Письмо ФНС России от 20.10.2016 N ПА-4-6/19884@

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 20 октября 2016 г. N ПА-4-6/19884@

Федеральная налоговая служба в дополнение к ранее направленному письму от 06.10.2016 N ПА-4-6/18891@ направляет для использования в работе Формат представления в электронном виде уведомления о получателе документов, используемых налоговыми органами в рамках реализации своих полномочий, а также XSD схему к вышеуказанному формату.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации

2 класса

А.С.ПЕТРУШИН

Приложение

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ УВЕДОМЛЕНИЯ О ПОЛУЧАТЕЛЕ

ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ В РАМКАХ

РЕАЛИЗАЦИИ СВОИХ ПОЛНОМОЧИЙ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в налоговые органы в электронном виде сведений по уведомлению о получателе документов, используемых налоговыми органами для реализации своих полномочий.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CMXVI.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_UVPOLDOC;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_UVPOLDOC_1_916_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.10 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

                         ┌──────────────┐
                         │┌─┐           │
                         ││-│ attributes│
                         │└─┘           └──────┐
                         │ ┌────────────┐      │
                         │ │ИдФайл      │      │
                        ┌┤ └────────────┘      │
                        ││ Идентификатор файла │
                        ││ ┌─────────────┐     │
                        ││ │ВерсПрог     │     │
                        ││ └─────────────┘     │
                        ││ Версия программы,   │
                        ││ с помощью которой   │
                        ││ сформирован файл    │
                        ││ ┌──────────────┐    │
                        ││ │ВерсФорм      │    │
                        ││ └──────────────┘    │
                        ││ Версия формата      │
                        │└─────────────────────┘
                        │                                    ┌──────────────┐
                        │                                    │┌─┐           │
                        │                                    ││-│ attributes│
                        │                                    │└─┘           └──────┐
                        │                                    │ ┌──────┐            │
                        │                                    │ │КНД   │            │
┌───────┐               │                                    │ └──────┘            │
│      ┌┴┐              │                                    │ Код формы отчетности│
│ Файл │-├──────────────┤                                    │ по КНД              │
│      └┬┘              │                                    │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐      │
└───────┘               │                                   ┌┤  ДатаДок            │
Уведомление о получателе│                                   ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘      │
документов, используемых│                                   ││ Дата формирования   │
налоговыми органами для │                                   ││ документа           │
реализации своих        │                                   ││ ┌────────────┐      │
полномочий              │                                   ││ │КодНО       │      │
                        │                                   ││ └────────────┘      │
                        │ /───────\    ┌─────────────────┐  ││ Код налогового      │
                        │ │       ├─┐  │                ┌┴┐ ││ органа              │
                        └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ       │-├─┤└─────────────────────┘
                          │       ├─┘  │                └┬┘ │
                          \───────/    └─────────────────┘  │             ┌──────┐
                                        Состав и структура  │             │     ┌┴┐
                                        документа           │            ┌┤СвНП │+│
                                                            │            ││     └┬┘
                                                            │            │└──────┘
                                                            │            │ Сведения о
                                                            │            │ налогоплательщике
                                                            │ /───────\  │ ┌────────────┐
                                                            │ │       ├─┐│ │           ┌┴┐
                                                            └─┤-.-.-.-│-├┼─┤Подписант  │+│
                                                              │       ├─┘│ │           └┬┘
                                                              \───────/  │ └────────────┘
                                                                         │ Сведения о лице,
                                                                         │ подписавшем документ
                                                                         │ ┌────────────────┐
                                                                         │ │               ┌┴┐
                                                                         └─┤СвПолДок       │+│
                                                                           │               └┬┘
                                                                           └────────────────┘
                                                                           Сведения о получателе
                                                                           документов для
                                                                           налогоплательщика

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Уведомление о получателе документов, используемых

налоговыми органами для реализации своих полномочий (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Таблица 4.7

Сведения о получателе документов

для налогоплательщика (СвПолДок)

Таблица 4.8

Сведения об организации (СвЮЛ)

Таблица 4.9

Сведения о физическом лице (СвФЛТип)

Таблица 4.10

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)