Информация Банка России
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИЯ
О ВИЗУАЛИЗАЦИИ
ОТЧЕТА ПО ФОРМЕ 0420525 "ОТЧЕТ УПРАВЛЯЮЩЕГО ИПОТЕЧНЫМ
ПОКРЫТИЕМ" ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ЕГО РАСКРЫТИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ТРЕТЬИМ
ЛИЦАМ (В ДОПОЛНЕНИЕ К РАЗЪЯСНЕНИЯМ ОТ 16.12.2021)
В соответствии с пунктом 4 статьи 40 Федерального закона от 11.11.2003 N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" управляющий ипотечным покрытием обязан опубликовать отчет об исполнении обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие, сведения о вознаграждении управляющего ипотечным покрытием и расходах, подлежащих возмещению за счет имущества, составляющего ипотечное покрытие.
Указанные сведения содержатся в отчете по форме 0420525 "Отчет управляющего ипотечным покрытием" (далее - форма 0420525), установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 13.01.2021 N 5708-У "Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание N 5708-У).
В соответствии с пунктом 3 Порядка, объема и сроков представления отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, общих положений порядка их составления, установленных в приложении 2 к Указанию N 5708-У, визуализация отчетов управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания), в том числе для целей их представления третьим лицам, а также для целей их раскрытия по формам, установленным Указанием Банка России N 5708-У, осуществляется по выбору управляющей компанией одним из следующих способов:
при помощи программного обеспечения, реализующего визуализацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в сети "Интернет" (далее - сайт Банка России);
при помощи иного программного обеспечения, позволяющего осуществить визуализацию раскрываемой информации аналогично визуализации, осуществляемой при помощи программного обеспечения, размещенного на сайте Банка России.
Визуализация отчетности в табличные формы для целей раскрытия на официальном сайте в сети "Интернет" осуществляется с помощью программного обеспечения "Анкета-редактор XBRL", размещенного на сайте Банка России в разделе "Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL/Программное обеспечение, реализующее конвертацию отчетных данных".
Принцип визуализации отчетных данных и порядок их графического отображения предусмотрены таксономией XBRL Банка России, в частности базой ссылок таблиц (Table Linkbase).
Рекомендуемый образец табличной формы визуализированного отчета по форме 0420525 для целей его раскрытия и представления третьим лицам прилагается к настоящему письму.
|
0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел I. Сведения об управляющем ипотечным покрытием |
||
|
Наименование показателя |
Код строки |
Содержание |
|
Полное фирменное наименование управляющего ипотечным покрытием |
1 |
sr_0420525_R1:2D:1 |
|
Место нахождения |
2 |
sr_0420525_R1:2D:2 |
|
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
3 |
sr_0420525_R1:2D:3 |
|
Код причины постановки на учет (КПП) |
4 |
sr_0420525_R1:2D:4 |
|
Вид деятельности |
5 |
sr_0420525_R1:2D:5 |
|
Номер лицензии |
6 |
sr_0420525_R1:2D:6 |
|
Дата выдачи лицензии |
7 |
sr_0420525_R1:2D:7 |
|
Орган, выдавший лицензию |
8 |
sr_0420525_R1:2D:8 |
|
0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел II. Сведения об ипотечном покрытии |
||
|
Наименование показателя |
Код строки |
Содержание |
|
Индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия |
1 |
sr_0420525_R2:2D:1 |
|
Полное наименование специализированного депозитария ипотечного покрытия |
2 |
sr_0420525_R2:2D:2 |
|
Полное наименование регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев ипотечных сертификатов участия |
3 |
sr_0420525_R2:2D:3 |
|
Регулярность выплат вознаграждения управляющему ипотечным покрытием |
4 |
sr_0420525_R2:2D:4 |
|
Регулярность выплат вознаграждения специализированному депозитарию |
5 |
sr_0420525_R2:2D:5 |
|
Регулярность выплат вознаграждения регистратору |
6 |
sr_0420525_R2:2D:6 |
|
Период времени, за который выплачивается вознаграждение |
7 |
sr_0420525_R2:2D:7 |
|
Размер вознаграждения управляющему ипотечным покрытием |
8 |
sr_0420525_R2:2D:8 |
|
Размер вознаграждения специализированному депозитарию и регистратору |
9 |
sr_0420525_R2:2D:9 |
|
Количество месяцев, в течение которых владельцам ипотечных сертификатов участия выплачиваются доходы по указанным сертификатам |
10 |
sr_0420525_R2:2D:10 |
|
Период составления списка владельцев ипотечных сертификатов участия |
11 |
sr_0420525_R2:2D:11 |
|
Ставка дисконтирования, применяемая управляющим ипотечным покрытием для расчета размера ипотечного покрытия (в процентах годовых) |
12 |
sr_0420525_R2:2D:12 |
|
0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел III. Размер ипотечного покрытия |
|||
|
Наименование показателя |
Код строки |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
Размер обеспеченных ипотекой требований |
1 |
sr_0420525_R3:2:1 |
sr_0420525_R3:3:1 |
|
обеспеченные ипотекой требования, удостоверенные закладными |
1.1 |
sr_0420525_R3:2:2 |
sr_0420525_R3:3:2 |
|
требования, обеспеченные ипотекой недвижимого имущества, строительство которого не завершено |
1.2 |
sr_0420525_R3:2:3 |
sr_0420525_R3:3:3 |
|
требования, обеспеченные ипотекой жилых помещений |
1.3 |
sr_0420525_R3:2:4 |
sr_0420525_R3:3:4 |
|
требования, обеспеченные ипотекой недвижимого имущества, не являющегося жилыми помещениями |
1.4 |
sr_0420525_R3:2:5 |
sr_0420525_R3:3:5 |
|
Ипотечные сертификаты участия |
2 |
sr_0420525_R3:2:6 |
sr_0420525_R3:3:6 |
|
Денежные средства (всего), в том числе: |
3 |
sr_0420525_R3:2:7 |
sr_0420525_R3:3:7 |
|
в валюте Российской Федерации |
3.1 |
sr_0420525_R3:2:8 |
sr_0420525_R3:3:8 |
|
в иностранной валюте |
3.2 |
sr_0420525_R3:2:9 |
sr_0420525_R3:3:9 |
|
Размер ипотечного покрытия (всего) |
4 |
sr_0420525_R3:2:10 |
sr_0420525_R3:3:10 |
|
Оценочная стоимость одного ипотечного сертификата участия |
5 |
sr_0420525_R3:2:11 |
sr_0420525_R3:3:11 |
|
0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел IV. Платежи по обеспеченным ипотекой требованиям в текущем году |
||||||
|
Наименование показателя |
Код строки |
Плановые поступления |
Фактические поступления |
|||
|
согласно годовому плану |
согласно скорректированному годовому плану |
всего |
просроченные платежи (в т.ч. платежи по взысканиям) |
досрочные платежи (в т.ч. досрочное погашение долга) |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
|
I квартал |
1 |
sr_0420525_R4:2-1:1 |
sr_0420525_R4:2-2:1 |
sr_0420525_R4:3-1:1 |
sr_0420525_R4:3-2:1 |
sr_0420525_R4:3-3:1 |
|
II квартал |
2 |
sr_0420525_R4:2-1:2 |
sr_0420525_R4:2-2:2 |
sr_0420525_R4:3-1:2 |
sr_0420525_R4:3-2:2 |
sr_0420525_R4:3-3:2 |
|
III квартал |
3 |
sr_0420525_R4:2-1:3 |
sr_0420525_R4:2-2:3 |
sr_0420525_R4:3-1:3 |
sr_0420525_R4:3-2:3 |
sr_0420525_R4:3-3:3 |
|
IV квартал |
4 |
sr_0420525_R4:2-1:4 |
sr_0420525_R4:2-2:4 |
sr_0420525_R4:3-1:4 |
sr_0420525_R4:3-2:4 |
sr_0420525_R4:3-3:4 |
|
Итого |
sr_0420525_R4:2-1:5 |
sr_0420525_R4:2-2:5 |
sr_0420525_R4:3-1:5 |
sr_0420525_R4:3-2:5 |
sr_0420525_R4:3-3:5 |
|
|
0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел V. Доходы по ипотечным сертификатам участия, входящим в состав ипотечного покрытия |
||||
|
Наименование показателя |
Индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечный сертификат участия |
Количество |
Текущая стоимость |
Доходы, поступившие в отчетном периоде |
|
Идентификатор ценной бумаги |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
sr_0420525_R5:1:1N |
sr_0420525_R5:2:1N |
sr_0420525_R5:3:1N |
sr_0420525_R5:4:1N |
|
|
0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел VI. Доходы, полученные от выбытия ипотечных сертификатов участия, входивших в состав ипотечного покрытия |
||||
|
Виды доходов: Доходы от выбытия |
Индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечный сертификат участия |
Количество выбывших ипотечных сертификатов участия |
Основание выбытия ипотечных сертификатов участия |
Доходы, поступившие от выбытия ипотечных сертификатов участия в отчетном периоде |
|
Идентификатор ценной бумаги |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
sr_0420525_R6:1:1-1N |
sr_0420525_R6:2:1-1N |
sr_0420525_R6:3:1-1N |
sr_0420525_R6:4:1-1N |
|
|
0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел VII. Выплаты владельцам ипотечных сертификатов участия |
||||
|
Наименование показателя |
Код строки |
Выплачено по обязательствам перед владельцами ипотечных сертификатов участия |
Сумма обязательств по осуществлению выплат владельцам ипотечных сертификатов участия |
Суммарная задолженность перед владельцами ипотечных сертификатов участия |
|
1 |
2 |
3 |
||
|
I квартал |
1 |
sr_0420525_R7:2:1 |
sr_0420525_R7:3:1 |
sr_0420525_R7:4:1 |
|
II квартал |
2 |
sr_0420525_R7:2:2 |
sr_0420525_R7:3:2 |
sr_0420525_R7:4:2 |
|
III квартал |
3 |
sr_0420525_R7:2:3 |
sr_0420525_R7:3:3 |
sr_0420525_R7:4:3 |
|
IV квартал |
4 |
sr_0420525_R7:2:4 |
sr_0420525_R7:3:4 |
sr_0420525_R7:4:4 |
|
Итого |
sr_0420525_R7:2:5 |
sr_0420525_R7:3:5 |
sr_0420525_R7:4:5 |
|
|
0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел VIII. Вознаграждение и расходы, связанные с доверительным управлением ипотечным покрытием |
||||
|
Наименование показателя |
Код строки |
Накопительным итогом на отчетную дату |
Сумма экономии (перерасхода) |
% от суммы исполненных обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие |
|
1 |
2 |
3 |
||
|
Суммы исполненных обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие (всего) |
1 |
sr_0420525_R8:2:1 |
sr_0420525_R8:3:1 |
|
|
Размер удержанного вознаграждения управляющего ипотечным покрытием |
2 |
sr_0420525_R8:2:2 |
sr_0420525_R8:3:2 |
sr_0420525_R8:4:2 |
|
Размер удержанного вознаграждения специализированного депозитария ипотечного покрытия |
3 |
sr_0420525_R8:2:3 |
sr_0420525_R8:3:3 |
sr_0420525_R8:4:3 |
|
Размер удержанного вознаграждения регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев ипотечных сертификатов участия |
4 |
sr_0420525_R8:2:4 |
sr_0420525_R8:3:4 |
sr_0420525_R8:4:4 |
|
Общий размер удержанного вознаграждения |
5 |
sr_0420525_R8:2:5 |
sr_0420525_R8:3:5 |
sr_0420525_R8:4:5 |
|
Сумма оплаченных расходов, связанных с доверительным управлением ипотечным покрытием |
6 |
sr_0420525_R8:2:6 |
sr_0420525_R8:3:6 |
sr_0420525_R8:4:6 |
|
0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Информация о подписантах |
||
|
Наименование показателя |
Код строки |
Информация о подписантах |
|
Должность уполномоченного лица управляющего ипотечным покрытием |
1 |
sr_0420525_Podpisanti:2:1 |
|
Фамилия, имя, отчество лица уполномоченного лица управляющего ипотечным покрытием |
2 |
sr_0420525_Podpisanti:2:2 |
|
Должность уполномоченного лица специализированного депозитария ипотечного покрытия |
3 |
sr_0420525_Podpisanti:2:3 |
|
Фамилия, имя, отчество уполномоченного лица специализированного депозитария ипотечного покрытия |
4 |
sr_0420525_Podpisanti:2:4 |