Письмо Банка России от 24.01.2018 N 47-3/163

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАБОТКИ ОТЧЕТНОСТИ

ПИСЬМО

от 24 января 2018 г. N 47-3/163

В целях разъяснения вопросов по порядку отражения параметров для числовых, в том числе монетарных, показателей отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, в формате XBRL (далее - отчетность) в приложении к настоящему письму направляем таблицу значений параметра "разрядность" ("decimals").

Указанная таблица содержит примеры отражения в отчетности числовых показателей с требуемой разрядностью для различных форматов представления числовых показателей, установленных Указанием Банка России от 27.11.2017 N 4621-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание).

Так, например, по показателю "Сумма иска" отчетности по форме 0420408 "Информация об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступила отчитывающаяся организация", установленной Указанием, указывается сумма иска в тысячах рублей без десятичных знаков. Сумму, составляющую 12 тысяч 345 рублей 67 коп. в данном случае необходимо отразить как "12345,67" со значением параметра "decimals" равным "-3".

Кроме того, обращаем внимание, что параметр "разрядность" ("decimals"), используемый для выражения числовых значений показателей, должен соответствовать требованиям к единицам измерения показателей отчетности, установленным Указанием. Использование параметра "точность" ("precision") не допускается.

Просим довести указанную информацию до членов саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка и обратить их внимание на порядок отражения в отчетности числовых показателей и на порядок использования параметра "разрядность" ("decimals").

Также сообщаем, что порядок отражения параметра "разрядность" ("decimals") будет опубликован на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационный сети "Интернет" в разделе "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL" в сопроводительной документации к таксономии. Документ "Методические рекомендации для НФО по подготовке отчетности в формате XBRL" будет содержать типовые варианты присвоения параметра "разрядность" ("decimals"), соответствующие требованиями к единицам измерения показателей отчетности, установленным Указанием.

Заместитель директора

С.В.КОРОП

Приложение

ТАБЛИЦА ЗНАЧЕНИЙ ПАРАМЕТРА "РАЗРЯДНОСТЬ" ("DECIMALS")