Письмо ФНС России от 04.07.2017 N ЕД-4-15/12846@
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 4 июля 2017 г. N ЕД-4-15/12846@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПИСЬМО ФНС РОССИИ ОТ 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Федеральная налоговая служба в целях реализации положений Федерального закона от 01.05.2016 N 130-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации" сообщает, что приложение N 2.10 "Формат представления в электронной форме требования о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость" к письму ФНС России от 16.07.2013 N АС-4-2/12705 "О рекомендациях по проведению камеральных налоговых проверок" необходимо излагать согласно приложению к настоящему письму.
Настоящее письмо необходимо довести до сведения нижестоящих налоговых органов для исполнения.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
Д.В.ЕГОРОВ
Приложение N ___
к приказу ФНС России
от "__" ____ 2016 г. N __
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ТРЕБОВАНИЯ
О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ПОЯСНЕНИЙ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме налоговыми органами налогоплательщику требования о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть DCCCLXXXVIII.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение кода документа в соответствии с классификатором налоговой документации;
O - идентификатор отправителя информации - четырехразрядный код налогового органа, сформировавшего файл, в соответствии с СОНО;
P - идентификатор получателя информации - налогоплательщика, для которого предназначен файл, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, то N 1 уникален для каждого документа, но одинаковый для всех файлов одного документа, N 2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_TRNDS_1_888_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.36 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌────────────┐ │
│ │ИдФайл │ │
┌┤ └────────────┘ │
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────┘ │
││ Версия программы, │
││ с помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌──────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └──────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └───────┐
│ │ ┌────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └────┘ │
│ │ Код формы документа │
│ │ по КНД │
│ │ ┌────────────┐ │
│ │ │ДатаДок │ │
│ │ └────────────┘ │
│ ┌┤ Дата формирования │
│ ││ документа │
│ ││ ┌────────────┐ │
│ ││ │НомТреб │ │
│ ││ └────────────┘ │
│ ││ Номер требования о │
│ ││ представлении │
│ ││ пояснений к │
│ ││ налоговой декларации │
│ ││ по налогу на │
│ ││ добавленную стоимость│
┌───────┐ │ ││ ┌───────────┐ │
│ ┌┴┐ │ ││ │Период │ │
│ Файл │-├──┤ ││ └───────────┘ │
│ └┬┘ │ ││ Налоговый период │
└───────┘ │ ││ (код), за который │
Файл обмена │ ││ представлена │
│ ││ налоговая декларация │
│ ││ по налогу на │
│ ││ добавленную стоимость│
│ ││ ┌───────────┐ │
│ ││ │ОтчетГод │ │
│ ││ └───────────┘ │
│ ││ Отчетный год, за │
│ ││ который представлена │
│ ││ налоговая декларация │
│ ││ по налогу на │
│ ││ добавленную стоимость│
│ ││ ┌───────────┐ │
│ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ │НомКорр │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ └───────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤│ Номер корректировки │
│ ├─┘ │ └┬┘ ││ налоговой декларации │
\───────/ └─────────────────┘ ││ по налогу на │
Требование о ││ добавленную стоимость│
представлении ││ ┌────────┐ │
пояснений к ││ │КолПрил │ │
налоговой ││ └────────┘ │
декларации по ││ Количество │
налогу на ││ приложений к │
добавленную ││ требованию о │
стоимость ││ представлении │
││ пояснений │
│└──────────────────────┘
│
│ /───────\ ┌──────────────┐
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐
└─┤-.-.-.-│-├──┤ПрилТребНДС │+│
│ ├─┘ │ └┬┘
\───────/ └──────────────┘
Приложения к
требованию о
представлении
пояснений к
налоговой
декларации по
налогу на
добавленную
стоимость
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
T(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
T(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.03 |
|
Требование о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
Документ |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Требование о представлении пояснений к налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы документа по КНД |
КНД |
А |
T(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1165050 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер требования о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
НомТреб |
А |
N(9) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Налоговый период (код), за который представлена налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
Период |
А |
T(=2) |
ОК |
Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) ликвидации организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации |
|
Отчетный год, за который представлена налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
ОтчетГод |
А |
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
|
Номер корректировки налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
НомКорр |
А |
N(3) |
О |
Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа. Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла со сведениями налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, к которой сформировано требование о представлении пояснений |
|
Количество приложений к требованию о представлении пояснений |
КолПрил |
А |
N(1) |
О |
Принимает значение от 1 до 9 |
|
Приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
ПрилТребНДС |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
Таблица 4.3
Приложения к требованию о представлении
пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную
стоимость (ПрилТребНДС)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Раздел 8 "Сведения из книги покупок" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия |
СведРазд8 |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|
|
Приложение 1 к разделу 8 "Сведения из дополнительных листов книги покупок" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия |
СведРазд8.1 |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|
|
Раздел 9 "Сведения из книги продаж" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия |
СведРазд9 |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
|
Приложение 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия |
СведРазд9.1 |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
|
|
Раздел 10 "Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия |
СведРазд10 |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
|
|
Раздел 11 "Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия |
СведРазд11 |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
|
|
Раздел 12 "Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 НК РФ" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия |
СведРазд12 |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
|
|
Сведения, отсутствующие в книге продаж |
НетКнигаПрод |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.23 |
|
|
Сведения по контрольным соотношениям |
СведКС |
С |
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.4
Раздел 8 "Сведения из книги покупок" налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены
ошибки или несоответствия (СведРазд8)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
НомПрил |
А |
N(1) |
О |
Принимает значение от 1 до 9 |
|
Сведения по строке из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период |
КнПокСтр |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.5
Сведения по строке из книги покупок об операциях,
отражаемых за истекший налоговый период (КнПокСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
А |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Номер счета-фактуры продавца |
НомСчФПрод |
А |
T(1-1000) |
О |
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
|
Дата счета-фактуры продавца |
ДатаСчФПрод |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления счета-фактуры продавца |
НомИспрСчФ |
А |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления счета-фактуры продавца |
ДатаИспрСчФ |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца |
НомКСчФПрод |
А |
T(1-256) |
Н |
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца |
ДатаКСчФПрод |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
НомИспрКСчФ |
А |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
ДатаИспрКСчФ |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер таможенной декларации |
НомТД |
А |
T(1-1000) |
Н |
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
|
Код валюты по ОКВ |
ОКВ |
А |
T(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры |
СтоимПокупВ |
А |
N(19.2) |
О |
|
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках |
СумНДСВыч |
А |
N(19.2) |
О |
|
|
Справочно: Код возможной ошибки |
СпрКодОш |
С |
О |
Типовой элемент <СпрКодОшТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.34 |
|
|
Код вида операции |
КодВидОпер |
П |
T(=2) |
ОКМ |
|
|
Сведения о документе, подтверждающем уплату налога |
ДокПдтвУпл |
С |
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
|
|
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав |
ДатаУчТов |
П |
T(=10) |
НМ |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сведения о продавце |
СвПрод |
С |
НМ |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
|
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) |
СвПос |
С |
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
|
|
Период отражения записи |
ПериодЗап |
С |
О |
Типовой элемент <ПериодЗапТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.35 |
Таблица 4.6
Сведения о документе, подтверждающем уплату
налога (ДокПдтвУпл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер документа, подтверждающего уплату налога |
НомДокПдтвУпл |
А |
T(1-256) |
О |
|
|
Дата документа, подтверждающего уплату налога |
ДатаДокПдтвУпл |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.7
Приложение 1 к разделу 8 "Сведения из дополнительных
листов книги покупок" налоговой декларации по налогу
на добавленную стоимость, в котором выявлены
ошибки или несоответствия (СведРазд8.1)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
НомПрил |
А |
N(1) |
О |
Принимает значение от 1 до 9 |
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок |
КнПокДЛСтр |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Таблица 4.8
Сведения по строке из дополнительных листов книги
покупок (КнПокДЛСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
А |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Номер счета-фактуры продавца |
НомСчФПрод |
А |
T(1-1000) |
О |
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
|
Дата счета-фактуры продавца |
ДатаСчФПрод |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления счета-фактуры продавца |
НомИспрСчФ |
А |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления счета-фактуры продавца |
ДатаИспрСчФ |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца |
НомКСчФПрод |
А |
T(1-256) |
Н |
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца |
ДатаКСчФПрод |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
НомИспрКСчФ |
А |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
ДатаИспрКСчФ |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер таможенной декларации |
НомТД |
А |
T(1-1000) |
Н |
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
|
Код валюты по ОКВ |
ОКВ |
А |
T(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры |
СтоимПокупВ |
А |
N(19.2) |
О |
|
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках |
СумНДСВыч |
А |
N(19.2) |
О |
|
|
Справочно: Код возможной ошибки |
СпрКодОш |
С |
О |
Типовой элемент <СпрКодОшТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.34 |
|
|
Код вида операции |
КодВидОпер |
П |
T(=2) |
ОКМ |
|
|
Сведения о документе, подтверждающем уплату налога |
ДокПдтвУпл |
С |
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
|
|
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав |
ДатаУчТов |
П |
T(=10) |
НМ |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сведения о продавце |
СвПрод |
С |
НМ |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
|
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) |
СвПос |
С |
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
|
|
Период отражения записи |
ПериодЗап |
С |
О |
Типовой элемент <ПериодЗапТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.35 |
Таблица 4.9
Сведения о документе, подтверждающем уплату
налога (ДокПдтвУпл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер документа, подтверждающего уплату налога |
НомДокПдтвУпл |
А |
T(1-256) |
О |
|
|
Дата документа, подтверждающего уплату налога |
ДатаДокПдтвУпл |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.10
Раздел 9 "Сведения из книги продаж" налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены
ошибки или несоответствия (СведРазд9)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
НомерПор |
А |
N(1) |
О |
Принимает значение от 1 до 9 |
|
Сведения по строке из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период |
КнПродСтр |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.11
Сведения по строке из книги продаж об операциях, отражаемых
за истекший налоговый период (КнПродСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
А |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Номер счета-фактуры продавца |
НомСчФПрод |
А |
T(1-1000) |
О |
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
|
Дата счета-фактуры продавца |
ДатаСчФПрод |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления счета-фактуры продавца |
НомИспрСчФ |
А |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления счета-фактуры продавца |
ДатаИспрСчФ |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца |
НомКСчФПрод |
А |
T(1-256) |
Н |
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца |
ДатаКСчФПрод |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
НомИспрКСчФ |
А |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
ДатаИспрКСчФ |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код валюты по ОКВ |
ОКВ |
А |
T(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры |
СтоимПродСФВ |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 18% |
СтоимПродСФ18 |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 10 |
СтоимПродСФ10 |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 0 |
СтоимПродСФ0 |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 |
СумНДССФ18 |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 |
СумНДССФ10 |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках |
СтоимПродОсв |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Справочно: Код возможной ошибки |
СпрКодОш |
С |
О |
Типовой элемент <СпрКодОшТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.34 |
|
|
Код вида операции |
КодВидОпер |
П |
T(=2) |
ОКМ |
|
|
Сведения о документе, подтверждающем оплату |
ДокПдтвОпл |
С |
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
|
|
Сведения о покупателе |
СвПокуп |
С |
НМ |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
|
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) |
СвПос |
С |
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
|
|
Период отражения записи |
ПериодЗап |
С |
О |
Типовой элемент <ПериодЗапТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.35 |
Таблица 4.12
Сведения о документе, подтверждающем оплату (ДокПдтвОпл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер документа, подтверждающего оплату |
НомДокПдтвОпл |
А |
T(1-256) |
О |
|
|
Дата документа, подтверждающего оплату |
ДатаДокПдтвОпл |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.13
Приложение 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных
листов книги продаж" налоговой декларации по налогу
на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки
или несоответствия (СведРазд9.1)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
НомерПор |
А |
N(1) |
О |
Принимает значение от 1 до 9 |
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж |
КнПродДЛСтр |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Таблица 4.14
Сведения по строке из дополнительных листов книги
продаж (КнПродДЛСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
А |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Номер счета-фактуры продавца |
НомСчФПрод |
А |
T(1-1000) |
О |
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
|
Дата счета-фактуры продавца |
ДатаСчФПрод |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления счета-фактуры продавца |
НомИспрСчФ |
А |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления счета-фактуры продавца |
ДатаИспрСчФ |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца |
НомКСчФПрод |
А |
T(1-256) |
Н |
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца |
ДатаКСчФПрод |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
НомИспрКСчФ |
А |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
ДатаИспрКСчФ |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код валюты по ОКВ |
ОКВ |
А |
T(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры |
СтоимПродСФВ |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 18% |
СтоимПродСФ 18 |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 10 |
СтоимПродСФ10 |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 0 |
СтоимПродСФ0 |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 |
СумНДССФ18 |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 |
СумНДССФ10 |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках |
СтоимПродОсв |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Справочно: Код возможной ошибки |
СпрКодОш |
С |
О |
Типовой элемент <СпрКодОшТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.34 |
|
|
Код вида операции |
КодВидОпер |
П |
T(=2) |
ОКМ |
|
|
Сведения о документе, подтверждающем оплату |
ДокПдтвОпл |
С |
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
|
|
Сведения о покупателе |
СвПокуп |
С |
НМ |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
|
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) |
СвПос |
С |
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
|
|
Период отражения записи |
ПериодЗап |
С |
О |
Типовой элемент <ПериодЗапТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.35 |
Таблица 4.15
Сведения о документе, подтверждающем оплату (ДокПдтвОпл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер документа, подтверждающего оплату |
НомДокПдтвОпл |
А |
T(1-256) |
О |
|
|
Дата документа, подтверждающего оплату |
ДатаДокПдтвОпл |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.16
Раздел 10 "Сведения из журнала учета выставленных
счетов-фактур" налоговой декларации по налогу
на добавленную стоимость, в котором выявлены
ошибки или несоответствия (СведРазд10)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
НомерПор |
А |
N(1) |
О |
Принимает значение от 1 до 9 |
|
Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период |
ЖУчВыстСчФСтр |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Таблица 4.17
Сведения по строке из журнала учета выставленных
счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых
в интересах другого лица на основе договоров комиссии,
агентских договоров или на основе договоров транспортной
экспедиции, отражаемых за истекший налоговый
период (ЖУчВыстСчФСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
А |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Номер счета-фактуры |
НомСчФПрод |
А |
T(1-1000) |
О |
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
|
Дата счета-фактуры |
ДатаСчФПрод |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления счета-фактуры |
НомИспрСчФ |
А |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления счета-фактуры |
ДатаИспрСчФ |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер корректировочного счета-фактуры |
НомКСчФПрод |
А |
T(1-256) |
Н |
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры |
ДатаКСчФПрод |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры |
НомИспрКСчФ |
А |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры |
ДатаИспрКСчФ |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Справочно: Код возможной ошибки |
СпрКодОш |
С |
О |
Типовой элемент <СпрКодОшТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.34 |
|
|
Код вида операции |
КодВидОпер |
П |
T(=2) |
ОКМ |
|
|
Сведения о покупателе |
СвПокуп |
С |
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
|
|
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором, застройщиком |
СвПосрДеят |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
|
|
Период отражения записи |
ПериодЗап |
С |
О |
Типовой элемент <ПериодЗапТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.35 |
Таблица 4.18
Сведения о посреднической деятельности,
указываемые комиссионером (агентом), экспедитором,
застройщиком (СвПосрДеят)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета-фактуры, полученного от продавца |
НомСчФОтПрод |
А |
T(1-1000) |
О |
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
|
Дата счета-фактуры, полученного от продавца |
ДатаСчФОтПрод |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код валюты по ОКВ |
ОКВ |
А |
T(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего |
СтоимТовСчФВс |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
В том числе сумма налога по счету-фактуре |
СумНДССчФ |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре - уменьшение |
РазСтКСчФУм |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре - увеличение |
РазСтКСчФУв |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Разница налога по корректировочному счету-фактуре - уменьшение |
РазНДСКСчФУм |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Разница налога по корректировочному счету-фактуре - увеличение |
РазНДСКСчФУв |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Сведения о продавце |
СвПрод |
С |
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
Таблица 4.19
Раздел 11 "Сведения из журнала учета полученных
счетов-фактур" налоговой декларации по налогу
на добавленную стоимость, в котором выявлены
ошибки или несоответствия (СведРазд11)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
НомерПор |
А |
N(1) |
О |
Принимает значение от 1 до 9 |
|
Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период |
ЖУчПолучСчФСтр |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
Таблица 4.20
Сведения по строке из журнала учета полученных
счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых
в интересах другого лица на основе договоров комиссии,
агентских договоров или на основе договоров транспортной
экспедиции, отражаемых за истекший налоговый
период (ЖУчПолучСчФСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
А |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Номер счета-фактуры |
НомСчФПрод |
А |
T(1-1000) |
О |
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
|
Дата счета-фактуры |
ДатаСчФПрод |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления счета-фактуры |
НомИспрСчФ |
А |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления счета-фактуры |
ДатаИспрСчФ |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер корректировочного счета-фактуры |
НомКСчФПрод |
А |
T(1-256) |
Н |
Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
|
Дата корректировочного счета-фактуры |
ДатаКСчФПрод |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры |
НомИспрКСчФ |
А |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры |
ДатаИспрКСчФ |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код вида сделки |
КодВидСд |
А |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4 |
|
Код валюты по ОКВ |
ОКВ |
А |
T(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего |
СтоимТовСчФВс |
А |
T(19.2) |
О |
|
|
В том числе сумма налога по счету-фактуре |
СумНДССчФ |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре - уменьшение |
РазСтКСчФУм |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре - увеличение |
РазСтКСчФУв |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Разница налога по корректировочному счету-фактуре - уменьшение |
РазНДСКСчФУм |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Разница налога по корректировочному счету-фактуре - увеличение |
РазНДСКСчФУв |
А |
N(19.2) |
Н |
|
|
Справочно: Код возможной ошибки |
СпрКодОш |
С |
О |
Типовой элемент <СпрКодОшТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.34 |
|
|
Код вида операции |
КодВидОпер |
П |
T(=2) |
ОКМ |
|
|
Сведения о продавце |
СвПрод |
С |
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
|
|
Сведения о субкомиссионере (субагенте) |
СвКомис |
С |
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
|
|
Период отражения записи |
ПериодЗап |
С |
О |
Типовой элемент <ПериодЗапТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.35 |
Таблица 4.21
Раздел 12 "Сведения из счетов-фактур, выставленных
лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 НК РФ" налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором
выявлены ошибки или несоответствия (СведРазд12)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
НомерПор |
А |
N(1) |
О |
Принимает значение от 1 до 9 |
|
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в п. 5 ст. 173 НК РФ |
ВыстСчФ_173.5 |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.22 |
Таблица 4.22
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными
в п. 5 ст. 173 НК РФ (ВыстСчФ_173.5)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета-фактуры |
НомСчФ |
А |
T(1-1000) |
О |
|
|
Дата счета-фактуры |
ДатаСчФ |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код валюты по ОКВ |
ОКВ |
А |
T(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего |
СтоимТовБНалВс |
А |
N(19.2) |
О |
|
|
Сумма налога, предъявляемая покупателю |
СумНалПокуп |
А |
N(19.2) |
О |
|
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего |
СтоимТовСНалВс |
А |
N(19.2) |
О |
|
|
Справочно: Код возможной ошибки |
СпрКодОш |
С |
О |
Типовой элемент <СпрКодОшТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.34 |
|
|
Сведения о покупателе |
СвПокуп |
С |
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
|
|
Период отражения записи |
ПериодЗап |
С |
О |
Типовой элемент <ПериодЗапТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.35 |
Таблица 4.23
Сведения, отсутствующие в книге продаж (НетКнигаПрод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
НомерПор |
А |
N(1) |
О |
Принимает значение от 1 до 9 |
|
Сведения о записях, операции по которым не подтверждаются |
НеподтвЗаписи |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.24 |
Таблица 4.24
Сведения о записях, операции по которым
не подтверждаются (НеподтвЗаписи)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения о контрагенте |
СвКонтрагент |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.25 |
|
|
Сведения о счете-фактуре |
СведСчФ |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.25
Сведения о контрагенте (СвКонтрагент)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения о контрагенте - организации | |
СведЮЛ_Каг |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.26 |
|
|
Сведения о контрагенте - индивидуальном предпринимателе |
СведИП_Каг |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.27 |
Таблица 4.26
Сведения о контрагенте - организации (СведЮЛ_Каг)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
T(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
T(=9) |
Н |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.27
Сведения о контрагенте - индивидуальном
предпринимателе (СведИП_Каг)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН индивидуального предпринимателя |
ИННФЛ |
А |
T(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя |
ФИО |
С |
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.36 |
Таблица 4.28
Сведения о счете-фактуре (СведСчФ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета-фактуры продавца |
НомСчФПрод |
А |
T(1-1000) |
О |
|
|
Дата счета-фактуры продавца |
ДатаСчФПрод |
А |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.29
Сведения по контрольным соотношениям (СведКС)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
НомерПор |
А |
N(1) |
О |
Принимает значение от 1 до 9 |
|
Сведения по каждому контрольному соотношению |
СведКСОдин |
С |
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.30
Сведения по каждому контрольному соотношению (СведКСОдин)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер контрольного соотношения |
НомерКС |
А |
T(3-6) |
О |
Принимает значение в виде: X.X | X.XX | X.X.X | X.XX.X, где X - цифра от 0 до 9 |
|
Формулировка нарушения |
ФормулНаруш |
А |
T(1-2500) |
О |
|
|
Ссылка на норму законодательства |
НормаЗакон |
А |
T(1-1000) |
О |
|
|
Контрольное соотношение |
КС |
А |
T(-1000) |
О |
|
|
Данные, отраженные в декларации |
ДанДеклар |
А |
T(1-1000) |
О |
Таблица 4.31
Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения об организации | |
СведЮЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.32 |
|
|
Сведения об индивидуальном предпринимателе |
СведИП |
С |
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.33 |
Таблица 4.32
Сведения об организации (СведЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
Таблица 4.33
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
T(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Таблица 4.34
Справочно: Код возможной ошибки (СпрКодОшТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код ошибки |
КодОш |
А |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4 |
|
Номер графы, содержащей ошибку |
ГрафОш |
П |
T(1-2) |
НМ |
Элемент обязателен при <КодОш>=4 |
Таблица 4.35
Период отражения записи (ПериодЗапТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Период, за который отражаются сведения о счете-фактуре |
ПериодСв |
А |
T(=2) |
ОК 1 |
Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал |
|
Год, за который отражаются сведения о счете-фактуре |
ГодСв |
А |
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
Таблица 4.36
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
T(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
T(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
T(1-60) |
Н |