского акционерного общества за пределами Российской Федерации, в том числе в форме размещения и (или) обращения за пределами Российской Федерации ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении акций российского акционерного общества;
15) утвержденный в установленном порядке годовой отчет акционерного общества;
16) сведения, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных бумаг акционерного общества, обязанного осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах;
17) список аффилированных лиц акционерного общества;
18) изменения в список аффилированных лиц акционерного общества;
19) сведения, которые могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием;
20) реестр ипотечного покрытия облигаций с ипотечным покрытием;
21) справка о размере ипотечного покрытия облигаций с ипотечным покрытием;
22) сообщение о направлении добровольного или обязательного предложения о приобретении эмиссионных ценных бумаг открытого акционерного общества, обращающихся на торгах организаторов торговли на рынке ценных бумаг, в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг;
23) добровольное или обязательное предложение о приобретении эмиссионных ценных бумаг открытого акционерного общества, обращающихся на торгах организаторов торговли на рынке ценных бумаг;
24) банковские реквизиты расчетного счета (счетов) эмитента для оплаты расходов по изготовлению копий документов, которые эмитент обязан предоставлять по требованию заинтересованных лиц, и размер (порядок определения размера) указанных расходов.
II. Порядок организации сайта (раздела
сайта), предназначенного для опубликования информации
в сети Интернет
2.1. Эмитент для исполнения обязанности осуществлять раскрытие информации в сети Интернет может использовать свой сайт в сети Интернет либо иной сайт в сети Интернет.
Рекомендуется, чтобы доменное имя сайта, используемого для опубликования информации в сети Интернет, было зарегистрировано на эмитента.
2.2. При опубликовании информации в сети Интернет эмитент обязан обеспечить свободный и необременительный доступ к такой информации.
2.3. Обеспечение свободного и необременительного доступа к информации, публикуемой на сайте в сети Интернет, подразумевает:
1) возможность визуального просмотра (прочтения) опубликованной информации посредством ее перевода в человекочитаемый формат с помощью существующих программ - браузеров для ЭВМ, наличие навигационного меню сайта;
2) возможность скачивания файла, содержащего опубликованную информацию;
3) безвозмездный характер предоставления доступа к публикуемой информации (отсутствие платы или иных условий, принятие которых влечет для пользователей сети Интернет возникновение возмездных гражданско-правовых обязательств);
4) отсутствие паролей, процедуры регистрации или иных технических средств, ограничивающих доступ пользователей сети Интернет к публикуемой информации.
2.4. Ссылка на раздел (разделы), содержащий информацию, которую эмитент обязан опубликовать в сети Интернет (далее - раздел сайта, предназначенного для раскрытия информации), либо ссылка на указанную ссылку должна быть размещена на главной (начальной) странице сайта (раздела сайта) в сети Интернет, используемого эмитентом для опубликования информации.
2.5. В названии раздела (разделов) сайта, предназначенного для раскрытия информации, а также в названии гиперссылки к указанному разделу рекомендуется использовать слова "раскрытие информации", "информация для акционеров и инвесторов" или иные аналогичные слова, близкие по смыслу.
2.6. В разделе сайта, предназначенного для раскрытия информации, рекомендуется предусматривать несколько категорий, каждая из которых соответствует определенному виду (видам) информации (текстов документов), публикуемой на сайте в сети Интернет.
Информационное наполнение раздела сайта, предназначенного для раскрытия информации, рекомендуется производить на основании должностных регламентов или инструкций эмитента, как источника раскрываемой информации.
2.7. С учетом пункта 2.6 настоящих Методических рекомендаций для акционерных обществ, обязанных осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, рекомендуется, как минимум, предусматривать категории, соответствующие следующим видам информации (текстов документов), публикуемой на сайте в сети Интернет:
1) уставу акционерного общества и внутренним документам акционерного общества, регулирующим деятельность его органов;
2) годовым отчетам акционерного общества;
3) ежеквартальным отчетам;
4) сообщениям, раскрываемым на этапах процедуры эмиссии ценных бумаг, сообщениям о существенных фактах, связанных с осуществлением процедуры эмиссии ценных бумаг;
5) сообщениям о существенных фактах и сведениям, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных бумаг акционерного общества;
6) спискам аффилированных лиц акционерного общества и изменениям, вносимым в указанные списки;
7) эмиссионным документам (зарегистрированным решениям о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, зарегистрированным проспектам ценных бумаг, зарегистрированным изменениям и (или) дополнениям в решение о выпуске (дополнительном выпуске) и (или) проспект ценных бумаг, зарегистрированным отчетам об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомлениям об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг и т.д.).
2.8. В случае если определенная категория соответствует документам (текстам документов), составляемым по итогам определенных периодов (отчетных периодов) (кварталов, лет), внутри такой категории рекомендуется предусматривать подкатегории, каждая из которых соответствует определенному числу таких отчетных периодов.
Так, например, внутри категории, соответствующей ежеквартальным отчетам, рекомендуется предусматривать подкатегории, каждая из которых соответствует отчетному финансовому году, к которому относятся кварталы, по итогам которых составлены соответствующие ежеквартальные отчеты. Аналогичным образом внутри категории, соответствующей спискам аффилированных лиц акционерного общества и изменениям, вносимым в указанные списки, рекомендуется предусматривать подкатегории, каждая из которых соответствует отчетному финансовому году, к которому относятся кварталы, по итогам которых составлены соответствующие списки аффилированных лиц акционерного общества.
2.9. Для категории, соответствующей эмиссионным документам, сообщениям, раскрываемым на этапах процедуры эмиссии ценных бумаг, сообщениям о существенных фактах, связанных с осуществлением процедуры эмиссии ценных бумаг, которые относятся к разным выпускам (дополнительным выпускам) ценных бумаг, рекомендуется предусматривать подкатегории, каждая из которых соответствует определенному выпуску (дополнительному выпуску) ценных бумаг. При этом в названии упомянутой подкатегории рекомендуется указывать вид, категорию (тип) соответствующих ценных бумаг и государственный регистрационный номер, присвоенный выпуску (дополнительному выпуску) ценных бумаг (для биржевых облигаций - идентификационный номер, присвоенный выпуску (дополнительному выпуску) биржевых облигаций).
2.10. Информацию о банковских реквизитах расчетного счета (счетов) эмитента для оплаты расходов по изготовлению копий документов, которые эмитент обязан предоставлять по требованию заинтересованных лиц, а также о размере (порядке определения размера) таких расходов рекомендуется публиковать в разделе сайта для опубликования информации в сети Интернет или в специально предназначенной для этого категории. В случае если эмитент не взимает плату за изготовление копий документов, рекомендуется указывать на сайте на это обстоятельство. Наряду с указанной информацией рекомендуется также опубликовать сведения о должностном лице эмитента для связи с заинтересованными лицами по вопросам, связанным с раскрытием информации (фамилия, имя, отчество, должность, номер телефона, факса, адрес электронной почты), а также рекомендуемую форму заявления, содержащего требование о предоставлении копии соответствующего документа (документов).
III. Опубликование информации на сайте в сети Интернет
3.1. При опубликовании информации (текстов документов) на сайте в сети Интернет рекомендуется использовать табличную форму, в которой указываются индивидуальные признаки публикуемой информации.
3.2. В качестве индивидуальных признаков информации (документов), публикуемой на сайте в сети Интернет, рекомендуется указывать:
1) вид информации (документа), публикуемой на сайте в сети Интернет;
2) дату наступления основания, в силу которого у эмитента возникла обязанность по опубликованию информации (текста документа) на сайте в сети Интернет;
3) дату опубликования информации (текста документа) на сайте в сети Интернет;
4) файл, содержащий опубликованную на сайте в сети Интернет информацию (текст документа), причем наименование файла текста представляет из себя гиперссылку, переход по которой должен приводить пользователя сети Интернет к процедуре скачивания файла на его ЭВМ.
3.3. Табличная форма для опубликования информации (текстов документов) на сайте в сети Интернет может иметь следующий вид:
3.4. Для публикуемых на сайте в сети Интернет текстов документов (информации), связанных с осуществлением эмиссии ценных бумаг, помимо индивидуальных признаков, указанных в пункте 3.2 настоящих Методических рекомендаций, рекомендуется также использовать государственный регистрационный номер, присвоенный соответствующему выпуску (дополнительному выпуску) ценных бумаг, и дату его государственной регистрации (для биржевых облигаций - идентификационный номер, присвоенный соответствующему выпуску (дополнительному выпуску) биржевых облигаций, и дату допуска к торгам на фондовой бирже).
Табличная форма для опубликования документов (информации), связанных с осуществлением эмиссии ценных бумаг, на сайте в сети Интернет может иметь следующий вид:
3.5. Для публикуемых на сайте в сети Интернет текстов документов, составляемых по итогам определенного периода (отчетного периода) (ежеквартальный отчет, годовой отчет акционерного общества, годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность и т.п.), помимо индивидуальных признаков, указанных в пункте 3.2 настоящих Методических рекомендаций, рекомендуется также указывать соответствующий отчетный период (год, квартал).
Табличная форма для опубликования текстов документов, составляемых по итогам определенного периода (отчетного периода), на сайте в сети Интернет может иметь следующий вид: