Письмо Банка России от 14.05.1996 N 14-4/173
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 14 мая 1996 г. N 14-4/173
ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ПРОВЕРОК УСЛОВИЙ РАБОТЫ
С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ
В связи с поступающими запросами по вопросу осуществления кредитными организациями проверок соблюдения предприятиями условий работы с денежной наличностью и оформления их результатов сообщаем следующее.
Согласно пункту 9 Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" коммерческие банки обязаны осуществлять проверки соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью и предоставлять сведения органам Госналогслужбы России для принятия ими мер финансовой и административной ответственности.
Указанные проверки организуются с учетом рекомендаций Банка России от 30 сентября 1994 г. N 113 и оформляются справками по форме N 0488028 нового образца: "Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью".
Доведите настоящие разъяснения и форму справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью до кредитных организаций и расчетно-кассовых центров для использования в практической работе.
Заместитель директора
Департамента регулирования
денежного обращения
З.И.АНДРЕЕВА
Приложение
СПРАВКА
О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ
ПОРЯДКА РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ
(млн. руб.)
III. Соблюдение согласованных с банком условий
расходования на месте поступающих в кассу
предприятия наличных денег
IV. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов
наличными деньгами между юридическими лицами
V. Соблюдение установленного банком лимита остатка
наличных денег в кассе предприятия
VI. Ведение кассовой книги и оформление
кассовых документов
VII. Выводы и предложения
VIII. Распоряжение руководителя кредитной организации
(банка) по результатам проверки