<Информация> Банка России
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИЯ
О ВИЗУАЛИЗАЦИИ
ОТЧЕТА ПО ФОРМЕ 0420525 "ОТЧЕТ УПРАВЛЯЮЩЕГО ИПОТЕЧНЫМ
ПОКРЫТИЕМ" ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ЕГО РАСКРЫТИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ТРЕТЬИМ
ЛИЦАМ (В ДОПОЛНЕНИЕ К РАЗЪЯСНЕНИЯМ ОТ 16.12.2021)
В соответствии с пунктом 4 статьи 40 Федерального закона от 11.11.2003 N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" управляющий ипотечным покрытием обязан опубликовать отчет об исполнении обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие, сведения о вознаграждении управляющего ипотечным покрытием и расходах, подлежащих возмещению за счет имущества, составляющего ипотечное покрытие.
Указанные сведения содержатся в отчете по форме 0420525 "Отчет управляющего ипотечным покрытием" (далее - форма 0420525), установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 13.01.2021 N 5708-У "Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание N 5708-У).
В соответствии с пунктом 3 Порядка, объема и сроков представления отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, общих положений порядка их составления, установленных в приложении 2 к Указанию N 5708-У, визуализация отчетов управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания), в том числе для целей их представления третьим лицам, а также для целей их раскрытия по формам, установленным Указанием Банка России N 5708-У, осуществляется по выбору управляющей компанией одним из следующих способов:
при помощи программного обеспечения, реализующего визуализацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в сети "Интернет" (далее - сайт Банка России);
при помощи иного программного обеспечения, позволяющего осуществить визуализацию раскрываемой информации аналогично визуализации, осуществляемой при помощи программного обеспечения, размещенного на сайте Банка России.
Визуализация отчетности в табличные формы для целей раскрытия на официальном сайте в сети "Интернет" осуществляется с помощью программного обеспечения "Анкета-редактор XBRL", размещенного на сайте Банка России в разделе "Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL/Программное обеспечение, реализующее конвертацию отчетных данных".
Принцип визуализации отчетных данных и порядок их графического отображения предусмотрены таксономией XBRL Банка России, в частности базой ссылок таблиц (Table Linkbase).
Рекомендуемый образец табличной формы визуализированного отчета по форме 0420525 для целей его раскрытия и представления третьим лицам прилагается к настоящему письму.
0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел I. Сведения об управляющем ипотечным покрытием
Наименование показателя
Код строки
Содержание
Полное фирменное наименование управляющего ипотечным покрытием
1
sr_0420525_R1:2D:1
Место нахождения
2
sr_0420525_R1:2D:2
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
3
sr_0420525_R1:2D:3
Код причины постановки на учет (КПП)
4
sr_0420525_R1:2D:4
Вид деятельности
5
sr_0420525_R1:2D:5
Номер лицензии
6
sr_0420525_R1:2D:6
Дата выдачи лицензии
7
sr_0420525_R1:2D:7
Орган, выдавший лицензию
8
sr_0420525_R1:2D:8
0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел II. Сведения об ипотечном покрытии
Наименование показателя
Код строки
Содержание
Индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия
1
sr_0420525_R2:2D:1
Полное наименование специализированного депозитария ипотечного покрытия
2
sr_0420525_R2:2D:2
Полное наименование регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев ипотечных сертификатов участия
3
sr_0420525_R2:2D:3
Регулярность выплат вознаграждения управляющему ипотечным покрытием
4
sr_0420525_R2:2D:4
Регулярность выплат вознаграждения специализированному депозитарию
5
sr_0420525_R2:2D:5
Регулярность выплат вознаграждения регистратору
6
sr_0420525_R2:2D:6
Период времени, за который выплачивается вознаграждение
7
sr_0420525_R2:2D:7
Размер вознаграждения управляющему ипотечным покрытием
8
sr_0420525_R2:2D:8
Размер вознаграждения специализированному депозитарию и регистратору
9
sr_0420525_R2:2D:9
Количество месяцев, в течение которых владельцам ипотечных сертификатов участия выплачиваются доходы по указанным сертификатам
10
sr_0420525_R2:2D:10
Период составления списка владельцев ипотечных сертификатов участия
11
sr_0420525_R2:2D:11
Ставка дисконтирования, применяемая управляющим ипотечным покрытием для расчета размера ипотечного покрытия (в процентах годовых)
12
sr_0420525_R2:2D:12
0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел III. Размер ипотечного покрытия
Наименование показателя
Код строки
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
Размер обеспеченных ипотекой требований
1
sr_0420525_R3:2:1
sr_0420525_R3:3:1
обеспеченные ипотекой требования, удостоверенные закладными
1.1
sr_0420525_R3:2:2
sr_0420525_R3:3:2
требования, обеспеченные ипотекой недвижимого имущества, строительство которого не завершено
1.2
sr_0420525_R3:2:3
sr_0420525_R3:3:3
требования, обеспеченные ипотекой жилых помещений
1.3
sr_0420525_R3:2:4
sr_0420525_R3:3:4
требования, обеспеченные ипотекой недвижимого имущества, не являющегося жилыми помещениями
1.4
sr_0420525_R3:2:5
sr_0420525_R3:3:5
Ипотечные сертификаты участия
2
sr_0420525_R3:2:6
sr_0420525_R3:3:6
Денежные средства (всего), в том числе:
3
sr_0420525_R3:2:7
sr_0420525_R3:3:7
в валюте Российской Федерации
3.1
sr_0420525_R3:2:8
sr_0420525_R3:3:8
в иностранной валюте
3.2
sr_0420525_R3:2:9
sr_0420525_R3:3:9
Размер ипотечного покрытия (всего)
4
sr_0420525_R3:2:10
sr_0420525_R3:3:10
Оценочная стоимость одного ипотечного сертификата участия
5
sr_0420525_R3:2:11
sr_0420525_R3:3:11
0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел IV. Платежи по обеспеченным ипотекой требованиям в текущем году
Наименование показателя
Код строки
Плановые поступления
Фактические поступления
согласно годовому плану
согласно скорректированному годовому плану
всего
просроченные платежи (в т.ч. платежи по взысканиям)
досрочные платежи (в т.ч. досрочное погашение долга)
1
2
3
4
5
I квартал
1
sr_0420525_R4:2-1:1
sr_0420525_R4:2-2:1
sr_0420525_R4:3-1:1
sr_0420525_R4:3-2:1
sr_0420525_R4:3-3:1
II квартал
2
sr_0420525_R4:2-1:2
sr_0420525_R4:2-2:2
sr_0420525_R4:3-1:2
sr_0420525_R4:3-2:2
sr_0420525_R4:3-3:2
III квартал
3
sr_0420525_R4:2-1:3
sr_0420525_R4:2-2:3
sr_0420525_R4:3-1:3
sr_0420525_R4:3-2:3
sr_0420525_R4:3-3:3
IV квартал
4
sr_0420525_R4:2-1:4
sr_0420525_R4:2-2:4
sr_0420525_R4:3-1:4
sr_0420525_R4:3-2:4
sr_0420525_R4:3-3:4
Итого
sr_0420525_R4:2-1:5
sr_0420525_R4:2-2:5
sr_0420525_R4:3-1:5
sr_0420525_R4:3-2:5
sr_0420525_R4:3-3:5
0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел V. Доходы по ипотечным сертификатам участия, входящим в состав ипотечного покрытия
Наименование показателя
Индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечный сертификат участия
Количество
Текущая стоимость
Доходы, поступившие в отчетном периоде
Идентификатор ценной бумаги
1
2
3
4
sr_0420525_R5:1:1N
sr_0420525_R5:2:1N
sr_0420525_R5:3:1N
sr_0420525_R5:4:1N
0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел VI. Доходы, полученные от выбытия ипотечных сертификатов участия, входивших в состав ипотечного покрытия
Виды доходов: Доходы от выбытия
Индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечный сертификат участия
Количество выбывших ипотечных сертификатов участия
Основание выбытия ипотечных сертификатов участия
Доходы, поступившие от выбытия ипотечных сертификатов участия в отчетном периоде
Идентификатор ценной бумаги
1
2
3
4
sr_0420525_R6:1:1-1N
sr_0420525_R6:2:1-1N
sr_0420525_R6:3:1-1N
sr_0420525_R6:4:1-1N
0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел VII. Выплаты владельцам ипотечных сертификатов участия
Наименование показателя
Код строки
Выплачено по обязательствам перед владельцами ипотечных сертификатов участия
Сумма обязательств по осуществлению выплат владельцам ипотечных сертификатов участия
Суммарная задолженность перед владельцами ипотечных сертификатов участия
1
2
3
I квартал
1
sr_0420525_R7:2:1
sr_0420525_R7:3:1
sr_0420525_R7:4:1
II квартал
2
sr_0420525_R7:2:2
sr_0420525_R7:3:2
sr_0420525_R7:4:2
III квартал
3
sr_0420525_R7:2:3
sr_0420525_R7:3:3
sr_0420525_R7:4:3
IV квартал
4
sr_0420525_R7:2:4
sr_0420525_R7:3:4
sr_0420525_R7:4:4
Итого
sr_0420525_R7:2:5
sr_0420525_R7:3:5
sr_0420525_R7:4:5
0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел VIII. Вознаграждение и расходы, связанные с доверительным управлением ипотечным покрытием
Наименование показателя
Код строки
Накопительным итогом на отчетную дату
Сумма экономии (перерасхода)
% от суммы исполненных обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие
1
2
3
Суммы исполненных обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие (всего)
1
sr_0420525_R8:2:1
sr_0420525_R8:3:1
Размер удержанного вознаграждения управляющего ипотечным покрытием
2
sr_0420525_R8:2:2
sr_0420525_R8:3:2
sr_0420525_R8:4:2
Размер удержанного вознаграждения специализированного депозитария ипотечного покрытия
3
sr_0420525_R8:2:3
sr_0420525_R8:3:3
sr_0420525_R8:4:3
Размер удержанного вознаграждения регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев ипотечных сертификатов участия
4
sr_0420525_R8:2:4
sr_0420525_R8:3:4
sr_0420525_R8:4:4
Общий размер удержанного вознаграждения
5
sr_0420525_R8:2:5
sr_0420525_R8:3:5
sr_0420525_R8:4:5
Сумма оплаченных расходов, связанных с доверительным управлением ипотечным покрытием
6
sr_0420525_R8:2:6
sr_0420525_R8:3:6
sr_0420525_R8:4:6
0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Информация о подписантах
Наименование показателя
Код строки
Информация о подписантах
Должность уполномоченного лица управляющего ипотечным покрытием
1
sr_0420525_Podpisanti:2:1
Фамилия, имя, отчество лица уполномоченного лица управляющего ипотечным покрытием
2
sr_0420525_Podpisanti:2:2
Должность уполномоченного лица специализированного депозитария ипотечного покрытия
3
sr_0420525_Podpisanti:2:3
Фамилия, имя, отчество уполномоченного лица специализированного депозитария ипотечного покрытия
4
sr_0420525_Podpisanti:2:4