<Письмо> ФНС РФ от 21.08.2009 N ШС-23-3/656@

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 21 августа 2009 г. N ШС-23-3/656@

Федеральная налоговая служба направляет материалы научно-исследовательской работы "Исследование рынка заготовки, производства и реализации лесоматериалов (необработанный лес, пиловочник, пиломатериалы, древесные плиты) в Российской Федерации" для сведения и использования в работе налоговых органов.

Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации поручается довести указанные материалы до сведения территориальных налоговых органов и обеспечить их применение.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации

2 класса

С.Н.ШУЛЬГИН

Приложение

Введение

На территории РФ расположено почти 25% мирового леса, общий запас древесины составляет 82 млрд. куб. м при ежегодном допустимом объеме рубки в размере около 0,5 млрд. кубов, из которых используются сегодня менее чем четверть.

Несмотря на внушительные запасы древесины, эффективность функционирования отрасли по международным меркам очень низкая.

Недостаточное развитие инфраструктуры лесного комплекса (на одну тысячу кв. км леса в России приходится лишь 1,2 км лесных дорог) приводит к тому, что по объемам заготавливаемой древесины Россия уступает США, Канаде и Бразилии, обеспечивая только 6% от мирового объема лесозаготовки.

Доход российских производителей с одного кубометра заготовленной древесины составляет около 70 долл., что почти в пять раз меньше, чем в среднем по мировому рынку лесоматериалов. Кроме того, удельный вес лесоперерабатывающего комплекса в общей производственной структуре на протяжении последних нескольких лет уменьшается - с 4,8% в 2000 г. до менее чем 4% в 2007 г., при том, что спрос на продукцию лесопереработки растет как на внутреннем, так и на внешних рынках <1>.

--------------------------------

<1> Участниками рынка называются следующие причины такого состояния дел в отрасли:

- несовершенная система государственного управления лесными ресурсами;

- недостаточное финансирование предприятий лесоперерабатывающего комплекса;

- ориентация большинства предприятий на выпуск продукции с низкой степенью переработки;

- высокий уровень незаконной вырубки древесины.

Одной из особенностей российской системы управления лесами является ее высокая централизация, что существенно усложняет скорость принятия управленческих решений и эффективность последующего контроля. Основным собственником лесов является государство, на котором лежит бремя ответственности по сохранению лесных ресурсов и выработке стратегических направлений развития отрасли.

Как показывает мировая практика управления лесами, централизованная система не обеспечивает необходимой экономической эффективности работы отрасли.

В январе 2008 г. в полном масштабе начал функционировать новый Лесной кодекс, предусматривающий:

- передачу большинства функций по воспроизводству, охране и защите лесов субъектам РФ;

- внедрение механизмов долгосрочной аренды лесов частными структурами на основе аукционного принципа.

По мнению властей, западная децентрализованная модель управления в долгосрочной перспективе должна обеспечить повышение эффективности функционирования отрасли в целом.

По прогнозам Министерства природных ресурсов РФ, в ближайшие годы доходы от лесного хозяйства возрастут в полтора раза и достигнут 40 млрд. рублей, а лесопользователи, получившие леса в аренду на срок до 25 лет, вложат в работу по восстановлению и улучшению породного состава леса не менее 7 млрд. рублей.

Вместе с тем первый опыт работы отрасли по новым законам оказался негативным: в 2007 г. в России на 21% снизились объемы продаж древесины на корню из-за неудовлетворительной организации работы по лесопользованию в ряде регионов страны.

Снижение лесозаготовки, зафиксированное в ряде регионов РФ, могло произойти по причине закрытия достаточно большого количества мелких и средних заготовительных предприятий <1>.

--------------------------------

<1> По приблизительным оценкам, число предприятий, прекративших свою деятельность, намного больше, чем заново организованных (на десять новых предприятий приходится 26 закрывшихся).

На сегодняшний день около половины всех предприятий отрасли по России являются либо убыточными, либо находящимися на грани убыточности. Как правило, прибыльные предприятия - это в основном крупные холдинги с входящим в их состав целлюлозно-бумажным производством.

Кроме проблем организационного характера, развитие лесоперерабатывающего комплекса сдерживает недостаточное финансирование.

Уже сейчас лесная промышленность России не в состоянии освоить имеющиеся лесные ресурсы. Почти половина от общего запаса древесины в стране - спелый лес, который подлежит вырубке и переработке. Однако российские предприятия не располагают необходимыми мощностями. Например, дальневосточные лесозаготовительные компании способны переработать только 2% имеющейся в их распоряжении древесины.

Устаревшее оборудование и технологии не позволяют достигать приемлемого для современной экономики выхода продуктов переработки. В России из тысячи кубометров делового леса получают около 238 куб. м пиломатериалов (в Канаде - 340 куб. м).

Еще хуже обстоят дела с процессами глубокой переработки древесины: из тысячи кубометров древесины в РФ производят 48,7 куб. м целлюлозы и 56,2 куб. м бумаги, а в соседней Финляндии эти цифры составляют 213 куб. м и 237 куб. м соответственно. Участники рынка сходятся во мнении, что для положительных изменений в отрасли необходимо создать благоприятный инвестиционный климат, базирующийся на минимальных арендных ставках за пользование лесом, субсидировании процентных ставок по кредитам, государственной поддержке лизинга новой техники.

В сфере внешнеэкономической деятельности Россия обеспечивает 40% мирового экспорта круглого леса хвойных пород и 30% экспорта круглого леса лиственных пород.

Поэтапным повышением экспортных пошлин на круглый лес государство пытается стимулировать переработку древесины внутри страны.

Одновременно отменены экспортные пошлины на большинство видов продукции лесопереработки (340 видов).

I. Рынок лесоматериалов

1. Лесной рынок России

1.1. Общая характеристика

На территории РФ расположено почти 25% мирового леса, общий запас древесины составляет 82 млрд. куб. м при ежегодном допустимом объеме рубки в размере около 0,5 млрд. кубов, из которых используются сегодня менее чем четверть.

Несмотря на внушительные запасы древесины, эффективность функционирования отрасли по международным меркам очень низкая. Недостаточное развитие инфраструктуры лесного комплекса (на одну тысячу кв. км леса в России приходится лишь 1,2 км лесных дорог) приводит к тому, что по объемам заготавливаемой древесины Россия уступает США, Канаде и Бразилии, обеспечивая только 6% от мирового объема лесозаготовки.

Доход российских производителей с одного кубометра заготовленной древесины составляет около 70 долл., что почти в пять раз меньше, чем в среднем по мировому рынку лесоматериалов. Кроме того, удельный вес лесоперерабатывающего комплекса в общей производственной структуре на протяжении последних нескольких лет уменьшается - с 4,8% в 2000 г. до менее чем 4% в 2007 г., при том, что спрос на продукцию лесопереработки растет как на внутреннем, так и на внешних рынках <1>.

--------------------------------

<1> Участниками рынка называются следующие причины такого состояния дел в отрасли:

- несовершенная система государственного управления лесными ресурсами;

- недостаточное финансирование предприятий лесоперерабатывающего комплекса;

- ориентация большинства предприятий на выпуск продукции с низкой степенью переработки;

- высокий уровень незаконной вырубки древесины.

Одной из особенностей российской системы управления лесами является ее высокая централизация, что существенно усложняет скорость принятия управленческих решений и эффективность последующего контроля. Основным собственником лесов является государство, на котором лежит бремя ответственности по сохранению лесных ресурсов и выработке стратегических направлений развития отрасли.

Как показывает мировая практика управления лесами, централизованная система не обеспечивает необходимой экономической эффективности работы отрасли.

В январе 2008 г. в полном масштабе начал функционировать новый Лесной кодекс, предусматривающий:

- передачу большинства функций по воспроизводству, охране и защите лесов субъектам РФ;

- внедрение механизмов долгосрочной аренды лесов частными структурами на основе аукционного принципа.

По мнению властей, западная децентрализованная модель управления в долгосрочной перспективе должна обеспечить повышение эффективности функционирования отрасли в целом.

По прогнозам Министерства природных ресурсов РФ, в ближайшие годы доходы от лесного хозяйства возрастут в полтора раза и достигнут 40 млрд. рублей, а лесопользователи, получившие леса в аренду на срок до 25 лет, вложат в работу по восстановлению и улучшению породного состава леса не менее 7 млрд. рублей.

Вместе с тем первый опыт работы отрасли по новым законам оказался негативным: в 2007 г. в России на 21% снизились объемы продаж древесины на корню из-за неудовлетворительной организации работы по лесопользованию в ряде регионов страны.

Снижение лесозаготовки, зафиксированное в ряде регионов РФ, могло произойти по причине закрытия достаточно большого количества мелких и средних заготовительных предприятий <1>.

--------------------------------

<1> По приблизительным оценкам, число предприятий, прекративших свою деятельность, намного больше, чем заново организованных (на десять новых предприятий приходится 26 закрывшихся).

На сегодняшний день около половины всех предприятий отрасли по России являются либо убыточными, либо находящимися на грани убыточности. Как правило, прибыльные предприятия - это в основном крупные холдинги с входящим в их состав целлюлозно-бумажным производством.

Удельный вес убыточных предприятий в лесозаготовительной, деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной подотраслях составляет соответственно 56%, 45% и 32% от их общего количества.

Кроме проблем организационного характера, развитие лесоперерабатывающего комплекса сдерживает недостаточное финансирование. Для сравнения: в 2006 г. инвестиции в добычу энергетических ресурсов составили 13,9% от общего объема капиталовложений, а в лесоперерабатывающие предприятия - 0,3%, т.е. около 13,7 млрд. руб. при потребности в несколько десятков млрд. долл., при этом степень износа оборудования по переработке леса составляет в среднем 70 - 80%.

Уже сейчас лесная промышленность России не в состоянии освоить имеющиеся лесные ресурсы. Как утверждает руководитель Федерального агентства лесного хозяйства Валерий Рощупкин, почти половина от общего запаса древесины в стране - спелый лес, который подлежит вырубке и переработке. Однако российские предприятия не располагают необходимыми мощностями. Например, дальневосточные лесозаготовительные компании способны переработать только 2% имеющейся в их распоряжении древесины.

Устаревшее оборудование и технологии не позволяют достигать приемлемого для современной экономики выхода продуктов переработки. В России из тысячи кубометров делового леса получают около 238 куб. м пиломатериалов (в Канаде - 340 куб. м).

Еще хуже обстоят дела с процессами глубокой переработки древесины: из тысячи кубометров древесины в РФ производят 48,7 куб. м целлюлозы и 56,2 куб. м бумаги, а в соседней Финляндии эти цифры составляют 213 куб. м и 237 куб. м соответственно.

Участники рынка сходятся во мнении, что для положительных изменений в отрасли необходимо создать благоприятный инвестиционный климат, базирующийся на минимальных арендных ставках за пользование лесом, субсидировании процентных ставок по кредитам, государственной поддержке лизинга новой техники.

Из положительного можно отметить некоторое повышение инвестиционной активности в производстве целлюлозно-бумажной продукции. В конце 2007 г. стало известно о создании совместного предприятия с участием российской группы "Илим" и американской "International Paper", которое намерено стать лидером отечественного рынка по выпуску офисной бумаги и упаковки. Предполагаемый суммарный размер инвестиций может составить 1,5 млрд. долл.

В Вологодской области планируется строительство завода, способного переработать до 6,2 млн. куб. м древесины и произвести более 1 млн. т целлюлозы в год.

По мнению большинства экспертов, реализация подобных проектов позволит избежать возникновения дефицита бумаги и картона, который, согласно прогнозам, ожидается к 2015 г.

В сфере внешнеэкономической деятельности Россия обеспечивает 40% мирового экспорта круглого леса хвойных пород и 30% экспорта круглого леса лиственных пород.

Поэтапным повышением экспортных пошлин на круглый лес государство пытается стимулировать переработку древесины внутри страны.

Одновременно отменены экспортные пошлины на большинство видов продукции лесопереработки (340 видов).

По данным Министерства промышленности и энергетики РФ, в 2006 г. объем производства деловой древесины составил 114 млн. куб. м, что на 1 млн. куб. м больше показателя 2005 года <1>.

--------------------------------

<1> По разным оценкам, нелегальные вырубки достигают от 20 млн. до 50 млн. куб. м в год. Годовой объем нелегальных заготовок Рослесхоз оценивает в 15 - 20 млн. куб. м. Гринпис добавляет к ним еще и "серые" поставки, в итоге итоговая сумма удваивается.

Из всего объема производства деловой древесины доля пиловочной составляет 51%, балансовой - 39%, на прочие сортименты круглого леса приходится 10%.

По данным Минпромэнерго РФ, рост производства по виду деятельности "лесозаготовки" в январе - ноябре 2007 г. составил 113,6%, в том числе производство деловой древесины - 106,7% к уровню соответствующего периода 2006 г.

По оценке агентства РБК, основанной на данных Минпромэнерго России, объем производства деловой древесины в 2007 г. составил 121,6 млн. куб. м.

По данным Росстата, в 2007 г. на территории РФ было произведено:

- пиломатериалов - 23,2 млн. куб. м;

- фанеры - 2,8 млн. куб. м;

- ДВП <1> - 402 млн. усл. кв. м;

--------------------------------

<1> ДВП - древесноволокнистые плиты.

- ДСП <1> - 5,3 млн. усл. куб. м.

--------------------------------

<1> ДСП - древесностружечные плиты.

Наиболее динамично в 2007 г. развивалось производство ДСП - рост благосостояния населения стимулировал высокий спрос на мебельном рынке, который является основным потребителем ДСП. В целом сохранение положительной динамики в производстве плитных материалов и фанеры во многом обусловлено освоением мощностей на вновь введенных предприятиях.

Одним из факторов увеличения выпуска пиломатериалов является повышение вывозных пошлин на круглый лес. Сокращение темпов роста экспорта необработанной древесины в 2007 г. в определенной мере способствовало увеличению сырьевой базы лесопильных предприятий и стимулировало производство и экспорт пиломатериалов, который увеличился на 14,2% в 2007 г. (10,2% в 2006 г.).

В целом структура производства лесоматериалов продолжает характеризоваться высоким удельным весом делового круглого леса.

Основная причина наблюдаемого дисбаланса заключается в ориентации отрасли на экспорт материалов незначительной глубины переработки. Сохранение высокого спроса на пиловочник на мировом рынке позволяет российским экспортерам, несмотря на повышение экспортных пошлин, осуществлять сбыт продукции с достаточной нормой прибыли <1>.

--------------------------------

<1> Несмотря на повышение вывозных пошлин на необработанный хвойный лес в 2,5 раза, объем экспорта круглого леса хвойных пород (в куб. м) в 2007 г., по данным Федеральной таможенной службы, не только не уменьшился, но возрос на 2,3%, при этом средняя экспортная цена одного кубометра увеличилась на 26,5%.

По мнению исполнительного директора Лесопромышленной конфедерации Северо-Запада России Дениса Соколова, увеличение пошлин до 25 евро будет воспринято мировым рынком относительно безболезненно и не повлияет на размер российского экспорта круглого леса. Кроме того, недочеты в таможенном законодательстве РФ позволяют вывозить практически необработанную древесину, не платя высоких пошлин, что было отмечено в октябре 2007 г. министром природных ресурсов Юрием Трутневым на Лесном форуме в Петербурге.

По экспертным оценкам, в долгосрочной перспективе общемировое потребление пиловочника вряд ли уменьшится. Тем не менее, учитывая политику Правительства РФ, направленную на развитие глубокой переработки древесины в России, можно предположить, что производство и экспорт пиломатериалов и листовых лесоматериалов будет расти более высокими темпами, чем вывоз за рубеж необработанного леса <1>.

--------------------------------

<1> Положительное влияние на внутренний рынок лесоматериалов могут оказать высокие темпы домостроительства (обеспечивая стабильный спрос на пиломатериалы и листовые лесоматериалы). Однако участники рынка отмечают низкую степень использования древесного сырья в жилищном строительстве, например, в США и Канаде на один квадратный метр жилья приходится 0,7 куб. м древесины, в России этот показатель почти в 20 раз ниже. Не исключено, что в обозримом будущем строительство одноэтажных домов из быстровозводимых конструкций сможет стать более массовым, увеличив потребление лесоматериалов на территории РФ.

Ценовые показатели на лесоматериалы, а также темпы их роста существенно различаются в зависимости от категории лесоматериалов <1>.

--------------------------------

<1> Данные представляют собой статистически усредненные показатели, рассчитанные на основании цен на продукцию средних и крупных предприятий РФ.

Наиболее значительный рост цен в 1990 - 2006 гг. наблюдался в сегменте листовых лесоматериалов и, в несколько меньшей степени, обрезных пиломатериалов.

Цены на товары менее глубокой степени переработки росли медленнее. Отмеченные тенденции хорошо согласуются с меняющимися запросами рынка: стабильный рост спроса на панели и пиломатериалы стимулирует рост цен. С другой стороны, удорожание сырьевых и энергетических ресурсов в целом по отрасли делает процесс переработки дороже, что также объясняет более высокие темпы роста на продукцию с большей глубиной переработки.

В целом динамика цен на продукцию лесопромышленного комплекса РФ отражает долгосрочную тенденцию повышения внутрироссийских цен до среднеевропейского уровня.

В 2007 г. наиболее высокими темпами росли цены на ДВП и шпон, а также на хвойные обрезные пиломатериалы и хвойный круглый лес.

Одним из наиболее дорогостоящих продуктов лесоперерабатывающего комплекса является фанера, которая в период 1999 - 2006 гг. подорожала в 2,4 раза.

Стоимость необрезных пиломатериалов близка к среднерыночным ценам на круглый лес, что делает их производство менее выгодным по сравнению с обрезными пиломатериалами и тем более фанерой.

Наиболее востребованными на внутреннем рынке являются круглые лесоматериалы хвойных пород. Цены на хвойные круглые лесоматериалы устойчиво росли на протяжении 1999 - 2006 гг., опережая по темпам роста лесоматериалы из березовых и мягколиственных пород. Последние, после существенного подорожания в 2005 г., в 2006 г. демонстрировали умеренный рост.

В 2007 г. ситуация изменилась. Так, в период с августа 2006 г. по август 2007 г. цены на круглый лес хвойных пород увеличились на 31,3% (с 1121,2 руб. до 1472,0 руб. за куб. м), на лес мягколиственных пород - более чем удвоились (с 555,2 руб. до 1177,7 руб. за куб. м), на круглые лесоматериалы из березы возросли на 85% (с 619,8 руб. до 1144,9 руб. за куб. м).

По лиственным пиломатериалам также наблюдается увеличение темпов роста цен за последние несколько лет после стагнации в 2004 - 2005 гг.

В августе 2007 г. цены на необрезные пиломатериалы хвойных пород увеличились на 29% по сравнению с августом 2006 г. и составили 2060,1 руб. за куб. м.

Для обрезных пиломатериалов хвойных пород рост цен в рассматриваемый период был еще более значительным - с 2814,9 руб. до 3910,7 руб. за куб. м, т.е. на 38,9% за 12 месяцев.

Рынок листовых лесоматериалов является одним из наиболее динамичных в отрасли, и быстрый рост цен на панели, наряду с ростом их потребления, подтверждает данный тезис. Таким образом, развитие технологической базы позволит российским производителям использовать необходимые сырьевые материалы отечественного производства, а не импортировать их из европейских стран. Это повысит экономическую эффективность производства панелей и при существующей конъюнктуре рынка.

Некоторое замедление темпов роста цен на фанеру в 2006 г. явилось временным, и уже в августе 2007 г. цены на фанеру увеличились на 18,1% по сравнению с августом 2006 г. и составили 12998,5 руб. за куб. м. Например, с 1 ноября 2007 г. компания United Panel Group (г. Москва) повысила цены на фанеру еще на 10%. Повышение цен вызвано дефицитом фанерного сырья <1>.

--------------------------------

<1> Из-за теплой и поздней зимы все заводы ощущали острую нехватку березового фанерного кряжа. Дефицит сырья привел к тому, что цены на него выросли почти в два раза, сыграло свою роль и повышение цен на бензин, а также инфляция. Кроме того, продолжающееся падение доллара делает поставки в Европу более эффективными, поскольку европейские цены в среднем на 20% выше, чем в России.

В августе 2007 г. цены на ДСП увеличились до 5272,2 руб. за куб. м - рост на 9,2% по сравнению с августом 2006 г.

Цены на ДВП в августе 2007 г. увеличились до 33,6 руб., на шпон - до 58,8 руб. за кв. м. По сравнению с аналогичным периодом 2006 г. рост цен составил 42,4% и 53,1% соответственно.

В целом рост цен на ДСП и ДВП в 2007 г. вызван, главным образом, повышением стоимости сырья, а также увеличением цен на энергоносители.

По данным ЗАО "Импульс", в России действует более 4,7 тыс. предприятий лесной, деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной промышленности, из которых менее 30 занимаются производством только целлюлозно-бумажной и лесохимической продукции. Остальные предприятия в большей или меньшей степени участвуют в производстве лесоматериалов различной глубины переработки.

По мнению экспертов, с учетом малого бизнеса, лесозаготовкой и переработкой древесины в России занимаются 20 тыс. предприятий. Уровень консолидации компаний на отечественном рынке все еще невысок.

Как и в других отраслях, в лесопереработке наиболее очевидной становится стратегия слияний и поглощений, которые приведут к постепенной консолидации существующих сегодня разрозненных предприятий в рамках нескольких десятков крупных холдингов, имеющих как российское, так и зарубежное происхождение.

Уже сегодня одними из наиболее влиятельных игроков на рынке пиломатериалов являются крупные холдинги, включающие в свою структуру как лесозаготовительные, так и предприятия различной глубины переработки.

В России сегодня работает 12 крупных интегрированных лесопромышленных компаний, на долю которых приходится более 75% производства целлюлозы, около 70% бумаги и картона.

В 2006 г. в ЛПК была получена прибыль около 18 млрд. руб., главным образом, на ЦБК (85,5%). При высокой интеграции российской целлюлозно-бумажной промышленности около 90% круглого леса и пиломатериалов выпускают небольшие обособленные предприятия.

ЗАО "Инвестлеспром"

Холдинг является крупнейшим арендатором леса - более 4,5 млн. га лесных угодий в четырех регионах России. С приобретением ОАО "Онежский ЛДК" в октябре 2007 г. (стоимость сделки 56 млн. долл.) холдинг "Инвестлеспром" становится крупнейшим в отрасли. Ключевые регионы деятельности холдинга в России - Республика Карелия, Кировская, Вологодская области, Пермский край. Основные виды продукции: мешочная и газетная бумага, бумажные мешки, упаковочные виды бумаг и картона, пиломатериалы, ДСП, ДВП, строительная фанера.

Компании, входящие в холдинг

Сегежский ЦБК (предприятие расположено в г. Сегежа, Республика Карелия).

Является лидером по производству мешочной бумаги и бумажных мешков в России, контролируя более 60% рынка (второе место по производству в Европе), имеет интегрированные предприятия по лесозаготовкам и лесопилению, арендует более 2 млн. га лесных угодий, 70% продукции поставляется на экспорт.

Сегежа Пэкэджинг

Холдинг с производственными площадками в 9 странах Западной и Восточной Европы, является, совместно с Сегежским ЦБК, вторым крупнейшим производителем мешков в мире.

ЦБК Кама

Предприятие расположено в г. Краснокамске Пермского края, является вторым, после ОАО Соликамскбумпром, крупнейшим предприятием целлюлозно-бумажной промышленности в крае, более 35% продукции поставляется на экспорт.

Сокольский ЦБК

Предприятие расположено в г. Сокол Вологодской области и является крупнейшим предприятием целлюлозно-бумажной промышленности в регионе.

Карелия ДСП

Предприятие расположено в п. Пиндуши, Республика Карелия, является лидером по производству ДСП европейских стандартов для изготовления офисной мебели.

Медвежьегорский ЛПХ - многопрофильное предприятие, г. Медвежьегорск, Республика Карелия, лесозаготовка и лесопиление.

Концерн Вятка Лес Инвест

Концерн объединяет ряд предприятий лесозаготовительного, лесоперерабатывающего и энергетического профиля Кировской области.

КДП Новая Вятка

Предприятие расположено в г. Нововятске Кировской области и входит в тройку ведущих российских производителей ДВП, используемых для изготовления деталей отделки мебели и жилых помещений.

Национальная Лесоиндустриальная Компания (НЛК)

Вертикально интегрированная группа лесопромышленных предприятий по скандинавскому образцу, включает в себя предприятия лесопромышленного комплекса Северо-Запада России, большинство которых расположено в Вологодской области, а также Архангельской, Ульяновской областях и в Республике Карелия.

В рамках НЛК лесозаготовками занимаются ОАО "ЛПК Кипелово", ЗАО "Ковжинский ЛПХ", ЗАО "Северлеспром", ООО "Кирилловский ЛПХ", ОАО "Устьялес".

ОАО "Ульяновский ЛПК" и ОАО "Ильинский Лесозавод" - лесозаготовительные предприятия, входящие в группу НЛК.

ОАО "Онежский ЛДК"

Комбинат расположен на северо-западе Архангельской области, в городе Онега. На комбинате трудится около 1300 человек. Основными видами продукции предприятия являются экспортные пиломатериалы под маркой "ONEGA" (260 тысяч кубометров в год).

Группа предприятий ПЛО "Онегалес"

Лесозаготовительные предприятия "Каргопольлес", "Ярнемалес", "Онегалес", "Онежское ЛСП", "Малошуйкалес", "Нименьгалес", а также ПМК-7. Площадь арендуемых лесных угодий составляет 1,8 млн. га, объем заготовок - 850 тыс. кубометров в год.

Проекты создания современного производства фанеры в рамках холдинга "Инвестлеспром":

- Томский фанерный комбинат (пос. Асино, Томская обл.) <1>;

--------------------------------

<1> Создание мощностей по производству 22 тыс. куб. м фанеры в год, преимущественно для потребителей на внутреннем рынке. Первая очередь комбината запущена в августе 2006 г., пуск второй очереди был запланирован на конец 2007 г. Общий размер инвестиций - 200 млн. руб.

- Вятский фанерный комбинат (г. Нововятск, Кировская обл.) <1>.

--------------------------------

<1> Создание современного производства мощностью 90 тыс. куб. м фанеры в год, преимущественно для поставок на экспорт. Сметная стоимость строительства 2,8 млрд. руб. Пуск запланирован на конец 2008 г.

ОАО "Группа "Илим"

"Группа "Илим" - крупнейшая целлюлозно-бумажная компания России. Объемы производства составляют свыше 2,57 млн. т продукции ЦБП в год.

5 октября 2007 г. завершилось создание совместного предприятия "Группы "Илим" и компании International Paper на паритетных условиях. Компании управляют СП, активы которого образованы на базе ряда целлюлозно-бумажных предприятий России. Предприятия расположены в Европейском и Сибирском регионах страны (ранее входившие в ЗАО "Илим Палп" - Котласский ЦБК, Братский и Усть-Илимский ЛПК; завод по производству гофротары "Илим Гофропак" и ОАО "ИлимГофра"; региональные сервисные и лесозаготовительные предприятия). Деревообрабатывающие активы "Илима" в СП не вошли.

Централизованные сервисные предприятия оказывают логистические и транспортные услуги, осуществляют закупки и продажу продукции для всех предприятий Группы. На предприятиях "Группы "Илим" работает более 30 тыс. человек. "Группа "Илим" сегодня занимает 1-е место в Европе и 6-е место в мире по запасам лесных ресурсов и лесозаготовке (7,5 млн. куб. м); 4-е место в Европе и 9-е в мире по производству товарной целлюлозы; производит 60% товарной целлюлозы и 50% общего объема коробочного картона России.

"Группа "Илим", помимо ЦБК, включает лесозаготовительные компании "ИлимСеверЛес", ЗАО "УЛиЛ", "ИлимСибЛес"; деревообрабатывающие компании "ИлимСеверДрев", "Усть-Илимский ЛДЗ", "ИлимБратск ДОК", "ИлимБратск ЛДЗ", расположенные в Архангельской и Иркутской областях.

ООО "Лесопромышленная компания Континенталь Менеджмент" - одна из ведущих лесопромышленных корпораций России. Основными видами ее деятельности являются лесозаготовка, деревообработка, производство целлюлозы, картона и упаковки.

В собственности и управлении компании находятся: ОАО "Байкальский ЦБК"; ООО "Енисейский ЦБК"; ОАО "Селенгинский ЦКК"; Омская картонная фабрика ЗАО "АВВА+2"; ОАО "Кондровская бумажная компания"; ОАО "Троицкая Бумажная фабрика"; ОАО "Кузбасс-тара".

Лесозаготовкой и деревообработкой занимаются ООО "Енисейская купеческая корпорация", ОАО "Двинские лесопромышленники", ООО "Селенгинский леспромхоз", ОАО "Лесозавод N 2", ООО "Летнереченский ЛДЗ", ОАО "Луковецкий ЛПК", расположенные в Архангельской и Иркутской областях.

Ассортимент продукции компании составляет свыше 200 наименований. Основные виды - это товарная целлюлоза, картон, гофроупаковка, газетная бумага, продукция лесохимии, пиломатериалы. ЛПК КМ ориентирована на интегрированный бизнес в области комплексной переработки древесины на территории всей страны.

Группа компаний "ТИТАН" - многоотраслевой холдинг, объединяющий более 20 предприятий, расположенных преимущественно в Архангельской области. Лесной холдинг ГК "ТИТАН" занимает лидирующие позиции в ЛПК Архангельской области.

Объем расчетной лесосеки, выделенной в 2006 г. для работы лесозаготовительных предприятий холдинга, составил 1,4 млн. куб. м. Общий объем заготовки леса собственными предприятиями в 2006 г. - 1364,3 тыс. куб.

Основные лесозаготовительные предприятия: ООО "Карпогорылес", ООО "Пинежьелес", ОАО "Усть-Покшеньгский ЛПХ", ОАО "Вельское ЛПП", ОАО "Вельский РМЗ", ООО "Беломорская сплавная компания", ОАО "Шалакушалес", ОАО "Дмитриевский ЛПХ". В состав группы входит ЗАО "Лесозавод 25" - крупнейшее лесопильное предприятие на Северо-Западе России. Годовой объем выпуска пиломатериалов завода превышает 325 тыс. куб. м, 97% продукции отправляется на экспорт. Около 40% поставляемого на завод пиловочника является сертифицированным или с контролируемым происхождением.

ГК "Свеза", входящая в холдинг "Северсталь-групп", - одна из ведущих лесоперерабатывающих компаний России. В ее состав входят пять комбинатов по производству фанеры и древесностружечных плит. Среднегодовые темпы роста выпуска фанеры этими предприятиями составил в 2002 - 2007 гг. 24,4%.

ГК "Свеза" является крупнейшим производителем фанеры в России (объем продаж в 2006 г. - 557 тыс. куб. м). Производство продукции налажено на комбинатах ОАО "Усть-Ижорский фанерный комбинат" (г. Санкт-Петербург), ОАО "Фанплит" (г. Кострома), ОАО "Новатор" (Вологодская область) и ОАО "Пермский фанерный комбинат" (г. Пермь) - крупнейший экспортер фанеры на территории России.

Производственные мощности Группы "Свеза" составляют 660 тыс. куб. м, что делает компанию крупнейшим производителем березовой фанеры в Европе.

В декабре 2007 г. финская лесопромышленная компания UPM и Группа "Свеза" подписали соглашение о намерении создать совместное предприятие для осуществления масштабного проекта по сооружению современного лесопромышленного комплекса в Шекснинском районе Вологодской области. Он будет состоять из целлюлозного, лесопильного заводов и завода по производству древесных плит. Запланированная мощность первого составит 800 тыс. тонн целлюлозы, второго - 300 тыс. кубометров лесоматериалов, а предприятия по производству древесностружечных плит - 450 тыс. кв. м. В конце 2007 г. финская компания Raute Corporation получила заказ на поставку нескольких линий по производству фанеры общей стоимостью 15 млн. евро от группы "Свеза". Поставки линий запланированы на вторую половину 2008 г.

Благодаря новым производственным линиям Группа "Свеза" переориентирует производство с березовой фанеры форматом 5 x 5 футов для внутреннего рынка на ламинированную березовую фанеру форматом 5 x 10 футов для мирового рынка.

ЗАО "МС Менеджмент" - управляющая компания одноименной лесопромышленной группы предприятий, созданная акционерами ООО "ЕвразХолдинг" для управления лесными активами общества в Иркутской области, Красноярском крае и Республике Бурятия.

В холдинг "МС Менеджмент" входят лесопильные и деревообрабатывающие предприятия: ООО "Микура", ООО "Кунерминское", ЗАО "Ленаэкспортлес" (все - Иркутская область), ООО "Кансквуд" (Красноярский край), ООО "Северобайкальская лесопромышленная компания" (Бурятия).

Кроме того, компания анонсировала покупку других производств в этих же регионах (ОАО "Ждановский ЛПХ" в Иркутской области).

Продукция предприятий холдинга: круглый лес, пиломатериалы и погонажные изделия. Большая часть продукции идет на экспорт.

Совместное предприятие, созданное ЗАО "МС Менеджмент" (г. Москва) и Midway United Ltd (США), намерено построить завод по производству фанеры в Иркутской области. После выхода на проектную мощность будущий завод должен стать одним из крупнейших производителей фанеры в России. Проектная мощность завода - 250 тыс. куб. м фанеры и 150 тыс. куб. м пиломатериалов в год. Суммарная потребность в сырье - 800 тыс. куб. м круглого леса. Проектная стоимость завода оценивается в 90 млн. долл. Средства будут потрачены на организацию производства большеформатной фанеры, а также двух лесопильных комплексов. Предполагалось, что строительство начнется не позднее лета 2007 г. и закончится через год. В строительство деревоперерабатывающего комплекса будут инвестированы как собственные средства акционеров, так и заемные средства, привлеченные в российских и американских кредитных учреждениях. Срок окупаемости проекта - 5 лет.

Первоначально рынком сбыта готовой продукции (фанеры) станет США, куда компания намерена выйти при содействии американской Midway United Ltd.

Пиломатериалы из тонкомеров планируется поставлять в Японию. Через 3 - 4 года с момента пуска предприятия компания рассматривает выход на российский рынок с высококачественной продукцией для каркасного домостроения.

Кроме межрегиональных и многопрофильных холдингов, в отрасли работает ряд крупных предприятий регионального значения, такие как ОАО "Соломбальский ЛДК" (Архангельская область), "Лесосибирский ЛДК N 1".

В качестве примера успешно развивающейся российской компании, действующей в сфере производства листовых лесоматериалов, можно привести Холдинг Юнайтед Панел Групп (ЮПГ), включающий ЗАО "Жешартский Фанерный Комбинат" (Республика Коми) и Торговый Дом "Юнайтед Панел Груп" (Россия). Компания входит в пятерку крупнейших российских предприятий деревообрабатывающей промышленности и является одним из ведущих поставщиков березовой фанеры и древесных плит (ДСП и МДФ) в России. В начале 2007 г. компания ЮПГ запустила производство ламинированных ДСП, которые сегодня особенно востребованы в развивающейся мебельной промышленности России. Объем производства древесноплитных материалов за 2007 г. составил более 290 тыс. усл. куб. м, из них фанеры - 140 тыс. куб. м, ДСП - более 85 тыс. куб. м, МДФ - 70 тыс. куб. м.

Среди компаний, контролируемых иностранным капиталом, можно отметить ЗАО "Чудово-RWS" - завод по производству фанеры и тонкого шпона. В 2005 г. финская компания UPM, ведущий мировой производитель журнальной бумаги, стала владельцем 100% пакета акций компании и приобрела контроль не только над ЗАО "Чудово-RWS", но и его дочерним лесопильным заводом ЗАО "Пестово-Ново". Компания UPM планирует инвестировать около 3 млн. евро в производство продуктов деревообработки. На фанерном заводе в г. Чудово (Новгородская область) будет установлена третья лущильная линия, что позволит повысить годовой объем производства березовой фанеры до 100 тыс. куб. м.

Один из крупнейших игроков российского рынка глубокой лесопереработки и ведущий производитель древесных плит и напольных ламинированных покрытий - австрийская компания Kronospan ("Кроношпан").

О планах инвестировать 2 млрд. руб. в строительство двух деревообрабатывающих заводов в Свердловской области заявил концерн IKEA. В России концерн закупает продукцию у 100 предприятий на 7 млрд. руб. в год. Этого недостаточно, поэтому компания IKEA готова строить свои заводы-лесопилки и предприятия по выпуску клееного бруса и мебели. К строительству новых заводов концерн готов был приступить весной 2008 г.

Из вышеперечисленного можно сделать вывод о том, что дальнейшие привлечения стратегических инвесторов в предприятия отрасли - весьма реальный процесс. Если тенденции, которые сейчас доминируют на российском рынке, и государственная политика (прежде всего таможенно-тарифное регулирование) в этой области сохранятся, то следует ожидать прихода на рынок новых иностранных игроков.

1.2. Производство и потребление отдельных видов продукции

Рынок деловой древесины

Производство необработанных лесоматериалов в России в 2002 - 2006 гг. росло в среднем на 5% в год, опережая потребление со среднегодовым темпом роста 3,0%. Такая ситуация была непосредственно связана с ориентированностью отрасли на экспорт.

По оценке РБК, в 2007 г. на фоне увеличения объема производства (на 6,7%) и снижения темпов роста экспорта необработанной древесины (до 2,3% по сравнению с 11,2% в 2006 г.) потребление делового круглого леса в стране увеличилось на 9,0%.

Импорт круглого леса, размеры которого не превышают 0,5 млн. куб. м в год, играет относительно небольшую роль в динамике рынка. В 2008 г. при сохранении объемов производства на уровне 2007 г. внутреннее потребление деловой древесины может увеличиться на 4% - до 104,0 млн. куб. м.

В среднесрочной перспективе возможно небольшое сокращение объема производства. Предполагается, что развитие лесоперерабатывающего комплекса на территории РФ будет способствовать росту внутреннего потребления пиловочника и одновременному снижению экспортных поставок.

Производство балансовой древесины, более 60% которой приходится на хвойные породы, к 2006 г. увеличилось на 9,0% по сравнению с уровнем 2002 года. Общемировые тенденции в производстве целлюлозы, стружечных и древесноволокнистых плит таковы, что производители переходят на использование вторичных источников сырья, поэтому производство балансовой древесины в мире и в России будет сокращаться. Общемировое сокращение потребления балансовой древесины неизбежно приведет к снижению объема российского экспорта балансовой древесины.

Стремительное развитие производства древесных панелей, а также рост спроса на древесное топливо обусловили стабильное увеличение объемов производства и потребления древесной щепы и стружки на 10,7% и 9,8% соответственно. Экспорт щепы и стружки увеличился более чем в три раза, а удельный вес экспорта по отношению к производству увеличился с 2,5% в 2002 г. до 5,6% в 2006 году. В среднесрочной перспективе потребление щепы и стружки продолжит рост.

Рынок пиломатериалов

Последние несколько лет уровень производства пиломатериалов в РФ оставался практически неизменным. В 2003 г. объем экспорта превысил потребление пиломатериалов и в последующие 4 года поставки данной продукции на внешний рынок росли опережающими темпами. По мнению иностранных экспертов, принятие нового Лесного кодекса и повышение экспортных пошлин на круглый лес должны привести к росту не только производства, но и потребления пиломатериалов на территории РФ. По данным Росстата и ФТС России, потребление пиломатериалов в 2007 г. сократилось почти на 54% по сравнению с уровнем 2002 года.

В 2008 г. прогнозируется увеличение производства пиломатериалов на 13,8%, а их потребления на 57,4% по сравнению с 2007 г. (достигнув уровня 2005 г.). В то же время, учитывая серьезную зависимость ряда стран от поставок российских пиломатериалов, сокращение экспорта не ожидается.

В структуре производства пиломатериалов доминирующее положение занимают хвойные пиломатериалы, доля которых превышает 90% от общего объема производства.

Таким образом, хвойные пиломатериалы превалируют в структуре производства и потребления, отсюда основные тенденции развития отрасли определяются именно ими. Поэтому в среднесрочной перспективе можно ожидать повышение спроса на хвойные пиломатериалы на внутреннем рынке после периода затяжного падения.

Рынок листовых лесоматериалов

Производство и потребление древесных плит демонстрируют наиболее высокие темпы роста по сравнению с другими лесоматериалами. За пять лет в 2002 - 2007 гг. рынок увеличился в 1,9 раза. Основными причинами такого стремительного развития являются увеличение объема домостроительства, рост мебельного рынка.

Учитывая перспективность данного направления, участники рынка единодушны во мнении, что в будущем тенденция к наращиванию объемов производства и потребления сохранится. Не исключено, что развитие производства панелей на территории РФ станет одним из решающих факторов в обеспечении граждан доступным жильем. В качестве потенциального сегмента, который мог бы обеспечить дополнительный стимул к развитию производства панелей, эксперты называют малоэтажное строительство с использованием клееных деревянных конструкций (КДК) <1>.

--------------------------------

<1> Сегодня в мире производится около 4,5 млн. куб. м таких материалов, при этом доля России не превышает 2%, несмотря на то что за последнее десятилетие производство КДК увеличилось почти в десять раз.

Изменения государственной политики в области лесопромышленного комплекса в 2007 г. привели к росту привлекательности плитного рынка.

Было разработано более 15 инвестиционных проектов. В прошедшем году на рынок вышли новые производители, в том числе иностранные, доля которых на рынке плитной продукции возросла до 20%. В итоге рост производства за 2007 г. в целом превысил 10%. Этому способствовала также модернизация существующих линий по выпуску плит.

Несмотря на увеличение конкуренции на рынке, рост цены продукции по сравнению с предыдущими годами только усилился, что стало результатом увеличения стоимости сырья для изготовления плит на 50 - 70% в течение года. Интенсивное развитие смежных отраслей, потребляющих плитную продукцию (мебельное производство +25% в год; производство домов +12%), способствовало повышению спроса на листовые лесоматериалы в 2007 г. на 9%. В 2008 г. ожидается дальнейшее увеличение рынка листовых лесоматериалов (объем потребления на внутреннем рынке) - на 8% (до 9,7 млн. куб. м).

В 2002 - 2005 гг. производство фанеры увеличивалось в среднем на 12% в год, однако в 2006 г. рост замедлился и составил всего 1,6%, что было связано, в том числе, с начавшимся процессом модернизации отрасли. По данным на конец 2007 г., производство фанеры в стране выросло на 7,7%.

За шесть лет внутренний спрос на фанеру увеличился более чем в 2,2 раза. В среднесрочной перспективе этот рост продолжится, хотя темпы несколько замедлятся.

Основное направление развития фанерной промышленности России - модернизация производства и наращивание производственных мощностей, внедрение новых технологий и переориентация на более качественную продукцию. По оценке РБК, объем производства фанеры в 2008 г. вырастет на 10,7%, потребление внутри страны составит 1,8 млн. куб. м (рост на 14% по сравнению с 2007 г.).

Инвесторы рассматривают производство фанеры как инвестиционно привлекательный бизнес, поэтому в последние несколько лет было объявлено о начале строительства ряда предприятий, ориентированных на выпуск фанеры.

Запасы древесины в стране обеспечивают производство сырьем на много лет вперед, а низкая оплата труда и дешевизна природных ресурсов делают себестоимость производства фанеры сравнительно низкой.

Рост потребности в фанере на внутреннем рынке обеспечивает возможность дальнейшего увеличения производства.

Тормозят развитие этой промышленности такие факторы, как изношенность оборудования, недостаточно развитая инфраструктура в районах, производящих фанеру, и рост себестоимости производства (неминуемый в случае технического переоснащения предприятий).

Производство древесностружечных плит (ДСП) в России является одним из самых интенсивно развивающихся сегментов деревообрабатывающей промышленности. Так, за период с 2002 по 2007 г. производство древесностружечных плит выросло на 96,3%. К концу 2008 г. прогнозируется рост еще на 3,8%.

В то же время, несмотря на динамичное развитие сегмента, Россия остается нетто-импортером ДСП. Отечественное производство древесностружечных панелей характеризуется недостаточной эффективностью по сравнению с мировыми лидерами, что снижает конкурентоспособность российской продукции на внешних рынках. Основной потенциал развития производства ДСП на территории РФ связан с растущим спросом на данную продукцию со стороны смежных отраслей и производств внутри страны. Ряд крупных производителей мебели выстраивают интегрированные структуры, в которые входит производство ДСП.

За последние пять лет производство древесноволокнистых плит (ДВП) увеличилось на 25% и в 2006 г. составило 1,34 млн. куб. м. За это же время потребление ДВП возросло на 49%. Наиболее динамично развивался сегмент ДВП средней плотности или MDF (Medium Density Fiberboard - древесноволокнистые плиты сухого прессования).

В 2002 - 2006 гг. производство MDF панелей увеличилось почти в два раза и достигло 513 тыс. куб. м, при этом потребление утроилось.

Структура мирового потребления MDF такова, что около 45% плит идет на изготовление ламинированных покрытий, 19% потребляет мебельное производство, примерно 16% - строительство, а остальное используется в различных отраслях промышленности.

Именно производство MDF рассматривается участниками рынка как наиболее перспективное в плане удовлетворения запросов внутреннего рынка и расширения экспорта в страны СНГ и дальнее зарубежье. Сегодня плиты MDF являются одним из самых востребованных материалов для производства высококачественной мебели, отделочных материалов для интерьера (стеновых и напольных панелей), кессонов, декоративных реек, а также для производства дверей. Свойства плиты позволяют обрабатывать ее фрезерованием, а затем облагораживать полученную поверхность ламинированием или лакировкой <1>.

--------------------------------

<1> Несмотря на бурный рост, в России сохраняются относительно низкие объемы потребления. Для сравнения, Германия потребляет MDF в 2,8 раза больше, чем Россия, Турция - в 1,9 раза больше, Италия - в 1,3 раза.

По данным Росстата и ФТС России, производство ДВП в 2007 г. увеличилось на 3,7% по сравнению с 2006 г., потребление возросло на 8,2%.

1.3. Региональная структура рынка лесоматериалов

Основной объем заготовки, вывозки и производства делового круглого леса осуществляется в богатых лесными ресурсами регионах РФ, расположенных в Сибирском и Северо-западном федеральных округах.

В число крупнейших производителей входят также Иркутская и Архангельская области, Хабаровский край.

Производство деловой древесины в распределении по федеральным округам России выглядит следующим образом:

- Северо-западный ФО 33%;

- Сибирский ФО 25%;

- Приволжский ФО 14%;

- Дальневосточный ФО 14%;

- Центральный ФО 8%;

- Уральский ФО 6%.

Рейтинг регионов РФ по объему производства деловой древесины:

- Иркутская область (14,2%);

- Архангельская область (9,1%);

- Хабаровский край (8,0%);

- Вологодская область (6,3%);

- Республика Карелия (5,9%);

- Красноярский край (5,5%);

- Республика Коми (5,1%);

- Кировская область (4,1%);

- Нижегородская область (3,8%);

- Свердловская область (3,1%);

- Пермская область (2,8%).

Производство пиломатериалов, включая пиломатериалы из давальческого сырья, в распределении по федеральным округам России:

- Приволжский ФО (16%);

- Северо-западный ФО (28%);

- Сибирский ФО (32%);

- Центральный ФО (9%);

- Уральский ФО (8%);

- Дальневосточный ФО (6%);

- Южный ФО (1%).

Рейтинг регионов РФ по объему производства пиломатериалов:

- Архангельская область (20,0%);

- Иркутская область (17,0%);

- Красноярский край (16,0%);

- Карелия (6,3%);

- Новгородская область (5,3%);

- Республика Коми (4,1%);

- Вологодская область (3,9%).

В отличие от круглого леса и пиломатериалов производство листовых лесоматериалов в большей степени ориентируется на потребности строительной индустрии и мебельного производства и размещается главным образом в Северо-западном, Центральном и Приволжском ФО.

В производстве фанеры лидируют предприятия Северо-западного ФО (37%), на втором месте - Приволжский ФО (26%). Особенно высока роль Центрального ФО в производстве ДСП - 42%. В сегменте ДВП, помимо ЦФО, относительно высокую долю имеют также предприятия Сибирского ФО (23%).

В целом, чем выше степень переработки древесины и стоимость конечной продукции, тем сильнее ее производство тяготеет к районам, обеспеченным инфраструктурой и квалифицированной рабочей силой, а также к рынкам сбыта.

Производство фанеры клееной в распределении по федеральным округам России:

- Приволжский ФО (26%);

- Северо-западный ФО (37%);

- Сибирский ФО (7%);

- Уральский ФО (9%);

- Центральный ФО (21%).

Производство плит древесностружечных в распределении по федеральным округам России:

- Центральный ФО (42%;);

- Северо-западный ФО (26%);

- Приволжский ФО (11%);

- Сибирский ФО (10%);

- Южный ФО (6%);

- Уральский ФО (4%);

- Дальневосточный ФО (1%).

Производство плит древесноволокнистых в распределении по федеральным округам России:

- Приволжский ФО (22%);

- Сибирский ФО (23%);

- Уральский ФО (3%);

- Центральный ФО (29%);

- Северо-западный ФО (19%).

По объему выручки от реализации плитной продукции (шпона, фанеры, плит, панелей) лидируют предприятия Костромской области, Республики Коми, Вологодской и Московской областей.

Рейтинг регионов РФ по объему производства шпона, фанеры, плит, панелей:

- Костромская область (13,5%);

- Республика Коми (9,3%);

- Вологодская область (8,6%);

- Московская область (7,2%);

- Пермская область (5,5%);

- Новгородская область (4,0%);

- Свердловская область (3,9%);

- Иркутская область (3,5%);

- Санкт-Петербург (3,0%).

1.4. Производство и потребление вискозной целлюлозы

На территории СНГ вискозная целлюлоза выпускается <1> только российскими предприятиями.

--------------------------------

<1> Вискозная целлюлоза выпускается в листах размером 600 x 800 мм с предельным отклонением +/- 5 мм. Упаковывается в кипы массой нетто 180,0 +/- 2,5 кг, обернутые не менее чем в два слоя картона и затянутые стальной проволокой. Поставки вискозной целлюлозы осуществляют всеми видами транспорта. Вискозную целлюлозу хранят в крытых складских помещениях, обеспечивающих защиту от атмосферных осадков и почвенной влаги. Гарантийный срок хранения - 1 год со дня изготовления.

Мощности по выпуску вискозной целлюлозы есть на двух российских предприятиях <1>:

--------------------------------

<1> Есть сведения, что в 2008 г. ОАО "Советский ЦБЗ" (Калининградская обл.) переведут на выпуск вискозной целлюлозы, об этом сообщили на предприятии. Офсетная бумага для обоев, которую сейчас производит завод, больше не пользуется спросом. Поэтому предприятие перепрофилируется на выпуск вискозной целлюлозы. Вискозная целлюлоза будет использоваться для производства нескольких видов ткани, скатертей и одежды.

- ОАО "Котласский ЦБК" (г. Коряжма, Архангельская обл.);

- ОАО "Байкальский ЦБК" (Иркутская обл.).

Суммарная их мощность по выпуску вискозной целлюлозы составляет около 195 тыс. т. Загруженность производственных мощностей российских предприятий, выпускающих вискозную целлюлозу, в 2006 г. составила около 93%. В 2007 г. этот показатель увеличился до 96%.

На ОАО "Котласский ЦБК" сосредоточено около 60% всех мощностей отечественного производства вискозной целлюлозы.

В период 1997 - 2007 гг. на ОАО "Котласский ЦБК" наблюдалось стабильное увеличение выпуска продукции. За 11 лет объем производства увеличился в 2,4 раза. Только в 2006 г. наблюдался небольшой спад - было выпущено на 3% вискозной целлюлозы меньше, чем в 2005 г. Однако уже в 2007 г. комбинат выпустил около 113 тыс. т, что на 5 тыс. т продукции больше, чем в 2006 г. (плюс 4,6%).

Около 65% вискозной целлюлозы ОАО "Котласский ЦБК" отправляет на экспорт.

В 2007 г. за рубеж было отправлено 72,8 тыс. т данной продукции, что на 1 тыс. т больше, чем в 2006 г. При этом 82,7% от поставок в 2007 г. было направлено в Китай через ирландскую компанию Interpulp Trading <1>.

--------------------------------

<1> У Котласского ЦБК всю вискозную целлюлозу, направляемую на экспорт, закупает ирландская трейдинговая компания "Interpulp Trading Ltd". В 2006 г. "Interpulp Trading Ltd" приобрела 71,8 тыс. т вискозной целлюлозы российского производства - на 5,6% меньше, чем в 2005 г. (75,8 тыс. т), а в 2007 г. суммарный объем поставок ирландской компанией в Финляндию и Болгарию составил 12,6 тыс. т, плюс 60,2 тыс. т направлено в Китай.

Остальную часть выпущенной вискозной целлюлозы ОАО "Котласский ЦБК" отправляет на внутренний рынок.

Основные российские предприятия - потребители вискозной целлюлозы на сегодняшний день - это производитель КМЦ ФКП "Каменский химический комбинат" (использует вискозную целлюлозу в производстве тканевой основы для клеенок) и, до 2006 г., ОАО "Вискозное волокно" (Саратовская обл.). Ранее вискозную целлюлозу у Котласского и Байкальского ЦБК закупало ЗАО "Карбокам-Пермь".

На сегодняшний день мощности Котласского ЦБК по производству вискозной целлюлозы загружены полностью, и в ближайшее время их увеличение не планируется.

ОАО "Байкальский ЦБК" <1> в 2007 г. выпустило около 74 тыс. т вискозной целлюлозы, что находится на уровне 2006 г.

--------------------------------

<1> Байкальский ЦБК введен в строй в 1966 г. Сегодня управляющей компанией ОАО "Байкальский ЦБК" является одна из крупнейших лесопромышленных корпораций России - ООО "Лесопромышленная компания Континенталь Менеджмент" (51% акций, остальные 49% принадлежат государству).

Основным видом деятельности ОАО "Байкальский ЦБК" является производство и реализация целлюлозы, оберточной бумаги и сопутствующей продукции (пиломатериалы, технологическая щепа, стройматериалы).

Комбинат выпускает: целлюлозу древесную (хвойную) сульфатную небеленую (ГОСТ 11208-82), целлюлозу сульфатную вискозную (ГОСТ 24299-80), целлюлозу сульфатную беленую из хвойной древесины (ГОСТ 9571-89), бумагу оберточную (ГОСТ 8273-75), бумагу для гофрирования (ГОСТ 7377-85), картон для плоских слоев гофрированного картона (ТУ 5441-006-00279485-2002 г.), скипидар-сырец сульфатный (ТУ 13-0281078-55-89), масло талловое сырое (ТУ 13-0281078-119-89).

Производство вискозной целлюлозы на Байкальском ЦБК за рассматриваемый период носит колебательный характер. Это связано с экологическими проблемами, которые на предприятии не решены до сих пор.

К концу 2008 г. планируется завершить переход БЦБК на систему замкнутого водооборота.

Трехлетняя программа перехода на замкнутый водооборот БЦБК предусматривает проведение работ по созданию системы разделения воды, используемой на предприятии, на техническую и хозяйственно-бытовую. При этом новая городская КОС будет принимать хозяйственно-бытовые стоки БЦБК, а техническая вода - оставаться на предприятии и не будет сбрасываться в Байкал.

После выпуска максимального объема продукции в 2004 г. (83 тыс. т) производство вискозной целлюлозы на предприятии снова снизилось и составило 64 тыс. т (минус 22,9%). В 2006 и 2007 гг. объем выпуска данной продукции увеличился до 73 - 74 тыс. т. Однако на предприятии заявили, что производство вискозной целлюлозы будет закрыто в связи с тем, что вискозную целлюлозу невозможно производить при замкнутом водообороте или в отдельном цехе. Комбинат полностью перейдет на производство небеленой целлюлозы.

Практически вся (более 95,5%) выпущенная на Байкальском ЦБК вискозная целлюлоза отправляется на экспорт в Китай.

Так, в 2006 г. китайские предприятия получили от БЦБК 59,1 тыс. т (80,6% от производства) вискозной целлюлозы, а в 2007 г. - 90,8 тыс. т при производстве 74 тыс. т (122,7%). Таким образом, предприятие реализовало остатки вискозной целлюлозы 2006 г.

В целом, в структуре внешнеторговых операций с вискозной целлюлозой в РФ на протяжении последних лет преобладает экспорт продукта. Более того, поставки за рубеж являются фактически единственным способом реализации вискозной целлюлозы российского производства.

Объемы экспорта вискозной целлюлозы постоянно растут: в 2003 г. за рубеж было отправлено 100 тыс. т продукции, в 2006 г. - 131 тыс. т, что на 30% больше уровня 2004 г., а в 2007 г. российские производители экспортировали 163 тыс. т вискозной целлюлозы - на 24,4% больше уровня 2006 г.

Экспортная цена на вискозную целлюлозу зависит от различных факторов: от поставщика, от качества продукта, от месторасположения покупателя и т.д.

Наиболее дорогую вискозную целлюлозу в 2007 г. покупал у БЦБК Китай - 910 долл./т, несмотря на увеличение объема закупок, цена тоже возросла по сравнению с 2006 г. (624,5 долл./т).

Экспортные цены на продукцию Котласского ЦБК также увеличились в 2007 г.: впервые комбинат экспортировал вискозную целлюлозу в Китай по цене 764,3 долл./т; цена на экспорт продукции в Финляндию увеличилась на 42,5% к уровню 2006 г. до 837 долл./т; в Болгарию КЦБК отправил целлюлозу по цене 634,8 долл./т, что на 6,2% выше, чем в 2006 г. <1>.

--------------------------------

<1> Таким образом, сульфатная вискозная целлюлоза производства Байкальского ЦБК значительно дороже сульфитной с КЦБК. Кроме того, цена на сульфитную целлюлозу нестабильна, а на сульфатную, напротив, постоянно растет.

Общий рост среднеэкспортной цены на вискозную целлюлозу в 2007 г. на 39,3% обусловлен увеличением спроса на данный вид продукции со стороны иностранных покупателей.

Импортные поставки вискозной целлюлозы в Россию нерегулярны (например, в 1999 и 2000 гг. - 12 и 15 тыс. т соответственно, а в 2002 и 2003 гг. - по 6 тыс. т).

Последние импортные поставки вискозной целлюлозы в Россию были зафиксированы в 2003 г. в объеме 6,3 тыс. т - на 1,5% меньше уровня 2002 г. Экспортерами в 2002 и 2003 гг. были ЮАР и Швеция. В 1999 и 2000 гг. российским потребителям поступала продукция из Чехии, Норвегии, США и Латвии. Объем поставок в 1999 - 2000 гг. был на уровне 12 - 15 тыс. т. Следует отметить, что импортировалась только сульфитная вискозная целлюлоза <1>.

--------------------------------

<1> Импортную целлюлозу в 1999 - 2003 гг. закупали российские производители вискозного волокна, такие как ОАО "Виско-Р" (г. Рязань) и ОАО "Вискозное волокно" (Саратовская обл.). Объем закупок вискозной целлюлозы этими предприятиями за рассматриваемый период не превысил 7,3 тыс. т. Кроме того, вискозная целлюлоза из-за рубежа в 1999 - 2000 гг. поставлялась на ОАО "Нить" (Саратовская обл.) и ООО "Экология центр" в объемах 0,5 - 3 тыс. т. Сейчас импорт вискозной целлюлозы в Россию прекращен из-за снижения темпов производства вискозного волокна отечественными производителями. Многие предприятия закрываются, не выдерживая конкуренции с китайскими производителями вискозного волокна.

Вискозная целлюлоза отечественного производства сегодня экспортируется, главным образом, в Китай. С 2007 г. произошла фактически полная переориентация российских производителей на китайский рынок.

2. Внешнеторговая деятельность на рынке лесоматериалов

2.1. Динамика и структура внешней торговли продукцией лесопромышленного комплекса (ЛПК)

В 2007 г. валютная выручка от экспорта продукции российского ЛПК (коды ТН ВЭД 44, 47, 48) увеличилась на 35% по сравнению с 2006 годом. Этому способствовал как рост физического объема поставок (на 5,3%), так и опережающий рост экспортных цен на большинство видов продукции (в среднем на 28,2%, в том числе на лесоматериалы - на 32,5%, целлюлозу - 22,5%, бумагу и картон - 16,9%).

На фоне устойчивого тренда увеличения стоимости российского экспорта сохраняется существенный разрыв между стоимостным объемом экспорта из РФ и экспортом других игроков рынка, таких как США, Канада, Финляндия и др. Например, США и Германия экспортируют товаров на сумму, почти в два раза превышающую стоимость российского экспорта, Канада - в три раза. Это объясняется высоким удельным весом в структуре российских поставок товаров с небольшой добавленной стоимостью. При этом в РФ в значительных объемах ввозится бумага и картон, а также другая продукция с большой глубиной переработки.

Россия до сих пор испытывает недостаток в современных целлюлозно-бумажных комбинатах. На многих предприятиях отрасли функционирует оборудование старше 50 - 60 лет. В условиях существенного технологического отставания российские производители не способны полностью удовлетворить запросы внутреннего и внешнего рынков.

Несмотря на относительно высокие темпы роста экспорта продукции целлюлозно-бумажной промышленности в 2007 г. (на 16,7% по сравнению с 2006 г.) и, прежде всего, целлюлозы (41,3%), удельный вес поставок этой продукции в общем экспорте ЛПК падает на протяжении уже нескольких лет и в среднесрочной перспективе данная тенденция сохранится. Возможно, ситуация начнет меняться через 5 - 7 лет, когда вступят в эксплуатацию новые целлюлозно-бумажные комбинаты на территории РФ.

Россия на протяжении многих лет является нетто-экспортером лесоматериалов. Соотношение экспорта и импорта традиционно составляет 3:1.

Около половины экспортного товарооборота дает торговля круглым лесом.

Объемы экспортных поставок круглого леса в первой половине текущего десятилетия демонстрировали наиболее высокие среднегодовые темпы роста по сравнению с другой продукцией лесной отрасли - около 20% в год.

В 2006 - 2007 гг. ситуация несколько изменилась: на первое место по темпам роста экспорта вышла продукция более глубокой переработки - листовые лесоматериалы (прежде всего ДСП), а также пиломатериалы. По данным ФТС России, в 2007 г. РФ экспортировала лесоматериалы на сумму 9,4 млрд. долл., на 41,6% больше, чем в 2006 г.

Благоприятная конъюнктура рынка способствовала тому, что стоимостной объем экспорта рос существенно быстрее, чем физические объемы поставок. Так, экспорт лесоматериалов в натуральном измерении (в тоннах) вырос всего на 5,3%. Наиболее благоприятная ситуация сложилась для российских экспортеров ДСП и ДВП - спрос на данную продукцию на мировых рынках устойчиво растет, сопровождаясь соответствующим ростом цен.

По данным ФТС России, в структуре валютной выручки преобладают необработанные лесоматериалы (круглый лес - пиловочник и балансы), на которые в 2007 г. приходилось 47% стоимости поставок на внешний рынок древесины и изделий из нее.

Доля пиломатериалов составила 37%, объем поставок древесных плит (фанера клееная, ДСП и ДВП) не превышал 12% совокупного экспорта. По сравнению с 2006 г. доля круглого леса несколько сократилась (на 2 п. п.) вследствие роста валютных поступлений от экспорта пиломатериалов.

Таким образом, несмотря на повышение экспортных пошлин на необработанный лес с 1 июля 2007 г., удельный вес данной продукции в структуре экспорта остается высокой. Кроме того, участники рынка единодушны во мнении, что объем нелегального экспорта увеличивается, т.е. реально поставки круглого леса и его доля в структуре экспорта лесоматериалов существенно выше.

Физические объемы поставок круглого леса в 2007 г. возросли на 2,3%, пиломатериалов - на 14,2%, ДСП и ДВП - на 52,0% и 4,2% соответственно. Экспорт фанеры сократился на 2,7%.

Общемировая тенденция роста цен на продукцию лесной отрасли коснулась и российского экспорта: по итогам 2007 г. рост средних экспортных цен на круглый лес составил 29,7%, на пиломатериалы - 28,8%, фанеру - 41,8%, ДСП - 14,5%, ДВП - 27,3%.

Повышение цен на круглый лес и пиломатериалы в значительной степени связано с увеличением таможенных пошлин на экспортируемые необработанные лесоматериалы. Кроме того, заготовители повысили отпускные цены на лесное сырье на фоне роста спроса со стороны перерабатывающих производств.

2.2. Экспорт делового круглого леса

В мировом экспорте делового круглого леса на долю РФ приходится 44%.

В 2007 г., по данным ФТС России, российский экспорт круглого леса достиг рекордного для последнего десятилетия уровня - 53,9 млн. куб. м (рост на 2,3% по сравнению с 2006 г.).

В период 2001 - 2007 гг. официальный экспорт увеличился более чем на 60%. Размер "серого" экспорта оценить гораздо сложнее, но по некоторым данным уровень нелегальных поставок может достигать 20% и более от объема официальной торговли.

Особую обеспокоенность российских властей вызывает ситуация на Дальнем Востоке, где процент нелегальной вырубки наиболее высок.

Большая часть древесины нелегально переправляется в Китай, вероятно, поэтому китайские импортеры круглого леса сохраняют спокойствие по поводу повышения экспортных пошлин российской стороной, рассчитывая на незаконные поставки, и пока не спешат вкладывать деньги в строительство лесоперерабатывающих комплексов на территории РФ.

Участники рынка отмечают, что в среднесрочной перспективе экспорт круглого леса может уменьшиться на несколько процентных пунктов, но кардинального сокращения поставок необработанной древесины не ожидается.

В России сохраняется высокий удельный вес перестойных лесов и отечественный лесоперерабатывающий комплекс не в состоянии освоить данный ресурс из-за отсутствия необходимой инфраструктуры. С другой стороны, импортеры российского леса (прежде всего Китай) обладают весьма существенным "запасом прочности" по отношению к росту цен, связанному с увеличением экспортных пошлин. Поэтому до очередного повышения таможенных пошлин в 2009 г. экспорт круглого леса сохранится на уровне 50 млн. куб. м. В то же время согласно прогнозам специалистов в 2008 г. экспорт необработанных лесоматериалов может сократиться на 26% по сравнению с 2006 г.

По расчетам Министерства промышленности и энергетики РФ, экспорт круглого леса должен сократиться до 5 млн. кв. м в 2011 г., что вызывает серьезные сомнения у основных участников рынка и экспертов.

За период 2002 - 2007 гг. валютная выручка от экспорта делового круглого леса возросла в 2,7 раза.

В российском экспорте пиловочника преобладает древесина хвойных пород.

Основными покупателями российских необработанных лесоматериалов выступают Китай и Финляндия, на долю которых в 2007 г. пришлось 74% стоимостного и 77% физического объема экспорта круглого леса.

В поставках в Китай преобладает пиловочник хвойных пород, заготавливаемый в Сибири, в то время как Финляндия является крупнейшим импортером балансового леса, вывозимого из Северо-западного региона России для последующего использования в целлюлозно-бумажной промышленности.

В 2007 г. официальная валютная выручка от экспорта круглого леса в Китай увеличилась почти на 57,0% - до 2619,5 млн. долл., причем 81,5% от этой суммы пришлось на необработанные лесоматериалы хвойных пород. Физический объем экспорта круглого леса в Китай достиг 33,3 млн. куб. м (на 26,8% больше, чем в 2006 г.), в том числе хвойных пород - 25,3 млн. куб. м.

Эксперты отмечают, что принятие Россией нового Лесного кодекса и борьба с нелегальными вырубками на Дальнем Востоке окажет непосредственное влияние на товарооборот с Китаем, но пока преждевременно говорить о характере и степени изменений в торговых отношениях двух стран на рынке лесоматериалов.

Средняя экспортная цена круглого леса, поставленного в Китай в 2007 г., составила 84 долл./куб. м, на 25,4% выше, чем в 2006 г.

В 2006 г. экспортные цены на хвойный пиловочник практически не изменились по сравнению с 2005 г. (68 долл./куб. м). Но уже в начале 2007 г. цены выросли почти в 1,2 раза (до 81 долл./куб. м), что было связано с теплой зимой 2006 г., существенно осложнившей процесс лесозаготовки, а с июля увеличились еще на 6% и оставались до конца года на уровне 86 - 87 долл./куб. м.

Несмотря на сокращение объема поставок в 2006 - 2007 гг. из-за ряда проблем в лесной отрасли Финляндии, эта страна остается крупнейшим после Китая импортером российского круглого леса, закупая более 15% от общего объема экспорта. В 2007 г. экспорт круглого леса в Финляндию сократился на 11,2% и составил 11,1 млн. куб. м (13,4 млн. куб. м в 2006 г.) на сумму 689,1 млн. долл. Средняя экспортная цена леса возросла на 40,9% по сравнению с 2006 г. - до 62 долл. за куб. м.

Более 63% древесины, поставляемой из России в Финляндию, приходится на лесоматериалы лиственных пород, в основном березы, которая пользуется большим спросом со стороны целлюлозно-бумажной промышленности.

Наиболее значительные изменения в структуре физического объема экспорта круглого леса в 2007 г. были связаны с поставками в Китай и Финляндию. На 10,6% сократился экспорт древесины в Японию, до 5,2 млн. куб. м, на 28,6% - в Корею, до 1,5 млн. куб. м, на 5,6% - Швецию, до 1,7 млн. куб. м, на 35,3% - в Эстонию, до 1,1 млн. куб. м, на 28,6% - в Турцию, до 1,0 млн. куб. м.

Наиболее дешевый хвойный лес (главным образом, балансы и щепа) поставляется в Финляндию (средняя экспортная цена в 2007 г. - 65 долл./куб. м), наиболее дорогой - в Японию (110 долл./куб. м).

Таким образом, введение запретительных экспортных пошлин на российский круглый лес в 2007 г. оказалось серьезным барьером на пути вывоза необработанных лесоматериалов в большинство стран-импортеров.

Исключение составил Китай, который не только не сократил, но и увеличил объемы легального импорта из России древесины для своей быстро растущей деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной промышленности.

2.3. Экспорт пиломатериалов

В мировом экспорте пиломатериалов доля РФ не превышает 12%. По данным ФТС России, российский экспорт пиломатериалов в 2007 г. увеличился на 11,2%. Объем поставок в 2000 - 2007 гг. более чем удвоился - с 7,8 млн. до 18,5 млн. куб. м.

Основным фактором роста стало повышение спроса на пиломатериалы со стороны строительных рынков Европы, Азии, Ближнего Востока и стран СНГ, как следствие, произошло повышение мировых цен на данный товар.

Основу российского экспорта составляют пиломатериалы из древесины хвойных пород. Характерно, что рост российского экспорта в 2006 - 2007 гг. происходил более высокими темпами, чем увеличение объемов внутреннего производства как хвойных, так и лиственных пиломатериалов. По данным Росстата и ФТС России, доля пиломатериалов, идущих на экспорт, возросла с 66,8% в 2005 г. до 79,7% в 2007 г.

Вывоз хвойных пиломатериалов из России в 2007 г. увеличился на 14,7% по сравнению с 2006 г.

Доля хвойных пиломатериалов в общем объеме экспорта составила 96,8% (95,9% в 2005 г.).

Основными потребителями российских пиломатериалов выступают Египет (традиционно являющийся крупнейшей страной-импортером обработанной древесины из России), Китай, Япония, Великобритания и Германия.

Рост импорта на 20,9% обеспечил Египту сохранение позиции крупнейшего импортера российских пиломатериалов в 2007 г. (2,09 млн. куб. м).

Среди стран, существенно увеличивших закупки пиломатериалов в России в 2007 г., следует отметить и Китай (рост на 43,8% по сравнению с 2006 г.).

Узбекистан и Казахстан также продемонстрировали значительное увеличение объема закупаемых пиломатериалов в России, импортировав на 39,1% (до 1,33 млн. куб. м) и на 25,1% (до 1,29 млн. куб. м) соответственно больше продукции, чем в 2006 г.

В результате по итогам 2007 г. Узбекистан и Казахстан вошли в число ведущих импортеров, оттеснив с третьей и пятой позиций соответственно Японию и Германию.

Благодаря высоким темпам роста импорта на шестое место в 2007 г. вышел Азербайджан (рост на 31,7% по сравнению с 2006 г., до 1,03 млн. куб. м).

География российского экспорта пиломатериалов (по физическим объемам) за 2007 г. выглядит следующим образом:

- Египет (11,3%);

- Китай (10,2%);

- Узбекистан (7,2%);

- Казахстан (7,0%);

- Япония (6,2%);

- Азербайджан (5,6%);

- Германия (4,3%);

- Великобритания (4,1%);

- Иран (4,1%);

- Эстония (3,4%);

- Финляндия (2,6%);

- Франция (2,5%);

- Нидерланды (2,2%);

- прочие (29,3%).

Несколько иная ситуация сложилась на европейском рынке. Основные страны - партнеры России по импорту пиломатериалов или сократили свои закупки (например, Германия, Великобритания и Нидерланды), или увеличили их незначительно (например, Эстония, Финляндия и Франция), снизив соответственно долю в российских поставках.

По объему валютной выручки лидируют поставки в Египет, Японию и Китай. Замыкают пятерку крупнейших импортеров российских пиломатериалов Германия и Великобритания.

В 2007 г. средняя экспортная цена на пиломатериалы увеличилась на 28,8%, с 146 долл. за куб. м до 188 долл. за куб. м.

Средняя экспортная цена на хвойные пиломатериалы, ввезенные в Египет в 2007 г., составила 203 долл. за куб. м (146 долл. за куб. м в 2006 г.). Для Японии этот показатель составил 279 долл. за куб. м (224 долл.), Китая - 138 долл. за куб. м (124 долл.), Германии - 255 долл. за куб. м (181 долл.), Великобритании - 251 долл. за куб. м (176 долл.).

2.4. Экспорт и импорт листовых лесоматериалов (фанера, древесностружечные плиты, древесноволокнистые плиты)

По данным ФТС России, в 2002 - 2007 гг. объем российского экспорта листовых лесоматериалов (фанеры, ДСП и ДВП) увеличился с 1,55 млн. до 2,42 млн. куб. м. В 2007 г. объем поставок возрос на 5,7% по сравнению с 2006 г., главным образом за счет наращивания вывоза ДСП и ДВП на фоне некоторого уменьшения физического объема экспорта фанеры.

В мировом экспорте листовых лесоматериалов на долю РФ приходится всего 3%. Валютная выручка в 2002 - 2007 гг. возросла в 2,34 раза (с 335,4 млн. долл. до 1022,5 млн. долл.), что отражает высокую динамику мировых цен в данном сегменте рынка.

Согласно данным ФТС России, в 2007 г. стоимостной объем экспорта увеличился на 39,5% по сравнению с 2006 г.

Несмотря на развитие производства листовых лесоматериалов в России, сохраняется существенная зависимость российского рынка от импорта, что связано с высокими темпами роста внутреннего спроса на данные сортименты.

После относительного замедления темпов роста импорта в 2005 г. до нескольких процентов в 2006 г. стоимостной объем закупок листовых лесоматериалов увеличился на 36,4%.

В 2007 г. рост импорта превысил 40%, положительное сальдо в торговле составило 589,3 млн. долл.

В 2007 г. физический объем импорта сократился на 2% за счет снижения закупок на внешнем рынке ДСП.

Основу экспорта листовых лесоматериалов составляет фанера, на долю которой в 2007 г. пришлось 62% физического объема поставок древесных панелей.

В структуре российского импорта листовых лесоматериалов преобладают древесноволокнистые и древесностружечные плиты (ДВП 35%, ДСП 50%, фанера 14%, шпон 1%).

Фанера

Фанера - один из важнейших ориентированных на экспорт видов продукции лесопромышленного комплекса России. На экспорт идет около 60% общего объема выпуска данной продукции. Россия, в отличие от других стран, располагает большим ресурсом березы, которая наряду с двумя другими породными группами фанеры - древесиной тропических пород и хвойной - является наиболее востребованным материалом для ее изготовления.

В 2002 - 2006 гг. поставки фанеры на внешний рынок увеличились на 36%. По данным ФТС России, в 2007 г. физический объем экспорта сократился на 2,6% и составил 1,51 млн. куб. м. Доля экспорта в производстве снизилась с 63% в 2002 г. до 54% в 2007 г. в связи с ростом спроса на внутреннем рынке.

С другой стороны, растущее потребление фанеры на фоне повышения внутренних цен стало стимулом для расширения поставок дешевой продукции из Китая. По сравнению с 2006 г. импорт фанеры увеличился более чем в 8 раз.

Основными потребителями фанеры российского производства выступают европейские страны и США.

Последние несколько лет значимость американского импорта постепенно сокращается из-за проблем на строительном рынке страны. В 2005 - 2007 гг. поставки в США уменьшились на 56,7%, до 244,2 тыс. куб. м.

Кроме того, в 2007 г. снизился экспорт фанеры в Италию (на 11,1% по сравнению с 2006 г.), Данию (на 25,6%), Эстонию (на 20,8%) и Финляндию (на 9,5%). После существенного роста в 2006 г. на 36% сократились поставки в Египет.

География российского экспорта фанеры клееной (физический объем в 2007 г.) выглядит следующим образом:

- США (15%);

- Германия (10%);

- Латвия (10%);

- Италия (7%);

- Египет (7%);

- Дания (5%);

- Финляндия (5%);

- Великобритания (4,8%);

- Эстония (4%);

- Азербайджан (4%);

- Казахстан (3%);

- прочие (25%).

Положительные изменения в 2007 г. произошли в торговле с Германией, которая продолжает наращивать объем закупок российской фанеры (рост на 17,5% по сравнению с 2006 г.), Латвией (+31,0%), Великобританией (+0,8%), Азербайджаном (+12,3%) и Казахстаном (+12,5%).

Объем валютной выручки в 2007 г. возрос на 38,0%, достигнув 757,3 млн. долл.

Рост цен на мировых рынках сдерживается поставками дешевой продукции из Китая и Бразилии, которая оказывает все более существенное давление на российских производителей фанеры. Тем не менее, опережающий рост стоимостного объема экспорта, по сравнению с физическим, указывает на удорожание российской фанеры.

Стоимостной объем экспорта фанеры за шесть лет увеличился в 2,7 раза. В 2006 - 2007 гг. средняя экспортная цена на фанеру российского производства возросла на 41,8% - с 354 долл. до 502 долл. за куб. м.

Наиболее значительный рост цен отмечался в поставках в Латвию - на 50,4%, до 537 долл. за куб. м, в Италию - на 48%, до 475 долл. за куб. м, Германию - на 47,8%, до 578 долл. за куб. м, и в США - на 41,3%, до 462 долл. за куб. м.

Вместе с тем эксперты отмечают тенденцию к сокращению мирового спроса на фанеру вследствие появления новых видов продукции, которые могут ее заменить, а также в силу уменьшения запасов сырья, используемого для ее производства.

Что касается цен, то фанера с трудом может конкурировать с такими строительными материалами, как ДСП и MDF. Эти новые искусственные плиты не только дешевле, но и обладают лучшими техническими характеристиками.

Древесностружечные плиты

Производство ДСП в России уже несколько лет подряд демонстрирует высокие темпы роста, опережая по данному показателю ряд европейских государств. В 2007 г. объем производства ДСП увеличился на 11,5%, а в период 2002 - 2006 гг. рост выпуска ДСП составил 67%.

Однако развитие производства ДСП не успевает за развитием основного потребителя данной продукции - мебельной отрасли.

Кроме того, производителей мебели не устраивает качество ДСП, которые представлены сегодня на рынке. Несмотря на существенное сокращение физического объема импорта (на 29%) в 2007 г. поставки ДСП из зарубежных стран более чем вдвое превышают российский экспорт панелей.

Доля импорта в общем объеме потребления ДСП на территории РФ составляет 15,5%.

В 2002 - 2007 гг. валютные поступления от экспорта ДСП увеличились в 6,4 раза, стоимостной объем импорта рос более медленными темпами и увеличился в 3,2 раза. В 2007 г. отрицательное сальдо в торговле ДСП составило 100,4 млн. долл., соотношение экспорта и импорта - 1:1,9 (в 2002 г. - 1:3,9).

Весьма перспективным материалом с точки зрения потенциального объема продаж на территории РФ является OSB. Данный материал пользуется устойчивым спросом со стороны строительных компаний благодаря его эксплуатационным характеристикам.

В России наибольшим спросом пользуются плиты без дополнительной обработки класса OSB/3, половина из которых применяется в домостроительстве, а остальное потребляется в ходе различных отделочных работ. Минимальная цена импортной плиты составляет около 380 евро и в зависимости от вида дополнительной обработки доходит до 450 евро.

Основными поставщиками плит OSB на российский рынок считаются заводы "Egger" (Германия), "Glunz AG" (Германия) и "Kronopol" (Польша).

На восток России плиты OSB поставляются главным образом из США, Канады и Японии, но объемы этих поставок пока невелики. Наиболее динамично рынок OSB развивается в европейской части России.

По данным ФТС России, в 2007 г. в Россию было ввезено 925,2 тыс. куб. м ДСП, или на 29% меньше, чем в 2006 г. По сравнению с 2006 г. сократились поставки из Польши, Италии, Финляндии, Австрии, Эстонии и Украины.

Лидером роста среди стран-экспортеров ДСП в Россию оказалась Германия, объем поставок из которой увеличился почти на 30% - до 279,8 тыс. куб. м. Также увеличился импорт из Китая (на 5,3% - до 59,1 тыс. куб. м). Средняя цена на импортируемую продукцию возросла с 109 долл. до 206 долл.

География российского импорта ДСП (физический объем в 2007 г.) выглядит следующим образом:

- Германия (30,8%);

- Польша (20,8%);

- Китай (6,5%);

- Украина (5,8%);

- Финляндия (3,4%);

- Италия (3,2%);

- Австрия (3,0%);

- прочие (26,5%).

Россия экспортирует ДСП в страны СНГ, главным образом в Казахстан и Узбекистан. Экспорт ДСП в страны дальнего зарубежья в 2007 г. увеличился в 2,9 раза.

Основными импортерами стали европейские страны - Польша (12,2 тыс. куб. м), Литва (3,2 тыс. куб. м), Германия (1,5 тыс. куб. м), Латвия (0,9 тыс. куб. м) и Эстония (0,8 тыс. куб. м).

Рост спроса на ДСП на внешних рынках и улучшение качества экспортируемой продукции позволили российским производителям увеличить экспортные цены в среднем на 14,5% - до 245 долл. за куб. м в 2007 г.

Древесноволокнистые плиты

Основным фактором, сдерживающим развитие мирового рынка ДВП, является дефицит сырья, цены на которое постоянно растут. Россия обладает серьезным преимуществом в связи с обеспеченностью сырьевыми материалами, но для динамичного роста рынка необходима соответствующая технологическая база, а этим российские производители пока похвастаться не могут.

Несмотря на высокие темпы развития российского производства ДВП, спрос на плиты превышает предложение, особенно это актуально для MDF панелей. Дефицит покрывается за счет импорта, который в 2007 г. увеличился на 15,3% в натуральном измерении и на 36,6% в стоимостном. В будущем рост импорта продолжится, хотя и более низкими темпами.

По данным ФТС России, в 2007 г. физический объем российского экспорта ДВП увеличился на 4,2% по сравнению с 2006 г. и составил 111,5 млн. кв. м.

Основными потребителями российских ДВП являются соседние страны и ряд стран дальнего зарубежья.

В 2007 г. поставки ДВП в Узбекистан остались на уровне 2006 г. (38,1 млн. кв. м), увеличился экспорт в Казахстан (на 13,0% - до 19,1 млн. кв. м), на Украину (на 15,70% - до 8,1 млн. кв. м), в Венгрию (в 2,5 раза - до 8,4 млн. кв. м), Азербайджан (на 8,5% - до 6,4 млн. кв. м), Германию (в 3 раза - до 3,6 млн. кв. м).

В то же время отмечается резкое сокращение поставок в Польшу, Сирию и Турцию.

География российского экспорта ДВП (физический объем в 2007 г.) выглядит следующим образом:

- Узбекистан (34,1%);

- Казахстан (17,1%);

- Венгрия (7,5%);

- Украина (7,3%);

- Азербайджан (5,7%);

- Польша (4,0%);

- Киргизия (3,5%);

- Германия (3,2%);

- Эстония (2,7%);

- Таджикистан (2,2%);

- прочие (12,5%).

В 2007 г. экспортная выручка, по данным ФТС России, увеличилась на 38,3% - до 158,5 млн. долл., средняя экспортная цена ДВП возросла на 27,3% и составила 1,4 долл. за кв. м.

В долгосрочной перспективе ожидается увеличение экспортной активности, в первую очередь это касается экспорта MDF панелей, пользующихся наибольшим спросом на внешних рынках.

Эксперты отмечают, что через 2 - 3 года производство MDF на территории РФ увеличится почти в два раза и российские производители смогут обеспечить сбыт продукции как на внутреннем, так и на внешних рынках.

Средняя цена ДВП, ввезенных в Россию на общую сумму 207,1 млн. долл., составила 3,6 долл. за кв. м.

Более 75% импорта идет из Германии, Китая и Польши. В 2007 г. отмечался резкий рост поставок из Китая (в 2,9 раза - до 24,3 млн. кв. м) на фоне сокращения импорта крупнейшим поставщиком ДВП в Россию - Германией (на 22% - до 23,0 млн. кв. м). Кроме того, вдвое сократились закупки в Таиланде, в то время как в число крупнейших экспортеров вошли Бельгия, Турция и Ирландия, в разы увеличившие свои поставки в Россию.

География российского импорта ДВП (физический объем в 2007 г.) выглядит следующим образом:

- Германия (39,6%);

- Китай (24,3%);

- Польша (11,4%);

- Бельгия (5,1%);

- Ирландия (3,8%);

- Турция (2,8%);

- прочие (13,0%).

Многие российские мебельные предприятия и некоторые строительные фирмы импортируют плиты MDF из Западной Европы (главным образом, из Германии и Польши).

Более половины плит MDF поставляются ламинированными и в виде изделий (фасадов, погонажа, деталей для мебели и строительства).

Значительную долю в объеме импорта составляют плиты толщиной 8 - 10 и более 25 мм.

Сегодня российские производители вынуждены ввозить в страну ряд сырьевых материалов, необходимых для производства ДВП с высокой добавленной стоимостью, например пленки для ламинирования и связующие компоненты.

Однако, как показывает зарубежная практика и развитие сегмента ДВП в России, с созданием вертикально-интегрированных компаний зависимость производителей от внешних поставщиков заметно ослабевает.

Уже сейчас в РФ функционируют предприятия, входящие в иностранные холдинги, такие как "Кроностар", "Кроношпан", выстраивающие производство полного цикла. Поэтому в будущем позиции российских производителей ДВП на внутреннем и внешнем рынках станут более устойчивыми.

2.5. Экспорт лесоматериалов по отдельным субъектам РФ

Архангельская область

Более 80% продукции лесопромышленного комплекса Архангельской области идет на экспорт.

Основными импортерами выступают Ирландия, Нидерланды, Германия, Великобритания, Венгрия, Украина, Китай, Франция, Польша, Бельгия. На долю этих стран приходится 70% стоимостного объема поставок.

Экспортные поставки лесопромышленного комплекса осуществляются в 70 стран мира.

В 2007 г. экспорт продукции ЛПК Архангельской области увеличился на 30,6%, в основном за счет увеличения поставок целлюлозы на 33,2% и древесины на 41,8%, медленнее растет экспорт бумаги и картона - на 18% по сравнению с 2006 г.

Однако, несмотря на относительно высокие темпы роста экспорта продукции ЛПК в 2007 г., удельный вес поставок на внешний рынок продукции целлюлозно-бумажной отрасли падает на протяжении последних нескольких лет. Возможно, данная ситуация изменится, когда будут реализованы инвестиционные проекты по строительству лесоперерабатывающего комплекса в с. Карпогоры.

Экспорт круглого леса в 2007 г. вырос на 19,1%, лес хвойных пород стали вывозить меньше по сравнению с 2006 г. на 20%.

Самые высокие темпы роста показал экспорт ДВП, увеличившись почти в 2 раза, и фанеры - в 1,5 раза. Аналогичный показатель по пиломатериалам, составляющим большую часть экспорта Архангельской области, составил 41,3%, но исключительно за счет роста цен, так как физический объем экспорта практически не изменился.

По данным ФТС России, в структуре валютной выручки от экспорта Архангельской области преобладают пиломатериалы, на которые в 2007 г. приходилось 84% стоимости поставок на внешний рынок древесины и изделий из нее.

Доля круглого леса составила 3%, объем поставок древесных плит (фанера клееная и ДВП) не превышал 9% совокупного экспорта. По сравнению с 2006 г. доля круглого леса несколько сократилась вследствие роста валютных поступлений от экспорта пиломатериалов.

Физические объемы поставок круглого леса из Архангельской области в 2007 г. упали на 2,3%, круглого леса хвойных пород - на 35,6%, пиломатериалов - на 3,2%. Экспорт фанеры возрос на 9%, ДВП - на 64,6%.

Экспортное лесопиление теряет конкурентоспособность из-за отсталости технологий и износа оборудования.

Вологодская область

Экспорт продукции лесопромышленного комплекса за 2007 г. достиг 296,1 млн. долл., по сравнению с 2006 г. рост составил 39,2%. Одновременно сохраняется устойчивая тенденция сокращения доли экспорта круглого леса в общей стоимости экспорта области, что говорит о стабильном развитии предприятий глубокой переработки и химико-технологической переработки древесины в области.

По сравнению с 2006 г. экспорт продукции ЛПК Вологодской области увеличился на 39,2%, в основном за счет наращивания поставок на внешний рынок лесоматериалов - на 38,9%.

Темпы роста экспорта бумаги и картона в 2006 - 2007 гг. составили 64%, однако их доля в общем экспорте мала - всего 1,5%, хотя в последние годы и отмечалась тенденция к увеличению выпуска продукции ЛПК более глубокой переработки.

Экспорт круглого леса из Вологодской области в 2007 г. вырос на 1% по сравнению с 2006 г., леса хвойных пород вывезено меньше на 33,3%.

Экспорт ДВП в 2007 г. вырос в 20 раз, что стало следствием возобновления поставок за рубеж после их временной приостановки в 2006 г.

Вывоз фанеры и прочих видов продукции увеличился почти в 2 раза, а пиломатериалов - в 1,5 раза.

По данным ФТС России, в структуре валютной выручки от экспорта Вологодской области преобладают пиломатериалы, на которые в 2007 г. приходилось 41% стоимости поставок на внешний рынок древесины и изделий из нее.

Доля круглого леса составила 30%, объем поставок древесных плит (фанера клееная и ДВП) не превышал 23% совокупного экспорта. По сравнению с 2006 г. сокращение доли круглого леса составило около 11% вследствие роста валютных поступлений от экспорта фанеры, пиломатериалов и прочих видов продукции.

Физические объемы поставок круглого леса из Вологодской области в 2007 г. упали на 29,5%, круглого леса хвойных пород - почти вдвое.

Экспорт пиломатериалов возрос на 4,1%, фанеры - на 22,3%, ДВП - в двадцать раз по причинам, указанным выше.

Иркутская область

Главными рынками сбыта лесной продукции остаются страны Юго-Восточной Азии и Тихоокеанского региона.

Ведущими странами - импортерами сибирской древесины по-прежнему являются Китай и Япония, в то время как практически потерян рынок ближнего зарубежья, особенно среднеазиатских стран, из-за высоких транспортных расходов.

В 2007 г. экспорт продукции ЛПК Иркутской области увеличился на 48,8% по отношению к 2006 году, в основном за счет экспорта древесины и изделий из нее - на 38,9% и целлюлозы - на 61,9%. Темпы роста бумаги и картона составили 5,1%, а их доля в общем объеме экспорта сократилась по сравнению с 2006 г. на 1,5% за счет роста доли целлюлозы.

Экспорт круглого леса из Иркутской области в 2007 г. увеличился на 41,4%.

Экспорт хвойных пиломатериалов и ДВП вырос более чем в 2 раза, а фанеры и ДСП упал на 13,6% и 17,1% соответственно. По сравнению с 2006 г. доля круглого леса в общем объеме экспорта не изменилась, что говорит о слабой эффективности увеличения вывозных таможенных пошлин на круглый лес в этом регионе.

Физические объемы поставок круглого леса из Иркутской области в 2007 г. выросли на 15,8%, круглого леса хвойных пород - на 16,3%.

Основной рынок сбыта - Китай. Экспорт пиломатериалов возрос на 23,4%, ДВП - на 33,9%.

Вывоз за границу фанеры и ДСП сократился на 28,6% и 25,8% соответственно.

Одним из наиболее перспективных экспортных товаров являются пеллеты - дешевые древесные брикеты, используемые в качестве альтернативного топлива, но у Иркутской области пока нет близких рынков сбыта, так как пеллеты потребляют главным образом в Европе. Тем не менее, развитие подобного вида переработки отходов ЛПК актуально для Иркутской области, которая является лидером среди субъектов РФ по объемам заготовки древесины.

По уже реализуемым в области проектам мощность предприятий составит до 10 тыс. тонн пеллет в год, среднегодовой уровень рентабельности - 76%, а чистая прибыль - 131 тыс. евро.

Для самой Иркутской области потребление древесных гранул неактуально, так как на ее территории достаточно других более дешевых источников энергии.

Республика Карелия

В 2007 г. экспорт продукции ЛПК Республики Карелия увеличился на 16,7% по отношению к 2006 г., в основном за счет бумаги и картона - 17,7%.

Темпы роста поставок на внешний рынок древесины и изделий из нее составили 12,6%, целлюлозы - 68%, но ее удельный вес в общем объеме экспорта ЛПК низок и составил всего 3,8% на конец 2007 г.

Валютная выручка от экспорта круглого леса из Республики Карелия в 2007 г. выросла на 2,7%, а круглого леса хвойных пород сократилась на 13,7%.

В 2006 г. неоднократно прерывался вывоз за границу ДСП, поэтому в 2007 г. экспорт ДСП вырос в 11 раз по сравнению с предыдущим годом.

Поставки пиломатериалов в 2007 г. возросли на 27,4%. Объем экспорта фанеры снизился на 13,5%.

Доля круглого леса в общем объеме экспорта сократилась на 5% по сравнению с 2006 г., при этом на столько же увеличилась доля пиломатериалов.

Уже второй год снижаются физические объемы экспорта древесины и изделий из нее.

В 2007 г. круглого леса экспортировали на 18,4% меньше по сравнению с предыдущим годом, пиломатериалов - на 10,8%, фанеры - почти в 2 раза.

Исключение составили ДСП, экспорт которых после падения в 2006 г. увеличился в 7 раз.

Лесоматериалы вывозятся в 36 стран мира, большая часть идет в Финляндию.

В Республике наблюдается рост цены единицы экспортируемой продукции. Если цена одного кубометра круглого леса в 2006 г. составляла 42,8 долл. за куб. м, распиленных лесоматериалов - 171,6 долл., то в конце 2007 г. цена кубометра круглого леса выросла до 54,5 долл., а пиломатериалов - до 240 долл.

Это связано как с увеличением таможенных пошлин на экспортируемые необработанные лесоматериалы и повышением цен на древесное сырье на внутреннем рынке, так и с ростом перерабатывающих производств.

Республика Коми

В 2007 г. экспорт продукции ЛПК Республики Коми увеличился на 34,1% по отношению к 2006 г. При этом рост экспорта древесины и изделий из нее составил 52,1%, бумаги и картона - 19%. Удельный вес бумаги и картона в общем объеме экспорта сокращается на протяжении последних нескольких лет. В дальнейшем эта тенденция скорее всего сохранится до тех пор, пока не будут введены новые мощности по глубокой переработке древесины.

Экспорт круглого леса из Республики Коми в 2007 г. в стоимостном выражении упал почти на 39%, леса хвойных пород - вдвое. Также сократился объем поставок за рубеж ДВП - на 20,2%.

Вывоз пиломатериалов увеличился на 68%, фанеры - на 37%, ДСП - более чем вдвое, прочих видов продукции - в 12 раз.

В структуре экспорта преобладают пиломатериалы, доля которых увеличилась в 2007 г. на 5% за счет сокращения доли фанеры и ДВП.

Что касается физических объемов поставок, то вдвое снизился экспорт круглого леса и ДВП в 2007 г. по отношению к 2006 г., леса хвойных пород - на 60%.

Экспорт пиломатериалов увеличился на 28%, фанеры - на 2%, ДСП - на 69,2%.

Красноярский край

В 2007 г. экспорт продукции ЛПК Красноярского края увеличился на 64,2%, в основном за счет экспорта древесины и изделий из нее - на 65,3%.

Темпы роста экспорта бумаги и картона составили 14,6%, но их доля в общем экспорте мала - всего 1,5%, хотя в последние годы намечается тенденция к ее увеличению.

Экспорт круглого леса из Красноярского края в 2007 г. в стоимостном выражении вырос на 70,2%, пиломатериалов - на 64,5%, ДСП - на 28,6%, ДВП - на 16,9%, прочих видов продукции - на 72,6%.

В структуре экспорта произошли следующие изменения: удельный вес круглого леса увеличился на 2 п.п. по сравнению с 2006 г. за счет сокращения доли ДВП и прочих видов продукции, что говорит о недостаточной эффективности повышения вывозных таможенных пошлин.

Физические объемы поставок круглого леса из Красноярского края за границу в 2007 г. выросли на 46% по сравнению с 2006 г., круглого леса хвойных пород - на 47,6%, пиломатериалов - на 29,2%, ДСП - на 4,5%.

Экспорт ДВП упал на 7,2%.

Основной импортер круглого леса - Китай.

Пермский край

В 2007 г. экспорт продукции ЛПК Пермского края увеличился на 20,7% по отношению к 2006 г. При этом рост экспорта древесины и изделий из нее составил 35,9%, бумаги и картона - 5,1%.

Удельный вес бумаги и картона в общем объеме экспорта сокращается на протяжении последних нескольких лет. В дальнейшем эта тенденция скорее всего сохранится, до тех пор пока не будут введены новые мощности по глубокой переработке древесины.

Экспорт круглого леса из Пермского края в 2007 г. в стоимостном выражении упал на 26,2%, леса хвойных пород - на 27,7%, ДВП - на 8,7%.

Вывоз за рубеж пиломатериалов возрос на 60,7%, фанеры - на 15,3%, ДСП - на 32%, прочих видов продукции - в 5 раз.

В структуре экспорта преобладают пиломатериалы, доля которых увеличилась за счет сокращения доли круглого леса, фанеры и ДСП.

Физические объемы поставок круглого леса из Пермского края в 2007 г. упали на 36,3%, круглого леса хвойных пород - на 36,7%, фанеры - на 16,2%, ДВП - на 34,4%.

Экспорт пиломатериалов возрос на 19,1%, ДСП - на 9,1%.

Главные экспортеры товаров из древесины - "Соликамскбумпром", Пермский фанерный комбинат, целлюлозно-бумажная фабрика "КАМА".

II. Правовые основы экспорта леса и практика

таможенного администрирования

К общим нормативным правовым документам, регулирующим отношения, связанные с заготовкой и использованием лесоматериалов, можно отнести:

- Лесной кодекс Российской Федерации <1>;

--------------------------------

<1> Приложение 1.

- Постановление Правительства РФ от 15 марта 2007 г. N 162 "Об утверждении Перечня видов (пород) деревьев и кустарников, заготовка древесины которых не допускается" <1>;

--------------------------------

<1> Приложение 2.

- Приказ Министерства природных ресурсов от 16 июля 2007 г. N 184 "Об утверждении правил заготовки древесины" <1>.

--------------------------------

<1> Приложение 3.

Специальных федеральных законов, посвященных экспорту леса, не существует.

Экспорт лесоматериалов за пределы РФ осуществляется в общем порядке путем таможенного оформления вывозимой продукции с применением грузовой таможенной декларации, заполненной согласно требованиям таможенного режима экспорта.

Никакой предварительной регистрации в таможенном органе в качестве участника внешнеэкономической деятельности (экспортера лесоматериалов) не требуется.

К особенностям совершения таможенного декларирования следует отнести:

- возможность подачи таможенной декларации только в таможенных органах (на таможенных постах), определенных приказами ФТС России;

- необходимость уплаты экспортных таможенных пошлин в отношении отдельных видов лесной продукции;

- необходимость представления разрешительных документов (лицензии, сертификаты).

1. Таможенное оформление (декларирование) лесоматериалов, контроль и ответственность за несоблюдение требований таможенных процедур

Таможенное декларирование вывозимых (экспортируемых) лесоматериалов, классифицируемых в товарных позициях 4401 <1>, 4403 <2>, 4404 <3>, 4406 <4>, 4407 <5> ТН ВЭД России, возможно только на таможенных постах, перечни которых утверждены Приказом ФТС России от 29 октября 2007 г. N 1327 "О местах декларирования отдельных видов товаров" <6>.

--------------------------------

<1> Товарная позиция 4401 - Древесина топливная в виде бревен, поленьев, сучьев, вязанок хвороста или в аналогичных видах; щепа или стружка древесная; опилки и древесные отходы и скрап, неагломерированные или агломерированные в виде бревен, брикетов, гранул или в аналогичных видах.

<2> Товарная позиция 4403 - Лесоматериалы необработанные, с удаленной или неудаленной корой или заболонью (недавно образовавшийся свежий слой) или грубо брусованные или небрусованные.

<3> Товарная позиция 4404 - Древесина бондарная; бревна расколотые; сваи, колья и столбы из дерева, заостренные, но не распиленные вдоль; лесоматериалы, грубо обтесанные, но не обточенные, неизогнутые или не обработанные другим способом, используемые для производства тростей, зонтов, ручек для инструментов или аналогичных изделий; древесина лущеная и аналогичная.

<4> Товарная позиция 4406 - Шпалы деревянные для железнодорожных или трамвайных путей.

<5> Товарная позиция 4407 - Лесоматериалы распиленные или расколотые вдоль, разделенные на слои или лущеные, строганые или нестроганые, шлифованные или нешлифованные, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6 мм.

<6> Приложение 4.

Установление отдельных мест таможенного декларирования предполагает проведение более тщательного и профессионального контроля (с использованием специальной техники и привлечением специалистов) <1>.

--------------------------------

<1> Несмотря на установление отдельных мест таможенного декларирования лесоматериалов, продолжает существовать множество мест их отгрузки и фактического вывоза за пределы страны (порой значительно удаленных от мест таможенного декларирования и не оборудованных для проведения эффективного контроля вывозимых грузов).

Основные проблемы таможенного оформления лесоматериалов заключаются в недостоверном декларировании древесины и изделий из нее.

В большинстве случаев недостоверное декларирование обусловлено:

- заявлением таможенному органу недостоверных сведений о количестве вывозимого груза <1>;

--------------------------------

<1> Например, железная дорога измеряет перевозимый лес тоннами, а таможня кубическими метрами. Для ж/д важно, чтобы в одном вагоне фиксировался максимальный вес, а для таможни - объем. По нормам ж/д при предельно допустимом весе вагона 63 тонны объем должен составлять не менее 72 кубометров (с учетом средних показателей по влажности и плотности леса). На поверку оказывается, что 63 тонны, например, ангарской сосны дают более 90 кубометров объема (на практике эта цифра может доходить до 100 кубометров).

- заявлением таможенному органу недостоверных сведений о наименовании вывозимых лесоматериалов <1>;

--------------------------------

<1> Недостоверному декларированию вывозимых лесоматериалов во многом способствует отсутствие должной технической оснащенности таможенных органов (вместо лазерных измерителей, фотометрии с цифровой обработкой применяются линейка, скоба и др. достаточно примитивные средства измерения). Например, путем пересортицы или перегруза деловой лес пытаются вывозить под видом топливной древесины или распиленных лесоматериалов.

- заявлением таможенному органу недостоверных сведений о таможенной стоимости вывозимых лесоматериалов <1>.

--------------------------------

<1> Как правило, таможенные органы ориентируются на справочную информацию о средних ценах на экспортируемые лесоматериалы (Приложение 5). Могут также использоваться и другие источники ценовой информации, например справочник "Пульс цен". Однако не всегда удается соотнести вывозимые лесоматериалы с конкретными видами товаров, содержащихся в ценовых справочниках.

Кроме того, по сравнению с реальными ценами на лесоматериалы, например, в Китае, данные индикативные цены оказываются заниженными, в среднем на 50 долларов в расчете на один кубометр (из выступления руководителя Федерального агентства лесного хозяйства В.П. Рощупкина на межведомственном совещании по борьбе с нелегальным оборотом древесины (г. Чита, 19 мая 2007 г.)).

С целью исключения фактов заявления недостоверных сведений о количестве и наименовании экспортируемого леса предприняты следующие меры.

А) Приказом ФТС России от 12 декабря 2006 г. N 1302 "О требованиях к описанию отдельных категорий товаров в графе 31 ГТД" утверждены дополнительные требования к описанию отдельных категорий лесоматериалов, декларируемых при заявлении таможенного режима экспорта или таможенного режима переработки вне таможенной территории <1>.

--------------------------------

<1> Приложение 6.

По таможенному режиму переработки вне таможенной территории следует отметить тот факт, что ранее в течение нескольких лет действовало письмо Государственного таможенного комитета РФ от 23 марта 1998 г. N 01-15/5732 "О порядке выдачи лицензий на переработку товаров вне таможенной территории". Согласно данному письму не допускалось выдавать лицензии на переработку вне таможенной территории, если в качестве продуктов переработки заявлялись такие товары, как:

- мебель;

- пиломатериалы;

- плиты древесностружечные и аналогичные плиты из древесины.

Данный запрет был обусловлен тем, что в соответствии с разъяснениями Центральной таможенной лаборатории не представлялось возможным проведение идентификации ранее вывезенного российского сырья в перечисленных выше продуктах переработки, и, как следствие, в отношении этих продуктов переработки не выполнялось условие выдачи лицензии на переработку. При этом ранее выданные лицензии на переработку подлежали отзыву.

В настоящее время документы, регулирующие таможенный режим переработки товаров вне таможенной территории, не содержат конкретных запретов на выдачу разрешений на переработку в зависимости от вида перерабатываемого сырья и будущих продуктов такой переработки.

Вместе с тем в соответствии с пунктом 1 статьи 204 Таможенного кодекса РФ к обязательным сведениям, которые должно содержать заявление на переработку вне таможенной территории, относятся сведения о способах идентификации вывезенных товаров в продуктах их переработки.

Согласно письму ФТС России от 1 апреля 2008 г. N 01-11/12191 "О действиях должностных лиц таможенных органов при отмене по результатам ведомственного контроля решений о выдаче разрешений на переработку товаров вне таможенной территории" приемлемость заявленного способа идентификации вывезенных товаров для переработки вне таможенной территории в продуктах переработки устанавливается таможенным органом с учетом характера товаров и осуществляемых операций по переработке товаров.

Если заявленные декларантом сведения об операциях по переработке товаров, способах и сроках их совершения не подтверждены документально или способы идентификации вывезенных для переработки вне таможенной территории товаров в продуктах их переработки неприемлемы, решение о выдаче разрешения на переработку товаров вне таможенной территории не может быть принято, а в случае принятия - подлежит отмене вышестоящим таможенным органом в порядке ведомственного контроля.

При этом декларант утрачивает право на использование таможенного режима переработки вне таможенной территории и, соответственно, на предусмотренные указанным режимом полное условное освобождение от уплаты вывозных таможенных пошлин, в том числе в отношении уже вывезенных товаров, а также на полное или частичное освобождение от уплаты таможенных пошлин, налогов, в том числе в отношении товаров, уже ввезенных и заявленных в качестве продуктов переработки.

Б) В качестве эксперимента внедряется система электронного поштучного учета круглого леса. Данная система иначе называется биркование <1>.

--------------------------------

<1> Применяется в отдельных таможенных органах, например в Иркутской таможне с 2005 года, в Братской таможне с 2007 года.

Суть биркования заключается в том, что на каждое бревно прикрепляется бирка из высокопрочной пластмассы, при помощи которой можно обратиться к базе данных, содержащей в электронном виде необходимую информацию о конкретном бревне (индивидуальный номер, физические размеры, объем, сортность и др. необходимые характеристики).

Указанные сведения формируют общую электронную базу, содержащую полную информацию обо всех бревнах, предназначенных на экспорт, о результатах их таможенного контроля и принятых решениях о возможности перемещения через границу. Предполагается также, что право доступа к такой базе будут иметь соответствующие государственные контролирующие и правоохранительные органы.

Из проблем, препятствующих повсеместному введению биркования, выделяют такие, например, как дороговизна маркировочных бирок, нерегулярность их поставок, необходимость приобретения оборудования, считывающего контрольную информацию, обучение и содержание специалистов.

Кроме перечисленного, в настоящее время не разработан единый нормативный-правовой документ, посвященный электронному поштучному учету круглого леса. Не предусмотрено соответствующих обязательных требований для экспортеров леса. Отсутствуют какие-либо преимущества в таможенном оформлении леса, имеющего соответствующие бирки.

За недекларирование или недостоверное декларирование вывозимых лесоматериалов декларант или таможенный брокер (представитель) могут быть привлечены к административной ответственности по статье 16.2 КоАП РФ.

За сообщение таможенному органу недостоверных сведений о количестве грузовых мест, об их маркировке, о наименовании, весе и (или) объеме товаров при их убытии за пределы РФ перевозчик может быть привлечен к административной ответственности по части 3 статьи 16.1 КоАП РФ.

2. Разрешительная документация

Лицензия

Лицензированию подлежит только древесина ценных лесных пород.

В соответствии с Приказом ГТК России от 9 февраля 1999 г. N 84 "О лицензировании экспорта лесоматериалов из Российской Федерации" <1> к лицензируемой древесине ценных пород отнесены:

--------------------------------

<1> Принят на основании Постановления Правительства РФ от 5 января 1999 г. N 18 "О дополнительных мерах государственного регулирования при заготовке, реализации и экспорте древесины ценных лесных пород".

а) Лесоматериалы необработанные, окоренные или неокоренные, начерно брусованные или небрусованные:

- 4403 10 000 1 ТН ВЭД России (из дуба);

- 4403 10 000 2 ТН ВЭД России (из бука);

- 4403 10 000 3 ТН ВЭД России (из ясеня);

- 4403 91 ТН ВЭД России (из дуба);

- 4403 92 ТН ВЭД России (из бука);

- 4403 99 950 1 ТН ВЭД России (из ясеня).

б) Древесина бондарная; бревна расколотые; сваи и колья из дерева, заостренные, но не распиленные вдоль; лесоматериалы обтесанные, но не обточенные, не изогнутые или не обработанные другим способом, используемые для производства тростей, зонтов, ручек для инструментов или аналогичных изделий; древесина лущеная и аналогичная:

- 4404 20 000 0 ТН ВЭД России (из дуба, бука, ясеня).

в) Лесоматериалы, распиленные вдоль или расколотые, строганые или лущеные, обтесанные или необтесанные, шлифованные или нешлифованные, имеющие или не имеющие соединения в шип, толщиной более 6 мм:

- 4407 91 ТН ВЭД России (из дуба);

- 4407 92 000 0 ТН ВЭД России (из бука);

- 4407 99 ТН ВЭД России (из ясеня).

г) Листы однослойной фанеры и шпона для клееной фанеры (склеенные или несклеенные) и прочая древесина, распиленная вдоль, разрезанная на части или лущеная, строганая или нестроганая, шлифованная или нешлифованная, имеющая или не имеющая соединения в шип, толщиной не более 6 мм:

- 4408 90 ТН ВЭД России (из дуба, бука, ясеня).

д) Пиломатериалы (включая планки и фриз для паркетного покрытия пола, несобранные) в виде профанированного погонажа (с гребнями, пазами, шпунтованные, со стесанными краями, с соединением в виде полукруглой калевки, фасонные, закругленные или аналогичные) по любой из кромок или плоскостей, строганые или нестроганые, шлифованные или нешлифованные, соединенные или не соединенные в шип:

- 4409 21 000 0, 4409 29 ТН ВЭД России (из дуба, бука, ясеня).

В настоящее время компетенцией оформления и выдачи экспортных лицензий обладает Департамент государственного регулирования внешнеторговой деятельности Министерства промышленности и торговли Российской Федерации, а также его территориальные подразделения.

Фитосанитарный сертификат

Согласно номенклатуре товаров, подлежащих карантинному фитосанитарному контролю <1>, отдельные виды лесоматериалов входят в перечень товаров с высоким фитосанитарным риском, на которые требуется оформление фитосанитарных сертификатов.

--------------------------------

<1> Приложение 10.

Фитосанитарные сертификаты выдаются территориальным управлением Россельхознадзора, из региона деятельности которого осуществляется вывоз подкарантинной продукции.

Ответственность декларанта

В случае непредставления таможенному органу лицензии и (или) фитосанитарного сертификата или в случае представления недействительных документов декларант может быть привлечен к административной ответственности по статье 16.3 или части 3 статьи 16.2 КоАП РФ соответственно.

3. Экспортные таможенные пошлины и сборы

При экспорте лесоматериалов подлежат уплате следующие виды таможенных платежей:

- таможенные пошлины <1>;

--------------------------------

<1> Приложения 7, 8.

- таможенный сбор за таможенное оформление <1>.

--------------------------------

<1> Приложение 9.

Таможенные платежи уплачиваются в валюте РФ на момент подачи в таможенный орган экспортной грузовой таможенной декларации.

При экспорте леса возможно применение временного периодического декларирования (статья 138 Таможенного кодекса РФ).

Данный способ таможенного декларирования предусмотрен исключительно для вывоза российских товаров (в течение определенного периода времени) в случаях, когда декларантом не могут быть представлены точные сведения, для целей таможенного оформления, в соответствии с обычным ведением внешней торговли.

К недостающим сведениям при периодическом временном декларировании относятся, в частности, сведения, необходимые для исчисления и уплаты таможенных платежей, например:

- сведения об ориентировочном количестве российских товаров, предполагаемых к вывозу в течение определенного периода времени;

- условная таможенная стоимость (оценка), определяемая согласно планируемому к вывозу количеству российских товаров, с учетом их потребительских свойств и предусмотренного договором порядка определения цены на день подачи временной таможенной декларации.

Вывозные таможенные пошлины уплачиваются одновременно с подачей временной таможенной декларации. Если сумма подлежащих уплате вывозных таможенных пошлин увеличивается в результате последующего уточнения сведений, то необходимая доплата осуществляется одновременно с подачей полной и надлежащим образом заполненной таможенной декларации. Пени в указанном случае не начисляются <1>.

--------------------------------

<1> Если на момент подачи временной таможенной декларации опубликован нормативный правовой акт, не введенный в действие в соответствии со статьей 4 Таможенного кодекса РФ, которым установлены новые таможенные пошлины на период, в течение которого предполагается вывозить российские товары, применение периодического временного декларирования означало бы освобождение от полной уплаты таможенных платежей. В связи с этим в указанном случае упрощенный порядок декларирования российских товаров в виде периодического временного декларирования применен быть не может (Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22 июня 2006 г. N 20 "О некоторых вопросах, возникающих при применении норм Таможенного кодекса Российской Федерации о периодическом временном декларировании российских товаров, перемещаемых трубопроводным транспортом и по линиям электропередачи"//Вестник ВАС РФ. N 8, август, 2006).

Полная и надлежащим образом заполненная таможенная декларация подается на все российские товары, вывезенные за определенный период времени.

Срок подачи полной и надлежащим образом заполненной таможенной декларации заявляется декларантом, но окончательно устанавливается таможенным органом. При этом как заявление, так и установление конкретных сроков подачи полной декларации возможно только в пределах сроков, предусмотренных в Таможенном кодексе РФ. То есть 90 дней со дня, следующего за днем истечения периода времени для вывоза декларируемых товаров.

В свою очередь, период времени для вывоза декларируемых по временной таможенной декларации российских товаров установлен в пределах одного календарного месяца <1> (для российских товаров, облагаемых вывозными таможенными пошлинами или к которым применяются запреты и ограничения, установленные законодательством РФ о государственном регулировании внешнеторговой деятельности, например лицензирование).

--------------------------------

<1> Срок исчисляется с начала календарного месяца, но временная таможенная декларация может быть принята не ранее чем за 15 дней до начала этого периода.

В соответствии с Постановлением Президиума ВАС РФ от 8 июля 2008 г. N 4574/08, а также согласно письму ФТС России от 25 августа 2008 г. N 01-11/34707 "О таможенных сборах за таможенное оформление" при применении периодического временного декларирования российских товаров, установленного статьей 138 ТК РФ, таможенные сборы за таможенное оформление должны уплачиваться только при подаче временной таможенной декларации.

Ответственность декларанта

Непредставление таможенному органу в установленный срок полной таможенной декларации может повлечь административную ответственность по части 1 статьи 16.12 КоАП РФ.

4. Нормативные документы по обеспечению единства измерений при определении количественных показателей экспортируемых круглых материалов

В соответствии со статьей 13 Закона РФ "Об обеспечении единства измерений" банковские, налоговые, таможенные операции относятся к сфере государственного метрологического контроля и надзора, который должен осуществляться на основе аттестованных методик выполнения измерений (статья 9 указанного Закона).

По аттестованным методикам должны выполняться измерения, используемые как при таможенных, так и при торговых операциях. Другими словами, метод измерения объема, предусмотренный контрактом, должен быть стандартным, то есть аттестованным.

На практике стороны используют разные методы по точности измерения и определения одного и того же объема круглого лесоматериала. Отсюда результат измерения может иметь несколько значений. В итоге получается различная декларируемая фактическая стоимость.

Например, использование экспортером поштучного, а при таможенном досмотре - штабельного метода может привести к разнице результатов измерения, которая составляет 15 - 20 процентов.

В 2007 году по заказу ФТС России были разработаны <1> и аттестованы в Федеральном агентстве по техническому регулированию и метрологии методики выполнения измерений (далее - МВИ). Данные МВИ содержат поштучные и групповые методы измерения объема круглых лесоматериалов с корой и без коры.

--------------------------------

<1> Федеральным государственным унитарным предприятием "Головной метрологический, сертификационный информационный центр стандартов в промышленности "Метрметалл" (ФГУП "Центр "Метрметалл").

В настоящее время применяемые таможенными органами МВИ утверждены Приказом ФТС России от 22 октября 2007 г. N 1291 "О совершенствовании таможенного оформления и таможенного контроля круглых лесоматериалов" <1>.

--------------------------------

<1> Приложение 11.

Декларант вправе выбрать любую из четырех аттестованных МВИ. В случае, если результаты контрольных измерений таможенных органов по выбранной декларантом МВИ имеют расхождение с его результатами, таможенные органы проводят измерения объема партии бревен с использованием другой более точной МВИ (с оформлением протокола выполнения измерений).

В разделе 13 всех четырех МВИ содержится правило о том, что при возникновении между сторонами разногласий по результатам измерения объема партии бревен, полученным по данной МВИ, на величину, не превышающую приписанной МВИ относительной погрешности (от 5 до 12 процентов, в зависимости от конкретной МВИ), за результат измерений объема может быть принят любой из полученных результатов (по согласованию сторон).

Продолжает оставаться спорным вопрос исчисления экспортной таможенной пошлины с фактического количества, заявленного к экспорту леса.

Например, товарная позиция 4403 ТН ВЭД России - лесоматериалы необработанные, с удаленной или неудаленной корой или заболонью (недавно образовавшийся свежий слой) или грубо брусованные или небрусованные предусматривает комбинированные ставки вывозных таможенных пошлин, учитывающие наряду с таможенной стоимостью и специфическую составляющую, то есть стоимость (в евро) за расчетную единицу (1 кубический метр). Таким образом, расчет производится в том числе исходя из количества товара в натуральном выражении (фактического объема, учитывающего и неудаленную кору).

Экспортеры не согласны с такой позицией и придерживаются мнения о необходимости уплаты таможенной пошлины с объема лесоматериалов, не учитывающего кору.

Аргументы следующие. Государство, как владелец лесов, продает лесопользователям деловую древесину по ставкам, установленным постановлениями Правительства РФ для объема без коры <1>. Продажа круглых лесоматериалов на внутреннем рынке и на экспорт производится также по ценам, установленным для объема без коры. Возврат валютной выручки и возврат экспортерам НДС проводят по стоимости и ценам, установленным для объема без коры. Объем без коры используют при ведении национальной и мировой статистики производства, потребления и экспорта деловых круглых лесоматериалов.

--------------------------------

<1> Приложение 12.

Таможенные органы при проведении таможенного контроля и производстве таможенного оформления придерживаются фактических обстоятельств экспорта лесоматериалов. Как показывает практика, значительная часть экспортных контрактов предусматривает вывоз круглого лесоматериала без коры и, соответственно, в ГТД также указываются объемы без коры. Однако фактически лес вывозится с корой, которая может составлять от 8 до 10 процентов в общем объеме деловой древесины. Как результат - признаки недостоверного декларирования.

Согласно статье 124 Таможенного кодекса РФ при декларировании товаров в таможенной декларации указываются сведения о товарах и в том числе о количестве в килограммах или других единицах измерения. Таким образом, в случае таможенного оформления неокоренных лесоматериалов декларированию подлежит объем лесоматериалов с корой, так как именно в таком виде груз перемещается через таможенную границу.

III. Перспективы развития биржевой торговли

Цель создания лесной биржи заключается в формировании организованного оптового рынка лесоматериалов путем организации биржевой торговли.

Как свидетельствует практика заготовки, обработки и экспорта лесоматериалов, у большинства экспортеров отсутствуют документы, подтверждающие факт легальной заготовки или приобретения леса <1>.

--------------------------------

<1> Действующее законодательство не наделило таможенные органы полномочиями по проверке законности происхождения лесоматериалов в процессе их таможенного оформления.

Сложившаяся за последние 7 - 8 лет сетевая логистика оборота древесины включает в себя базовые звенья - пункты скупки леса в железнодорожных тупиках или непосредственно в лесных массивах, в том числе мобильных.

Оператором пункта может выступать предприниматель с упрощенной формой ведения бухгалтерского учета. Земельный участок, железнодорожный тупик, необходимое оборудование находятся в пользовании на правах аренды или субаренды. Торговля лесоматериалами в таких пунктах ведется, как правило, за наличный расчет. Причем значительная часть такого денежного оборота может контролироваться гражданами Китая <1>. Журналы учета прихода-расхода лесоматериалов также должным образом не ведутся.

--------------------------------

<1> Например, средний объем разовой сделки по Читинской области - 2 - 3 кубометра; закупочная цена 1000 - 1200 рублей за кубометр, что вполне приемлемо для заготовителя. С учетом ухода от налогов несколько поездок обеспечивают среднемесячную заработную плату.

Отсутствие унифицированных разрешительных документов на перевозку леса также способствует его нелегальному обороту <1>.

--------------------------------

<1> Древесину возят с различными документами, вплоть до ксерокопии лесорубочного билета. У сотрудников ГИБДД и Ространснадзора нет нормативной основы для участия в контроле лесоперевозок. В таких условиях сотрудники ДПС в журналах учета проверяемых транспортных средств фиксируют лишь сведения формального характера.

То же можно сказать и о системе лесопользования и заготовки древесины. Разветвленная сеть мелкопартионной скупки древесины за наличные деньги породила такую же распыленную систему лесопользования, для которой не нужны стабильные лесопользователи-арендаторы (их количество невелико) <1>.

--------------------------------

<1> Например, как работает одна из ставших уже типовых схем сокрытия и легализации незаконно заготовленной древесины. Первоначально составляется акт о незаконных рубках в минимальных объемах на некотором лесном участке. После оформления необходимых процессуальных документов выписывается лесорубочный билет на очистку леса от захламленности после незаконной рубки на весь участок и всю оставшуюся древесину. Таким образом дальнейшее хищение леса идет уже на законном основании. По данным Рослесхоза, в результате дистанционного контроля лесных массивов с применением аэросъемки в 2005 - 2006 годах были зафиксированы значительные масштабы нарушений, превышающие официальные показатели. Причем первые же данные такого мониторинга, проведенного на Дальнем Востоке, дали основания для немедленного снятия с должностей 12 руководителей лесхозов.

Биржевая торговля лесоматериалами призвана обеспечить законность вырубки и вывоза древесины, повысить с помощью рыночных механизмов стоимость лесоматериалов и, как следствие, привести к увеличению взимаемых сумм экспортных таможенных пошлин.

На настоящий момент создана и действует Байкальская лесная товарная биржа (БЛТБ) <1>, первые торги на которой начали проходить с февраля 2007 года.

--------------------------------

<1> Товарная биржа - самостоятельное специализированное учреждение, юридическое лицо, выражающее интересы добровольного объединения коммерческих посредников и их служащих для проведения торговых операций в специальном месте по совместно разработанным и соблюдаемым биржевым правилам, на основании Закона РФ "О товарных биржах и биржевой торговле". ЗАО "Байкальская лесная товарная биржа" (БЛТБ) зарегистрирована в Иркутске 1 августа 2005 г. В состав учредителей вошли заинтересованные в развитии лесной отрасли области общественные организации лесопромышленников, лесопромышленники и другие предприятия, заинтересованные в развитии рыночной экономики и рыночных отношений в регионе.

Перечень биржевых товаров составляют:

- лесоматериалы круглые лиственных пород;

- лесоматериалы круглые хвойных пород;

- балансы для экспорта;

- бревна пиловочные хвойных пород, поставляемые для экспорта;

- бревна пиловочные лиственных пород, поставляемые для экспорта;

- шпалы деревянные для железных дорог широкой колеи;

- пиломатериалы лиственных пород;

- пиломатериалы хвойных пород.

Как отмечает президент БЛТБ, можно полностью отследить движение леса, его происхождение и экономически адекватное ценообразование на лесопродукцию, что влечет за собой дополнительные налоговые поступления в бюджет и порядок в лесном комплексе.

Вместе с тем услугами товарной биржи могут воспользоваться не все заинтересованные лица, так как вступительный взнос составляет 500 тысяч рублей.

При том, что привлечение к торгам мелкого и среднего лесопромышленного бизнеса позволит дать значительный импульс биржевой торговле, так как многие крупные импортеры хотят больших объемов, чем предлагается в настоящее время. К тому же и цены на бирже порой даже ниже, чем по индивидуальным контрактам.

Кроме лесных бирж можно отметить и правительственные меры, направленные на упорядочение деятельности в области освоения лесов.

Так, Правительство РФ приняло Постановление от 30 июня 2007 г. N 419 "О приоритетных инвестиционных проектах в области освоения лесов" <1>.

--------------------------------

<1> Приложение 13.

Согласно данному документу инвестор получает в пользование лесной участок без аукциона и по цене вдвое ниже минимальной ставки.

IV. Создание специализированных терминалов

На официальном уровне, то есть в нормативных правовых актах, понятие терминал не используется. Как правило, под терминалами принято понимать склады временного хранения, предназначенные для нахождения в них иностранных товаров, не прошедших таможенного оформления.

Одновременно на таком складе временного хранения располагается таможенный пост или отдел таможенного оформления, а владелец данного терминала имеет не только статус владельца склада временного хранения, но и включен в Реестры Федеральной таможенной службы таможенных брокеров и таможенных перевозчиков.

В результате на подобных таможенных терминалах осуществляется специализированная деятельность по оказанию целого комплекса таможенных услуг от доставки иностранных товаров на склад, их прием, размещение и хранение, до таможенного декларирования и проведения полной таможенной очистки.

В зависимости от региональных особенностей таможенные терминалы могут иметь определенную специализацию, например по видам обслуживаемых товаров (скоропортящиеся товары, продовольствие).

В отношении вывозимых (экспортируемых) российских товаров таможенное законодательство не требует их помещения на временное хранение и, соответственно, нахождение на складах временного хранения для экспортных грузов необязательно.

Рассматривая схемы таможенного оформления и убытия за пределы РФ экспортных лесоматериалов, следует отметить несовпадение мест подачи (проверки) таможенных деклараций и мест отгрузки лесоматериалов.

Кроме того, многие лесоэкспортеры не имеют постоянного места отгрузки, оно становится им известно только при подаче грузовой таможенной декларации.

Так как у мелкого участника ВЭД нет необходимой территории, достаточного количества погрузочно-разгрузочного оборудования, дополнительных средств на пересортировку штабелей, то отсортировать балансы в штабели в соответствии с градацией диаметров под силу только крупным и организованным экспортерам.

Отсюда в качестве одного из возможных выходов из сложившейся ситуации предлагается создание специализированных лесных терминалов, оснащенных автоматизированным устройством по определению объемов круглого леса, средствами радиационного и фитосанитарного контроля.

В перспективе такие терминалы могут послужить базой размещения на их территории таможенных постов, которые будут не только принимать и проверять грузовые таможенные декларации, но и контролировать отгрузку экспортных лесоматериалов.

Сама идея появления лесных терминалов возникла при согласовании вопроса размещения должностных лиц таможенных органов вне места расположения таможенного поста (для осуществления контроля за фактической загрузкой лесоматериалов).

Предполагается, что через такие специализированные терминалы можно будет отправлять древесину на экспорт не отдельными вагонами, как при отгрузке с тупиков, а в составе маршрутов. Что одновременно даст возможность предпринимателям получить некоторые льготы по железнодорожному тарифу.

Ожидается также, что лесные терминалы позволят упорядочить экспорт кругляка за счет его систематического досмотра и проверки законности происхождения.

Нахождение в непосредственной близости от терминалов представителей государственных контролирующих органов будет способствовать ускорению получения необходимых разрешительных документов.

На крупном терминале можно организовать системный контроль и учет завозимых и уже поступивших грузов по дате приема, срокам таможенного оформления и досмотра, детализации их качественных и количественных характеристик. Это сделает хранение и перевалку древесины эффективной и легкопроверяемой.

Заключение

Основной задачей проведенного исследования явилось выявление главных направлений развития отечественного рынка заготовки, производства и реализации лесоматериалов (необработанный лес, пиловочник, пиломатериалы, древесные плиты).

Как свидетельствует анализ статистических данных, структура производства лесоматериалов продолжает характеризоваться высоким удельным весом делового круглого леса.

Основная причина наблюдаемого дисбаланса заключается в ориентации отрасли на экспорт материалов незначительной глубины переработки. Сохранение высокого спроса на пиловочник на мировом рынке позволяет российским экспортерам, несмотря на повышение экспортных пошлин, осуществлять сбыт продукции с достаточной нормой прибыли.

По экспертным оценкам, в долгосрочной перспективе общемировое потребление пиловочника не уменьшится. Тем не менее, учитывая политику Правительства РФ, направленную на развитие глубокой переработки древесины в России, можно предположить, что производство и экспорт пиломатериалов и листовых лесоматериалов будет расти более высокими темпами, чем вывоз за рубеж необработанного леса.

Предполагается, что развитие лесоперерабатывающего комплекса на территории РФ будет способствовать росту внутреннего потребления пиловочника и одновременному снижению экспортных поставок.

Импорт круглого леса играет относительно небольшую роль в динамике рынка.

Основной объем заготовки, вывозки и производства делового круглого леса осуществляется в богатых лесными ресурсами регионах РФ, расположенных в Сибирском и Северо-западном федеральных округах.

В число крупнейших производителей входят также Иркутская и Архангельская области, Хабаровский край.

В Сибирском и Дальневосточном федеральных округах продолжает сохраняться высокий процент нелегальной вырубки леса.

Большая часть древесины незаконно переправляется в Китай, отчего китайские импортеры круглого леса сохраняют спокойствие по поводу повышения экспортных пошлин российской стороной, рассчитывая на незаконные поставки, и пока не спешат вкладывать деньги в строительство лесоперерабатывающих комплексов на территории РФ.

Специальных федеральных законов, посвященных экспорту леса, не существует.

Экспорт лесоматериалов за пределы РФ осуществляется в общем порядке. Никакой предварительной регистрации в таможенном органе в качестве участника внешнеэкономической деятельности (экспортера лесоматериалов) не требуется.

С целью исключения фактов заявления недостоверных сведений о количестве и наименовании экспортируемого леса предприняты такие меры, как:

- установление специальных мест таможенного декларирования леса;

- подробное описание в таможенных документах качественных и количественных характеристик экспортируемой продукции;

- применение биркования вывозимой продукции (электронный поштучный учет круглого леса);

- применение таможенными органами и экспортерами единых аттестованных методик ведения измерений экспортируемого леса.

С целью искоренения практики незаконной заготовки, обработки и вывоза за рубеж лесоматериалов предлагается осуществлять все торговые операции на специальных лесных биржах.

Биржевая торговля лесоматериалами призвана обеспечить законность вырубки и вывоза древесины, повысить с помощью рыночных механизмов стоимость лесоматериалов и, как следствие, привести к увеличению взимаемых сумм экспортных таможенных пошлин.

Список использованных источников

1. Лесной кодекс Российской Федерации;

2. Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2004 г. N 863 "О ставках таможенных сборов за таможенное оформление товаров";

3. Постановление Правительства РФ от 23 декабря 2006 г. N 795 "Об утверждении ставок таможенных пошлин на товары, вывозимые с территории Российской Федерации за пределы государств - участников соглашений о таможенном союзе, и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации";

4. Постановление Правительства РФ от 5 февраля 2007 г. N 75 "О внесении изменений в Постановление Правительства Российской Федерации от 23 декабря 2006 г. N 795 в отношении отдельных видов лесоматериалов необработанных";

5. Постановление Правительства РФ от 15 марта 2007 г. N 162 "Об утверждении перечня видов (пород) деревьев и кустарников, заготовка древесины которых не допускается";

6. Постановление Правительства РФ от 22 мая 2007 г. N 310 "О ставках платы за единицу объема лесных ресурсов и ставках платы за единицу площади лесного участка, находящегося в федеральной собственности";

7. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2007 г. N 419 "О приоритетных инвестиционных проектах в области освоения лесов";

8. Приказ Федеральной таможенной службы РФ от 12 декабря 2006 г. N 1302 "О требованиях к описанию отдельных категорий товаров в графе 31 ГТД";

9. Приказ Федеральной таможенной службы РФ от 22 октября 2007 г. N 1291 "О совершенствовании таможенного оформления и таможенного контроля круглых лесоматериалов";

10. Приказ Министерства природных ресурсов РФ от 16 июля 2007 г. N 184 "Об утверждении правил заготовки древесины";

11. Приказ Федеральной таможенной службы РФ от 29 октября 2007 г. N 1327 "О местах декларирования отдельных видов товаров";

12. Письмо Федеральной таможенной службы РФ от 8 июля 2008 г. N 01-11/27183 "О направлении справочной информации";

13. Номенклатура товаров, подлежащих фитосанитарному контролю (утверждена заместителем руководителя Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору).

Приложение 14

1. Лесоматериалы - материалы из древесины, сохранившие ее природную физическую структуру и химический состав, получаемые из поваленных деревьев, хлыстов и (или) их частей путем поперечного и (или) продольного деления (поперечное и продольное деление включает в себя пиление, раскалывание, строгание), классифицируемые кодами 4401100000, 4403 и 4407 (кроме лущеных лесоматериалов) ТН ВЭД России, являющиеся российскими и помещаемые под таможенный режим экспорта.

2. Круглые лесоматериалы - лесоматериалы, получаемые путем поперечного деления и классифицируемые кодами 4401 и 4403 ТН ВЭД России.

3. Пиломатериалы - лесоматериалы, получаемые продольным пилением древесины и последующим раскроем материала и классифицируемые в товарной позиции 4407 ТН ВЭД России.

4. Фактические (действительные) размеры круглых лесоматериалов - диаметр и длина круглых лесоматериалов на момент измерения. Фактическая длина круглых лесоматериалов включает в себя номинальный размер с учетом припусков по длине, регламентированных ГОСТ 9462-88 и ГОСТ 9463-88.

5. Фактические (действительные) размеры пиломатериалов - толщина, ширина и длина пиломатериалов на момент измерения. Фактические размеры пиломатериалов включают в себя номинальные размеры пиломатериалов при заданной влажности с учетом предельных отклонений от номинальных размеров и припусков на усушку по ГОСТу 24454-80, ГОСТу 2695-83, ГОСТу 8486-86, ГОСТу 26002-83, ГОСТу 6782.1-75, ГОСТу 6782.2-75.

6. Влажность - выраженное в процентах отношение массы воды к массе абсолютно сухой древесины.

7. Однородная партия круглых лесоматериалов - любое количество бревен одного сортимента, назначения, сорта или допускаемой группы сортов, одной номинальной длины, одного диапазона толщин (по верхнему диаметру) и оформленное одним документом, например сертификатом качества или накладной-спецификацией.

8. Однородная партия пиломатериалов - любое количество досок одной породы, одного сорта или допускаемой группы сортов, одной номинальной толщины и ширины (группы ширин) и оформленное одним документом, например сертификатом качества или накладной-спецификацией <1>.

--------------------------------

<1> Определения к понятиям под N N 1 - 8 взяты из Методических рекомендаций по организации таможенного оформления и таможенного контроля Северо-Западного регионального таможенного управления (утв. письмом СЗТУ 06-01-08/12473 от 28.06.2004).

9. Древесина бондарная - расщепленные прутья ивы, лесного ореха, березы и т.д., покрытые корой или начерно окоренные и используемые для изготовления обручей для бочек, переносных заграждений и т.д. Древесина бондарная обычно пакуется в связки или мотки.

10. Расколотые бревна - стволы или ветви деревьев, расколотые вдоль (широко применяются в качестве подпорок в садах и сельском хозяйстве, для оград и в ряде других случаев в качестве потолочных или кровельных реек).

11. Заостренные сваи, колья и столбы (включая колья ограды) - круглые или расколотые бревна, заостренные на концах, независимо от того, окорены они или не окорены, пропитаны консервантами или не пропитаны, но не распиленные вдоль.

12. Древесина лущеная - древесина, разделенная на слои или иногда распиленная на гибкие, узкие, тонкие и одинаковые полоски, используемые для плетения и изготовления сит, коробочек из стружек, корзин из стружки, коробочек для лекарств, коробочек для спичек и т.д. <1>.

--------------------------------

<1> Определения к понятиям под N N 9 - 12 взяты из Пояснений к TH ВЭД России (опубликованы ФТС России. 2007, том 3).

13. Товарная биржа - организация с правами юридического лица, формирующая оптовый рынок путем организации и регулирования биржевой торговли, осуществляемой в форме гласных публичных торгов, проводимых в заранее определенном месте и в определенное время по установленным ею правилам <1>.

--------------------------------

<1> Согласно статье 2 Закона РФ "О товарных биржах и биржевой торговле".

14. Целлюлоза вискозная - вид целлюлозы, предназначенной для химической переработки. После отбелки из такой целлюлозы вырабатывают на вискозных фабриках искусственное волокно для производства шелковых и штапельных тканей. Небеленая целлюлоза, предназначенная для отбелки на вискозную, должна быть глубоко и равномерно проварена, иметь невысокую вязкость и однородный молекулярно-массовый состав.

На отечественных заводах обычно получают вискозную целлюлозу со степенью провара по перманганатному числу 40 - 50 и с вязкостью 1%-ного медноаммиачного раствора 40 - 50 мПа·с.

В зависимости от метода варки различают сульфатную и сульфитную вискозную целлюлозу.