"Форма 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда" "Контроли качества порядка составления и (или) представления отчетности ломбардов"
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФОРМА 0420890 "ОТЧЕТ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛОМБАРДА"
КОНТРОЛИ
КАЧЕСТВА ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И (ИЛИ) ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ОТЧЕТНОСТИ ЛОМБАРДОВ
1. Общие положения
1.1. Аббревиатуры и сокращения
гр.
графа
стр.
строка
1.2. Связанные документы и ссылки
N п/п
Наименование документа
Краткое обозначение
1
Указание Банка России от 30 декабря 2015 года N 3927-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда" (ред. от 19.08.2021)
2. Контроли качества данных
Перечень и алгоритмы контролей качества данных для формы 0420890 представлены в приложении к настоящему документу.
Контроли носят предупредительный характер - выявление соотношений из графы "Алгоритм проверки контроля качества данных" не препятствует загрузке отчета, при этом целесообразно обратить внимание на корректность данных.
Приложение 1
Тип контроля
Алгоритм проверки контроля качества данных
Подробное описание контроля качества
Комментарий
Логический контроль
При значении гр. 33 > 0, значение гр. 43 не должно быть = 0
Если в графе 33 "Сумма займов, выданных за отчетный период" указано значение отличное от ноля, то в графе 43 "Количество договоров займа, заключенных за отчетный период, шт." должно быть указано значение отличное от ноля.
Логический контроль
При значении гр. 43 > 0, значение гр. 33 не должно быть = 0
Если в графе 43 "Количество договоров займа, заключенных за отчетный период, шт." указано значение отличное от ноля, то в графе 33 "Сумма займов, выданных за отчетный период" должно быть указано значение отличное от ноля.
Логический контроль
Значение гр. 41 не должно быть < значения гр. 42
Значение показателя, указанное в графе 41 "Количество договоров займа, по которым на конец отчетного периода обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы, шт., в том числе:", должно быть больше или равно значению показателя, указанному в графе 42 "Количество заемщиков на конец отчетного периода, чел.".
Логический контроль
значение гр. 60 не должно быть < суммы значений гр. 50, гр. 58
Значение, указанное в графе 60 "Общая сумма денежных средств, привлеченных ломбардом за отчетный период, тыс. руб.", не должно быть меньше суммы показателей графы 50 "Сумма денежных средств, предоставленных ломбарду юридическими лицами по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, тыс. руб." и графы 58 "Сумма денежных средств, предоставленных ломбарду физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками), по договорам займа за отчетный период, тыс. руб."
Логический контроль
При значении гр. 61 > 0, значение гр. 60 не должно быть = 0
Если в графе 61 "Общее количество договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный период, шт." указано отличное от ноля значение, то и в графе 60 "Общая сумма денежных средств, привлеченных ломбардом за отчетный период, тыс. руб." должно быть указано значение отличное от ноля.
Логический контроль
При значении гр. 62 > 0 сумма значений гр. 47, гр. 57 не должна быть = 0
Если в графе 62 "Сумма задолженности по основному долгу по займам и кредитам, привлеченным ломбардом, на конец отчетного периода" указано отличное от ноля значение, то сумма значений граф 47 "Сумма задолженности по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, на конец отчетного периода (основной долг)" и 57 "Сумма задолженности (основной долг и проценты) по договорам займа, заключенным с физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками), на конец отчетного периода" должна быть отлична от ноля.
Логический контроль
Сумма строк значений гр. 74 не должна быть > значения гр. 33
Сумма строк графы 74 "Общая сумма предоставленных потребительских займов за последний квартал отчетного периода, тыс. руб." должна быть меньше или равна значению показателя графы 33 "Сумма займов, выданных за отчетный период" подраздела 1 раздела II.
Логический контроль
Сумма строк значений гр. 75 не должна быть > значения гр. 43
Сумма строк графы 75 "Количество договоров потребительского займа, заключенных за последний квартал отчетного периода, шт." должна быть меньше или равна значению показателя графы 43 "Количество договоров займа, заключенных за отчетный период, шт." подраздела 1 раздела II.
Логический контроль
стр. 1 разд. IV должна быть = сумме стр. 2 разд. IV + стр. 3 разд. IV
В разделе IV значение строки 1 "Активы, в том числе" должно быть равно сумме строк 2 "Капитал" и 3 "Обязательства".
Логический контроль
При значении гр. 65 > 0, графы подраздела 4 раздела I должны быть заполнены
Если значение показателя графы 65 "Страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые в залог на конец отчетного периода" является положительной величиной, то строки раздела I подраздела 4 "Сведения о страховых организациях, осуществляющих страхование имущества, переданного ломбарду в залог и принятого на хранение" должны быть заполнены.
Логический контроль
стр. 1.1 разд. IV + стр. 1.2 разд. IV не должна быть < значения гр. 34
Сумма строк 1.1 "Финансовые вложения" и 1.2 "Дебиторская задолженность" раздела IV должна быть больше или равна значению показателя графы 34 "Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода, в том числе:
Логический контроль
значение гр. 62 не должно быть > значения стр. 3 разд. IV
Значение показателя 62 "Сумма задолженности по основному долгу по займам и кредитам, привлеченным ломбардом, на конец отчетного периода, тыс. руб." должно быть меньше или равно значению показателя раздела IV строки 3 "Обязательства".
Логический контроль
При значении стр. 3.1 разд. IV > 0, значение гр. 62 не должно быть = 0
Если значение показателя раздела IV строки 3.1 "Заемные средства, в том числе" составляет положительную величину, то значение показателя графы 62 "Сумма задолженности по основному долгу по займам и кредитам, привлеченным ломбардом, на конец отчетного периода, тыс. руб." не должно иметь нулевое значение.
Логический контроль
При значении гр. 41 > 0, значение гр. 42 не должно быть = 0
Если значение показателя графы 41 "Количество договоров займа, по которым на конец отчетного периода обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы, шт., в том числе:" имеет значение, составляющее положительную величину, то показатель строки 42 "Количество заемщиков на конец отчетного периода, чел." не должен иметь нулевое значение.
Логический контроль
При значении гр. 34 разд. II 
0, значение гр. 67.1 не должно быть = 0
Если в графе 34 "Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода, в том числе:" раздела II указано ненулевое значение, то в графе 67.1 "Сумма оценки вещей, находящихся в ломбарде на конец отчетного периода, тыс. руб." раздела II должно быть указано значение, отличное от ноля.
Логический контроль
Значение гр. 33 не должно быть < суммы строк по гр. 19.2
Значение показателя, указанное в графе 33 "Сумма займов, выданных за отчетный период" раздела II должно быть больше или равно сумме значений показателя графы 19.1 "Сумма займов, выданных за отчетный период, тыс. руб." раздела II.
Логический контроль
сумма значений гр. 49, гр. 57 не должна быть > значения стр. 3 разд. IV
Сумма значений показателей, указанных в графах 49 "Сумма задолженности по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, на конец отчетного периода (основной долг и проценты), всего, тыс. руб." и 57 "Сумма задолженности (основной долг и проценты) по договорам займа, заключенным с физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками), на конец отчетного периода, тыс. руб." раздела II Отчета, должна быть меньше или равна значению, указанному в строке 3 "Обязательства, в том числе:" раздела IV Отчета.
Логический контроль
значение гр. 64 не должно быть >= значения гр. 65
Значение показателя графы 64 "Сумма страховой премии (страховых взносов), уплаченной (уплаченных) за отчетный период ломбардом страховым организациям по действующим договорам страхования, тыс. руб." должно быть меньше значения показателя графы 65 "Страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые в залог на конец отчетного периода"
Логический контроль
значение гр. 62.1 должно быть = сумме значений гр. 51.1 и гр. 59.2
Значение графы 62.1 "Сумма процентов, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам по договорам кредита и займа, тыс. руб." должно быть равно сумме показателей графы 51.1 "Сумма процентов, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам по договорам кредита и займа, тыс. руб." и графы 59.1 "Сумма процентов, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам по договорам займа, тыс. руб."
Логический контроль
значение стр. 2.1 раздела IV должно быть равно значению УК согласно ЕГРЮЛ
Значение строки 2.1 раздела IV "Уставный капитал" должно соответствовать данным ЕГРЮЛ
Межпериодный контроль
значение гр. 33 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 33 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 33 "Сумма займов, выданных за отчетный период" пункта 1.1 раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 33 "Сумма займов, выданных за отчетный период" пункта 1.1 раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 37 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 37 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 37 "Сумма денежных средств, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по основному долгу по предоставленным займам" пункта 1.3 раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 37 "Сумма денежных средств, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по основному долгу по предоставленным займам" пункта 1.3 раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 38 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 38 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 38 "Сумма фактически полученных за отчетный период процентов по предоставленным займам" пункта 1.3 раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 38 "Сумма фактически полученных за отчетный период процентов по предоставленным займам" пункта 1.3 раздела II предыдущего отчетного периода
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 39 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 39 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 39 "Сумма денежных средств от реализации невостребованных вещей, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по основному долгу по предоставленным займам" пункта 1.3 раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 39 "Сумма денежных средств от реализации невостребованных вещей, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по основному долгу по предоставленным займам" пункта 1.3 раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 40 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 40 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 40 "Сумма денежных средств от реализации невостребованных вещей, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по процентам по предоставленным займам" пункта 1.3 раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 40 "Сумма денежных средств от реализации невостребованных вещей, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по процентам по предоставленным займам" пункта 1.3 раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 43 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 43 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 43 "Количество договоров займа, заключенных за отчетный период, шт." пункта 1.4 раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 43 "Количество договоров займа, заключенных за отчетный период, шт." пункта 1.4 раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 44 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 44 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 44 "Сумма реструктурированной в отчетном периоде задолженности по договорам займа" пункта 1.5 раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 44 "Сумма реструктурированной в отчетном периоде задолженности по договорам займа" пункта 1.5 раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 45 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 45 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 45 "Сумма списанной в отчетном периоде задолженности по основному долгу по договорам займа" пункта 1.5 раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 45 "Сумма списанной в отчетном периоде задолженности по основному долгу по договорам займа" пункта 1.5 раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 50 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 50 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 50 "Сумма денежных средств, предоставленных ломбарду юридическими лицами по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, тыс. руб." пункта 2.1 раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 50 "Сумма денежных средств, предоставленных ломбарду юридическими лицами по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, тыс. руб." пункта 2.1 раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 51 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 51 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 51 "Количество юридических лиц, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, ед." пункта 2.1 раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 51 "Количество юридических лиц, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, ед." пункта 2.1 раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 55 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 55 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 55 "в том числе по договорам, заключенным с кредитными организациями:" пункта 2.1 раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 55 "в том числе по договорам, заключенным с кредитными организациями:" пункта 2.1 раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 56 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 56 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 56 "в том числе по договорам, заключенным с кредитными организациями:" пункта 2.1 раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 56 "в том числе по договорам, заключенным с кредитными организациями:" пункта 2.1 раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 58 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 58 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 58 "Сумма денежных средств, предоставленных ломбарду физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками), по договорам займа за отчетный период, тыс. руб." пункта 2.2 раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 58 "Сумма денежных средств, предоставленных ломбарду физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками), по договорам займа за отчетный период, тыс. руб." пункта 2.2 раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 59 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 59 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 59 "Количество физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками), предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа за отчетный период, чел." пункта 2.2 раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 59 "Количество физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками), предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа за отчетный период, чел." пункта 2.2 раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 60 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 60 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 60 "Общая сумма денежных средств, привлеченных ломбардом за отчетный период, тыс. руб." пункта 2.3 раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 60 "Общая сумма денежных средств, привлеченных ломбардом за отчетный период, тыс. руб." пункта 2.3 раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 61 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 61 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 61 "Общее количество договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный период, шт." пункта 2.3 раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 61 "Общее количество договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный период, шт." пункта 2.3 раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 66 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 66 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 66 "Количество страховых случаев, наступивших за отчетный период, шт." раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 66 "Количество страховых случаев, наступивших за отчетный период, шт." раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 67 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 67 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 67 "Сумма выплат по страховым случаям, осуществленных страховыми организациями за отчетный период, тыс. руб." раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 67 "Сумма выплат по страховым случаям, осуществленных страховыми организациями за отчетный период, тыс. руб." раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 68 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 68 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 68 "Количество договоров хранения вещей, заключенных за отчетный период ломбардом, шт." раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 68 "Количество договоров хранения вещей, заключенных за отчетный период ломбардом, шт." раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
значение гр. 69 (отчетный период) не должно быть < значения гр. 69 (предыдущий отчетный период)
Значение показателя, указанного в графе 69 "Общая сумма денежных средств, полученных за отчетный период ломбардом, по договорам хранения вещей, тыс. руб." раздела II отчетного периода, должно быть больше или равно показателю, указанному в графе 69 "Общая сумма денежных средств, полученных за отчетный период ломбардом, по договорам хранения вещей, тыс. руб." раздела II предыдущего отчетного периода.
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года
Межпериодный контроль
гр. 74 (1 квартал) должно быть равно гр. 33
гр. 74 (полугодие) + гр. 74 (1 квартал) должно быть равно гр. 33
гр. 74 (9 месяцев) + гр. 74 (полугодие) + гр. 74 (1 квартал) должно быть равно гр. 33
гр. 74 (год, представляемый в течение 15 рабочих дней) + гр. 74 (9 месяцев) + гр. 74 (полугодие) + гр. 74 (1 квартал) должно быть равно гр. 33
Сумма значений по строкам гр. 74 "Общая сумма предоставленных потребительских займов за последний квартал отчетного периода" раздела III по данным отчетности с начала года должна быть равна гр. 33 "Сумма займов, выданных за отчетный период" раздела II.
Межпериодный контроль
гр. 75 (1 квартал) должно быть равно гр. 43
гр. 75 (полугодие) + гр. 75 (1 квартал) должно быть равно гр. 43
гр. 75 (9 месяцев) + гр. 75 (полугодие) + гр. 75 (1 квартал) должно быть равно гр. 43
гр. 75 (год, представляемый в течение 15 рабочих дней) + гр. 75 (9 месяцев) + гр. 75 (полугодие) + гр. 75 (1 квартал) должно быть равно гр. 43
Сумма значений по строкам гр. 75 "Количество договоров потребительского займа, заключенных за последний квартал отчетного периода" раздела III по данным отчетности с начала года должна быть равна гр. 43 "Количество договоров займа, заключенных за отчетный период" раздела II.
Межпериодный контроль
Сумма строк по гр. 19.1 (отчетный период) не должна быть < сумма строк по значение гр. 19.1 (предыдущий отчетный период)
Сумма значений показателя по всем обособленным подразделениям, указанных в графе 19.1 "Сумма займов, выданных за отчетный период, тыс. руб." раздела II отчетного периода, должна быть больше или равна сумме значений показателя по всем обособленным подразделениям, указанных в графе 19.1 "Сумма займов, выданных за отчетный период, тыс. руб." раздела II предыдущего отчетного периода
Не применяется в отношении отчетности за I квартал отчетного года