Письмо Банка России от 12.10.2022 N 38-4-3/3003
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ДЕПАРТАМЕНТ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФИНАНСОВЫХ ПОСРЕДНИКОВ
ПИСЬМО
от 12 октября 2022 г. N 38-4-3/3003
ОБ ОПРЕДЕЛЕНИИ
СТОИМОСТИ АКТИВОВ НА ОСНОВАНИИ ОТЧЕТА ОЦЕНЩИКА
Департамент инвестиционных финансовых посредников Банка России (далее - Департамент) просит саморегулируемые организации в сфере финансового рынка довести до своих членов, являющихся управляющими компаниями паевых инвестиционных фондов (далее - фонд) и специализированными депозитариями, следующую позицию Департамента.
В соответствии с пунктами 2 и 4 статьи 37 Закона N 156-ФЗ <1>, пунктом 1.6 Указания N 3758-У <2> проводимая оценщиком оценка недвижимого имущества, прав на недвижимое имущество, иного предусмотренного нормативными актами Банка России имущества, составляющего фонд, должна осуществляться при его приобретении, а также не ранее шести месяцев до даты, по состоянию на которую определяется стоимость чистых активов фонда (далее - СЧА).
--------------------------------
<1> Федеральный закон от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (далее - Закон N 156-ФЗ).
<2> Указание Банка России от 25.08.2015 N 3758-У "Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев" (далее - Указание N 3758-У).
Даты, по состоянию на которые должна определяться СЧА, установлены в пункте 1.10 Указания N 3758-У. При этом в соответствии с указанным пунктом в отношении закрытого фонда после завершения (окончания) его формирования СЧА, по общему правилу, должна рассчитываться ежемесячно на последний рабочий день календарного месяца.
Вместе с тем законодательством об инвестиционных фондах предусмотрен ряд требований, которые фактически предполагают наличие у управляющей компании закрытого фонда актуальных сведений о стоимости активов и обязательств фонда, рассчитанных в соответствии с Указанием N 3758-У, по состоянию на каждый день, даже если Указание N 3758-У прямо не предусматривает необходимость расчета СЧА на соответствующую дату. Например, это требования к составу и структуре активов фонда, установленные Законом N 156-ФЗ и Указанием N 4129-У <3>, которые должны соблюдаться управляющей компанией на постоянной основе.
--------------------------------
<3> Указание Банка России от 05.09.2016 N 4129-У "О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов" (далее - Указание N 4129-У).
С учетом изложенного, Департамент полагает, что с целью соблюдения законодательства об инвестиционных фондах управляющая компания фонда должна обеспечить наличие в отношении активов фонда, подлежащих оценке оценщиком, актуальных отчетов оценщика, соответствующих требованиям Указания N 3758-У и содержащих оценку активов на дату не позднее 6 месяцев после даты предыдущей оценки.
Дополнительно отмечаем, что наличие актуального отчета оценщика также обеспечивает возможность потенциального привлечения такого оценщика к ответственности за причиненные им убытки, возникшие в связи с использованием управляющей компанией стоимости объекта оценки, указанной в отчете, подписанном оценщиком, в соответствии с пунктом 6 статьи 37 Закона N 156-ФЗ.
Директор
О.Ю.ШИШЛЯННИКОВА