Информационное сообщение Банка России
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ
О ВИЗУАЛИЗАЦИИ
ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ЕЕ РАСКРЫТИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ТРЕТЬИМ ЛИЦАМ
В соответствии с пунктом 1.4 приказа ФСФР России от 11.02.2010 N 10-7/пз-н "О порядке и сроках раскрытия профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов информации о расчете собственных средств в сети Интернет" (далее - приказ ФСФР России N 10-7/пз-н) информация о расчете собственных средств, включая тексты гиперссылок, раскрывается на русском языке на специальной странице в формате ".html", ".rtf", ".txt" или ".pdf". В дополнение к указанному формату управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания) может раскрывать информацию о расчете собственных средств в других наиболее распространенных форматах, определяемых ею самостоятельно.
На основании пункта 1.6 Положения о требованиях к порядку и срокам раскрытия информации, связанной с деятельностью акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов (далее - Положение), утвержденного приказом ФСФР России от 22.06.2005 N 05-23/пз-н "Об утверждении Положения о требованиях к порядку и срокам раскрытия информации, связанной с деятельностью акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, а также к содержанию раскрываемой информации" (далее - приказ ФСФР России N 05-23/пз-н), раскрываемая информация должна быть опубликована на сайте в сети "Интернет" в хронологическом порядке в формате, обеспечивающем визуализацию раскрываемой информации при помощи программ-обозревателей, поддерживающих языки разметки HTML (Hyper Text Markup Language), XML (eXtensible Markup Language), и (или) в переносимом формате документов (Portable Document Format - pdf) и (или) в формате, позволяющем осуществлять ее считывание с использованием стандартных программных средств Microsoft Office.
Вместе с тем, в соответствии со вторым абзацем пункта 2 Порядка и сроков представления отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, общих положений порядка их составления, установленных в приложении 2 к Указанию Банка России N 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание Банка России N 4715-У), визуализация отчетов акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний (далее - отчетность), в том числе для целей их представления третьим лицам по формам, установленным Указанием Банка России N 4715-У, осуществляется при помощи программного обеспечения, реализующего конвертацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Визуализация отчетности в табличные формы для целей представления ее третьим лицам, а также раскрытия на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" осуществляется с помощью программного обеспечения "Анкета-редактор XBRL", размещенного на официальном сайте Банка России в разделе "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL/Программное обеспечение, реализующее конвертацию отчетных данных".
Принцип визуализации отчетных данных и порядок их графического отображения предусмотрены таксономией XBRL Банка России, в частности базой ссылок таблиц (Table Linkbase).
При этом формат табличных форм визуализированной отчетности для целей ее раскрытия должен соответствовать требованиям пункта 1.4 приказа ФСФР России N 10-7/пз-н и пункта 1.6 Положения, утвержденного приказом ФСФР России N 05-23/пз-н.
Кроме того, в целях исполнения требований приказа ФСФР России N 05-23/пз-н табличные формы визуализированной отчетности раскрываются управляющей компанией по каждому паевому инвестиционному фонду отдельно (рекомендуемые образцы прилагаются).
Дополнительно сообщаем, что бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании раскрывается и представляется третьим лицам по формам, предусмотренным Положением Банка России от 03.02.2016 N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров".
(Рекомендуемый образец)
Справка
о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов
(имущества), акционерного инвестиционного фонда
(паевого инвестиционного фонда)
Раздел I. Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
Полное наименование акционерного инвестиционного фонда (полное название паевого инвестиционного фонда)
Номер лицензии акционерного инвестиционного фонда (регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом)
Полное наименование управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
Номер лицензии управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда (если присвоен)
1
2
3
4
5
Раздел II. Параметры справки о стоимости чистых активов
Текущая отчетная дата
Предыдущая отчетная дата
Код валюты, в которой определена стоимость чистых активов
1
2
3
Раздел III. Активы
Подраздел 1. Денежные средства
Наименование показателя
Код строки
Сумма на текущую отчетную дату
Сумма на предыдущую отчетную дату
Доля от общей стоимости активов на текущую отчетную дату, в процентах
Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату, в процентах
1
2
3
4
5
6
Денежные средства - всего
01
в том числе:
на счетах в кредитных организациях - всего
01.01
в том числе:
в валюте Российской Федерации
01.01.01
в иностранной валюте
01.01.02
на счетах по депозиту в кредитных организациях - всего
01.02
в том числе:
в валюте Российской Федерации
01.02.01
в иностранной валюте
01.02.02
Подраздел 2. Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)
Наименование показателя
Код строки
Сумма (стоимость) на текущую отчетную дату
Сумма (стоимость) на предыдущую отчетную дату
Доля от общей стоимости активов на текущую отчетную дату, в процентах
Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату, в процентах
1
2
3
4
5
6
Ценные бумаги российских эмитентов - всего
02
в том числе:
облигации российских хозяйственных обществ (за исключением облигаций с ипотечным покрытием) - всего
02.01
из них:
биржевые облигации российских хозяйственных обществ
02.01.01
государственные ценные бумаги Российской Федерации
02.02
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации
02.03
муниципальные ценные бумаги
02.04
российские депозитарные расписки
02.05
инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов
02.06
акции российских акционерных обществ - всего
02.07
в том числе:
акции публичных акционерных обществ
02.07.01
акции непубличных акционерных обществ
02.07.02
векселя российских хозяйственных обществ
02.08
ипотечные ценные бумаги - всего
02.09
в том числе:
облигации с ипотечным покрытием
02.09.01
ипотечные сертификаты участия
02.09.02
иные ценные бумаги
02.10
Подраздел 3. Ценные бумаги иностранных эмитентов
Наименование показателя
Код строки
Сумма (стоимость) на текущую отчетную дату
Сумма (стоимость) на предыдущую отчетную дату
Доля от общей стоимости активов на текущую отчетную дату, в процентах
Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату, в процентах
1
2
3
4
5
6
Ценные бумаги иностранных эмитентов - всего
03
в том числе:
облигации иностранных эмитентов - всего
03.01
в том числе:
облигации иностранных коммерческих организаций
03.01.01
облигации иностранных государств
03.01.02
облигации международных финансовых организаций
03.02
иностранные депозитарные расписки
03.03
паи (акции) иностранных инвестиционных фондов
03.04
акции иностранных акционерных обществ
03.05
иные ценные бумаги
03.06
Подраздел 4. Недвижимое имущество и права аренды недвижимого имущества
Наименование показателя
Код строки
Сумма (стоимость) на текущую отчетную дату
Сумма (стоимость) на предыдущую отчетную дату
Доля от общей стоимости активов на текущую отчетную дату, в процентах
Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату, в процентах
1
2
3
4
5
6
Недвижимое имущество и права аренды на недвижимое имущество - всего
04
в том числе:
недвижимое имущество, находящееся на территории Российской Федерации - всего
04.01
из него:
объекты незавершенного строительства
04.01.01
недвижимое имущество, находящееся на территории иностранных государств - всего
04.02
из него:
объекты незавершенного строительства
04.02.01
права аренды недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации
04.03
права аренды недвижимого имущества, находящегося на территории иностранных государств
04.04
Подраздел 5. Имущественные права (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов)
Наименование показателя
Код строки
Сумма (стоимость) на текущую отчетную дату
Сумма (стоимость) на предыдущую отчетную дату
Доля от общей стоимости активов на текущую отчетную дату, в процентах
Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату, в процентах
1
2
3
4
5
6
Имущественные права - всего
05
в том числе:
имущественные права из договоров участия в долевом строительстве объектов недвижимого имущества
05.01
имущественные права, связанные с возникновением права собственности на объект недвижимости (его часть) после завершения его строительства (создание) и возникающие из договора, стороной по которому является юридическое лицо, которому принадлежит право собственности или иное вещное право, включая право аренды, на земельный участок, выделенный в установленном порядке для целей строительства объекта недвижимости, и (или) имеющее разрешение на строительство объекта недвижимости на указанном земельном участке, либо юридическое лицо, инвестирующее денежные средства или иное имущество в строительство объекта недвижимости
05.02
имущественные права из договоров, на основании которых осуществляется строительство (создание) объектов недвижимого имущества (в том числе на месте объектов недвижимости) на выделенном в установленном порядке для целей строительства (создания) указанного объекта недвижимости земельном участке, который (право аренды которого) составляет активы акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
05.03
имущественные права из договоров, на основании которых осуществляется реконструкция объектов недвижимости, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
05.04
иные имущественные права
05.05
Подраздел 6. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладными
Наименование показателя
Код строки
Сумма (стоимость) на текущую отчетную дату
Сумма (стоимость) на предыдущую отчетную дату
Доля от общей стоимости активов на текущую отчетную дату, в процентах
Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату, в процентах
1
2
3
4
5
6
Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладными - всего
06
в том числе:
денежные требования по кредитным договорам и договорам займа, не удостоверенные закладными
06.01
закладные
06.02
Подраздел 7. Иное имущество, не указанное в подразделах 1 - 6
Наименование показателя
Код строки
Сумма (стоимость) на текущую отчетную дату
Сумма (стоимость) на предыдущую отчетную дату
Доля от общей стоимости активов на текущую отчетную дату, в процентах
Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату, в процентах
1
2
3
4
5
6
Иное имущество - всего
07
в том числе:
доли в уставных капиталах российских обществ с ограниченной ответственностью
07.01
права участия в уставных капиталах иностранных коммерческих организаций
07.02
проектная документация для строительства или реконструкции объекта недвижимости
07.03
драгоценные металлы и требования к кредитной организации выплатить их денежный эквивалент - всего
07.04
в том числе:
драгоценные металлы
07.04.01
требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов
07.04.02
художественные ценности
07.05
иное имущество, не указанное в строках 07.01 - 07.05
07.06
Подраздел 8. Дебиторская задолженность
Наименование показателя
Код строки
Сумма (стоимость) на текущую отчетную дату
Сумма (стоимость) на предыдущую отчетную дату
Доля от общей стоимости активов на текущую отчетную дату, в процентах
Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату, в процентах
1
2
3
4
5
6
Дебиторская задолженность - всего
08
в том числе:
средства, находящиеся у профессиональных участников рынка ценных бумаг
08.01
по сделкам
08.02
по процентному (купонному) доходу по денежным средствам на счетах и во вкладах, а также по ценным бумагам
08.03
прочая
08.04
Подраздел 9. Общая стоимость активов
Наименование показателя
Код строки
Стоимость на текущую отчетную дату
Стоимость на предыдущую отчетную дату
Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату, в процентах
1
2
3
4
5
Общая стоимость активов (сумма строк 01 + 02 + 03 + 04 + 05 + 06 + 07 + 08)
09
Раздел IV. Обязательства
Наименование показателя
Код строки
Величина на текущую отчетную дату
Величина на предыдущую отчетную дату
Доля от общей величины обязательств на текущую отчетную дату, в процентах
Доля от стоимости чистых активов на текущую отчетную дату, в процентах
1
2
3
4
5
6
Кредиторская задолженность
10
Резерв на выплату вознаграждения - всего
11
в том числе:
управляющей компании
11.1
специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра, аудиторской организации, оценщику и бирже
11.2
Общая величина обязательств (сумма строк 10 + 11)
12
Раздел V. Стоимость чистых активов
Наименование показателя
Код строки
Значение показателя на текущую отчетную дату
Значение показателя на предыдущую отчетную дату
1
2
3
4
Стоимость чистых активов (разность строк 09 и 12)
13
Количество размещенных акций акционерного инвестиционного фонда (количество выданных инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) - штук
14
Стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию (расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда) (частное от деления строк 13 и 14)
15
Расшифровки активов и обязательств, принятых к расчету
стоимости чистых активов
Расшифровки раздела III "Активы"
Подраздел 1. Денежные средства
1.1. Денежные средства на счетах в кредитных организациях
Номер строки
Наименование кредитной организации, с которой заключен договор (договоры) банковского счета
ОГРН <1> кредитной организации
Регистрационный номер кредитной организации
Порядковый номер филиала кредитной организации
Код валюты счета
Вид банковского счета (расчетный, другие счета)
Сумма денежных средств
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Итого
x
x
x
x
x
x
x
1.2. Денежные средства на счетах по депозиту в кредитных организациях
Номер строки
Наименование кредитной организации, в которой открыт счет по депозиту
ОГРН <1> кредитной организации
Регистрационный номер кредитной организации
Порядковый номер филиала кредитной организации
Код валюты счета по депозиту
Субординированный депозит (да/нет)
Дата возврата денежных средств
Сумма денежных средств
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> Основной государственный регистрационный номер.
Подраздел 2. Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)
2.1. Облигации российских хозяйственных обществ
Номер строки
Наименование эмитента
ОГРН <1> эмитента
ИНН <2> эмитента
Организационно-правовая форма эмитента
Субординированные облигации (да/нет)
Государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска
Код ISIN <3> (если присвоен)
Дата погашения
Количество в составе активов, штук
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Наименование биржи
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
2.2. Государственные ценные бумаги Российской Федерации
Номер строки
Наименование эмитента
ОГРН <1> эмитента
ИНН <2> эмитента
Государственный регистрационный номер выпуска
Код ISIN <3> (если присвоен)
Дата погашения
Количество в составе активов, штук
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Наименование биржи
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
2.3. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации
Номер строки
Наименование эмитента
Наименование субъекта Российской Федерации, от имени которого выпущены ценные бумаги
ОГРН <1> эмитента
ИНН <2> эмитента
Государственный регистрационный номер выпуска
Код ISIN <3> (если присвоен)
Дата погашения
Количество в составе активов, штук
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Наименование биржи
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> Основной государственный регистрационный номер.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
<3> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN).
2.4. Муниципальные ценные бумаги
Номер строки
Наименование эмитента
Наименование муниципального образования, от имени которого выпущены ценные бумаги, согласно уставу муниципального образования
ОГРН <1> эмитента
ИНН <2> эмитента
Государственный регистрационный номер выпуска
Код ISIN <3> (если присвоен)
Дата погашения
Количество в составе активов, штук
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Наименование биржи
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
2.5. Российские депозитарные расписки
Номер строки
Наименование эмитента
ОГРН <1> эмитента
ИНН <2> эмитента
Организационно-правовая форма эмитента
Государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска
Код <3> ISIN
Количество в составе активов, штук
Наименование эмитента представляемых ценных бумаг
TIN <4> эмитента представляемых ценных бумаг
Вид представляемых ценных бумаг
Код валюты номинала представляемых ценных бумаг
Регистрационный номер представляемых ценных бумаг
Код ISIN <3> представляемых ценных бумаг
Код государства регистрации (инкорпорации) эмитента представляемых ценных бумаг
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Наименование биржи
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> Основной государственный регистрационный номер.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
<3> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN).
<4> "Тэкс Идентификейшен Намбер" ("Tax Identification Number").
2.6. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов
Номер строки
Полное название паевого инвестиционного фонда
Регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом
Наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда
ИНН <1> управляющей компании паевого инвестиционного фонда
ОГРН <2> управляющей компании паевого инвестиционного фонда
Код ISIN <3> (если присвоен)
Количество в составе активов, штук
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Наименование биржи
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
2.7. Акции российских акционерных обществ
Номер строки
Наименование эмитента
ОГРН <2> эмитента
ИНН <1> эмитента
Организационно-правовая форма эмитента
Государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска
Код ISIN <3> (если присвоен)
Категория акций
Количество в составе активов, штук
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Наименование биржи
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> Идентификационный номер налогоплательщика.
<2> Основной государственный регистрационный номер.
<3> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN).
2.8. Векселя российских хозяйственных обществ
Номер строки
Наименование векселедателя
ОГРН <1> векселедателя
ИНН <2> векселедателя
Организационно-правовая форма векселедателя
Срок платежа по векселю
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Итого
x
x
x
x
x
x
2.9. Облигации с ипотечным покрытием
Номер строки
Наименование эмитента
ОГРН <1> эмитента
ИНН <2> эмитента
Организационно-правовая форма эмитента
Государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска
Код ISIN <3> (если присвоен)
Дата погашения
Количество в составе активов, штук
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Наименование биржи
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> Основной государственный регистрационный номер.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
<3> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN).
2.10. Ипотечные сертификаты участия
Номер строки
Индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия с ипотечным покрытием
Регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием
Наименование управляющего ипотечным покрытием
ИНН <1> управляющего ипотечным покрытием
ОГРН <2> управляющего ипотечным покрытием
Код ISIN <3> (если присвоен)
Количество в составе активов, штук
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Наименование биржи
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
2.11. Иные ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)
Номер строки
Сведения, позволяющие определенно установить ценные бумаги
Наименование эмитента ценной бумаги (лица, обязанного по ценной бумаге)
ИНН <1> лица, обязанного по ценным бумагам
ОГРН <2> лица, обязанного по ценным бумагам
Количество в составе активов, штук
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Итого
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> Идентификационный номер налогоплательщика.
<2> Основной государственный регистрационный номер.
<3> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN).
Подраздел 3. Ценные бумаги иностранных эмитентов
3.1. Облигации иностранных коммерческих организаций
Номер строки
Наименование эмитента
Код государства регистрации (инкорпорации) эмитента
TIN <1> эмитента
Субординированные облигации (да/нет)
Регистрационный номер выпуска
Код ISIN <2> (если присвоен)
Дата погашения
Код валюты номинала ценной бумаги
Количество в составе активов, штук
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Наименование биржи
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
3.2. Облигации иностранных государств
Номер строки
Наименование эмитента
Код государства регистрации (инкорпорации) эмитента
TIN <1> эмитента
Регистрационный номер выпуска
Код ISIN <2> (если присвоен)
Дата погашения
Код валюты номинала ценной бумаги
Количество в составе активов, штук
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Наименование биржи
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> "Тэкс Идентификейшен Намбер" ("Tax Identification Number").
<2> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN).
3.3. Облигации международных финансовых организаций
Номер строки
Наименование эмитента
TIN <1> эмитента
Регистрационный номер выпуска
Код ISIN <2> (если присвоен)
Дата погашения
Код валюты номинала ценной бумаги
Количество в составе активов, штук
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Наименование биржи
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
3.4. Иностранные депозитарные расписки
Номер строки
Наименование эмитента
Код государства регистрации (инкорпорации) эмитента
TIN <1> эмитента
Код валюты номинала ценной бумаги
Регистрационный номер выпуска
Код ISIN <2> (если присвоен)
Количество в составе активов, штук
Наименование эмитента представляемых ценных бумаг
ИНН <3> (TIN <1>) эмитента представляемых ценных бумаг
Вид представляемых ценных бумаг
Регистрационный номер представляемых ценных бумаг
Код ISIN <2> представляемых ценных бумаг
Код государства регистрации (инкорпорации) эмитента представляемых ценных бумаг
Код валюты номинала представляемых ценных бумаг
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Доля от общего количества размещенных ценных бумаг, в процентах
Наименование биржи
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> "Тэкс Идентификейшен Намбер" ("Tax Identification Number").
<2> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN).
<3> Идентификационный номер налогоплательщика.
3.5. Паи (акции) иностранных инвестиционных фондов
Номер строки
Наименование инвестиционного фонда
Код государства регистрации (инкорпорации) инвестиционного фонда
TIN <1> инвестиционного фонда
Вид ценных бумаг инвестиционного фонда
Наименование лица, выдавшего паи (выпустившего акции (если выдачу паев (выпуск акций) осуществил не инвестиционный фонд)
Код ISIN <2> (если присвоен)
Код валюты выпуска
Количество в составе активов, штук
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Доля от общего количества размещенных ценных бумаг, в процентах
Наименование биржи
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
3.6. Акции иностранных акционерных обществ
Номер строки
Наименование эмитента
Код государства регистрации (инкорпорации) эмитента
TIN <1> эмитента
Регистрационный номер выпуска
Код ISIN <2> (если присвоен)
Код валюты номинала ценной бумаги
Количество в составе активов, штук
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Доля от общего количества размещенных ценных бумаг, в процентах
Наименование биржи
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> "Тэкс Идентификейшен Намбер" ("Tax Identification Number").
<2> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN).
3.7. Иные ценные бумаги иностранных эмитентов
Номер строки
Сведения, позволяющие определенно установить ценные бумаги
Наименование эмитента ценной бумаги (лица, обязанного по ценной бумаге)
TIN <1> лица, обязанного по ценным бумагам
Код государства регистрации (инкорпорации)
Код валюты
Количество в составе активов, штук
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Итого
x
x
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> "Тэкс Идентификейшен Намбер" ("Tax Identification Number").
Подраздел 4. Недвижимое имущество и права аренды недвижимого имущества
4.1. Недвижимое имущество
Номер строки
Кадастровый (условный) номер объекта или указание на то, что кадастровый (условный) номер не присвоен)
Вид объекта
Назначение объекта недвижимого имущества (для земельных участков - категория земель и вид разрешенного использования)
Код государства, на территории которого располагается объект недвижимости
Адрес (местоположение) объекта
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Итого
x
x
x
x
x
x
4.2. Право аренды недвижимого имущества
4.2.1. Право аренды недвижимого имущества (арендодатель - физическое лицо)
Номер строки
Фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) арендодателя
Сведения о документе, удостоверяющем личность арендодателя
Кадастровый (условный) номер объекта или указание на то, что кадастровый (условный) номер не присвоен)
Вид объекта
Назначение объекта недвижимого имущества (для земельных участков - категория земель и вид разрешенного использования)
Код государства, на территории которого располагается объект недвижимости
Адрес (местоположение) объекта
Дата окончания срока аренды
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
4.2.2. Право аренды недвижимого имущества (арендодатель - юридическое лицо)
Номер строки
Наименование арендодателя
ОГРН <1> (TIN <2>) арендодателя
Место нахождения арендодателя
Кадастровый (условный) номер объекта или указание на то, что кадастровый (условный) номер не присвоен)
Вид объекта
Назначение объекта недвижимого имущества (для земельных участков - категория земель и вид разрешенного использования)
Код государства, на территории которого располагается объект
Адрес (местоположение) объекта
Дата окончания срока аренды
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> Основной государственный регистрационный номер.
<2> "Тэкс Идентификейшен Намбер" ("Tax Identification Number").
Подраздел 5. Имущественные права (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов)
5.1. Имущественные права из договоров участия в долевом строительстве объектов недвижимого имущества
Номер строки
Номер договора
Дата заключения договора
Срок исполнения договора
Наименование застройщика
ОГРН <1> (TIN <2>) застройщика
Вид объекта долевого строительства
Назначение объекта долевого строительства
Адрес (местоположение) объекта долевого строительства
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
5.2. Имущественные права, связанные с возникновением права собственности на объект недвижимости (его часть) после завершения его строительства (создания) и возникающие из договора, стороной по которому является юридическое лицо, которому принадлежит право собственности или иное вещное право, включая право аренды, на земельный участок, выделенный в установленном порядке для целей строительства объекта недвижимости, и (или) имеющее разрешение на строительство объекта недвижимости на указанном земельном участке, либо юридическое лицо, инвестирующее денежные средства или иное имущество в строительство объекта недвижимости
Номер строки
Номер договора
Дата заключения договора
Срок исполнения договора
Наименование контрагента по договору
ОГРН <1> (TIN <2>) контрагента по договору
Вид объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор
Назначение объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор
Адрес (местоположение) объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> Основной государственный регистрационный номер.
<2> "Тэкс Идентификейшен Намбер" ("Tax Identification Number").
5.3. Имущественные права из договоров, на основании которых осуществляется строительство (создание) объектов недвижимого имущества (в том числе на месте объектов недвижимости) на выделенном в установленном порядке для целей строительства (создания) указанного объекта недвижимости земельном участке, который (право аренды которого) составляет активы акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
Номер строки
Номер договора
Дата заключения договора
Срок исполнения договора
Наименование контрагента по договору
ОГРН <1> (TIN <2>) контрагента по договору
Вид объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор
Назначение объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор
Адрес (местоположение) объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
5.4. Имущественные права из договоров, на основании которых осуществляется реконструкция объектов недвижимости, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
Номер строки
Номер договора
Дата заключения договора
Срок исполнения договора
Наименование контрагента по договору
ОГРН <1> (TIN <2>) контрагента по договору
Вид объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор
Наименование и назначение объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор
Адрес (местоположение) объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> Основной государственный регистрационный номер.
<2> "Тэкс Идентификейшен Намбер" ("Tax Identification Number").
5.5. Иные имущественные права
Номер строки
Сведения, позволяющие определенно установить имущественные права
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
Итого
x
x
Подраздел 6. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладными
6.1. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа
6.1.1. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа (должник - физическое лицо)
Номер строки
Номер кредитного договора (договора займа)
Дата кредитного договора (договора займа)
Срок исполнения договора
Код валюты денежных требований по кредитному договору (договору займа)
Код государства регистрации
Фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) должника по договору
Сведения о документе, удостоверяющем личность должника по договору
Способ обеспечения исполнения обязательств по договору
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
6.1.2. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа (должник - юридическое лицо)
Номер строки
Номер кредитного договора (договора займа)
Дата кредитного договора (договора займа)
Срок исполнения договора
Код валюты денежных требований по кредитному договору (договору займа)
Код государства регистрации
Наименование должника по договору
Место нахождения должника по договору
ИНН <1> (TIN <2>) должника по договору
ОГРН <3> должника по договору
Способ обеспечения исполнения обязательств по договору
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> Идентификационный номер налогоплательщика.
<2> "Тэкс Идентификейшен Намбер" ("Tax Identification Number").
<3> Основной государственный регистрационный номер.
6.2. Закладные
6.2.1. Закладные (должник - физическое лицо)
Номер строки
Номер кредитного договора (договора займа)
Дата кредитного договора (договора займа)
Срок исполнения договора
Код валюты денежных требований по кредитному договору (договору займа)
Код государства регистрации
Фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) должника по договору
Сведения о документе, удостоверяющем личность должника по договору
Способ обеспечения исполнения обязательств по договору
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
6.2.2. Закладные (должник - юридическое лицо)
Номер строки
Номер кредитного договора (договора займа)
Дата кредитного договора (договора займа)
Срок исполнения договора
Код валюты денежных требований по кредитному договору (договору займа)
Код государства регистрации
Наименование должника по договору
Место нахождения должника по договору
ИНН <1> (TIN <2>) должника по договору
(ОГРН <3>) должника по договору
Способ обеспечения исполнения обязательств по договору
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Подраздел 7. Иное имущество, не указанное в подразделах 1 - 6
7.1. Доли в уставных капиталах российских обществ с ограниченной ответственностью
Номер строки
Наименование общества с ограниченной ответственностью
ОГРН <3> общества с ограниченной ответственностью
ИНН <1> общества с ограниченной ответственностью
Виды деятельности, осуществляемые обществом с ограниченной ответственностью
Размер доли в уставном капитале российского общества с ограниченной ответственностью, в процентах
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Итого
x
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> Идентификационный номер налогоплательщика.
<2> "Тэкс Идентификейшен Намбер" ("Tax Identification Number").
<3> Основной государственный регистрационный номер.
7.2. Права участия в уставных капиталах иностранных коммерческих организаций
Номер строки
Наименование иностранной коммерческой организации
Код государства регистрации (инкорпорации) иностранной коммерческой организации
TIN <1> иностранной коммерческой организации
Виды деятельности, осуществляемые иностранной коммерческой организацией
Размер прав участия в уставном капитале иностранной коммерческой организации, в процентах
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Итого
x
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> "Тэкс Идентификейшен Намбер" ("Tax Identification Number").
7.3. Проектная документация для строительства или реконструкции объекта недвижимости
Номер строки
Вид объекта недвижимого имущества
Назначение объекта недвижимого имущества
Код государства, на территории которого располагается объект недвижимости
Адрес (местоположение) объекта
Назначение проектной документации (для строительства или для реконструкции)
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Итого
x
x
x
x
x
x
7.4. Драгоценные металлы
Номер строки
Вид драгоценного металла
Масса драгоценного металла, грамм
Место хранения драгоценного металла
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
Итого
x
x
x
7.5. Требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов по текущему курсу
Номер строки
Вид драгоценного металла
Масса драгоценного металла, в отношении которого в состав активов входит требование к кредитной организации, грамм
Наименование кредитной организации, требование к которой входит в состав активов
ОГРН <1> кредитной организации, требование к которой входит в состав активов фонда
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8
Итого
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> Основной государственный регистрационный номер.
7.6. Художественные ценности
Номер строки
Сведения, позволяющие определенно установить художественную ценность
Количество в составе активов, штук
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
Итого
x
x
x
7.7. Иное имущество, не указанное в таблицах пунктов 7.1 - 7.6
Номер строки
Сведения, позволяющие определенно установить имущество
Количество в составе активов, штук
Стоимость актива
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
1
2
3
4
5
6
Итого
x
x
x
Подраздел 8. Дебиторская задолженность
8.1. Дебиторская задолженность (должник - физическое лицо)
Номер строки
Вид (описание) задолженности
Код валюты задолженности
Основание возникновения задолженности
Дата окончания срока погашения задолженности
Фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) должника
Код государства регистрации
Сведения о документе, удостоверяющем личность должника
Сумма дебиторской задолженности
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
стоимость для расчета стоимости чистых активов
фактическая сумма задолженности
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
8.2. Дебиторская задолженность (должник - юридическое лицо)
Номер строки
Вид (описание) задолженности
Код валюты задолженности
Основание возникновения задолженности
Дата окончания срока погашения задолженности
Наименование должника
ИНН <1> (TIN <2>) должника по договору
ОГРН <3> должника по договору
Место нахождения должника
Код государства регистрации
Сумма дебиторской задолженности
Доля от общей стоимости активов, в процентах
Примечание
стоимость для расчета стоимости чистых активов
фактическая сумма задолженности
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> Идентификационный номер налогоплательщика.
<2> "Тэкс Идентификейшен Намбер" ("Tax Identification Number").
<3> Основной государственный регистрационный номер.
Расшифровки раздела IV "Обязательства"
Подраздел 1. Кредиторская задолженность (кредитор - физическое лицо)
Номер строки
Вид (описание) задолженности
Код валюты задолженности
Основание возникновения задолженности
Дата окончания срока погашения задолженности
Фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) кредитора
Сведения о документе, удостоверяющем личность кредитора
Сумма кредиторской задолженности
Доля от общей величины обязательств на текущую отчетную дату, в процентах
Код государства регистрации
Примечание
стоимость для расчета стоимости чистых активов
фактическая сумма задолженности
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
Подраздел 2. Кредиторская задолженность (кредитор - юридическое лицо)
Номер строки
Вид (описание) задолженности
Код валюты задолженности
Основание возникновения задолженности
Дата окончания срока погашения задолженности
Наименование кредитора
ОГРН <1> кредитора по договору
ИНН <2> (TIN <3>) кредитора по договору
Место нахождения кредитора
Код государства регистрации
Сумма кредиторской задолженности
Доля от общей величины обязательств на текущую отчетную дату, в процентах
Примечание
стоимость для расчета стоимости чистых активов
фактическая сумма задолженности
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Итого
x
x
x
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> Основной государственный регистрационный номер.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
<3> "Тэкс Идентификейшен Намбер" ("Tax Identification Number").
Руководитель акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) (лицо, исполняющее обязанности руководителя акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда)
__________________
(инициалы, фамилия)
Уполномоченное лицо специализированного депозитария акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
__________________
(инициалы, фамилия)
(Рекомендуемый образец)
Отчет
о приросте (об уменьшении) стоимости имущества,
принадлежащего акционерному инвестиционному фонду
(составляющего паевой инвестиционный фонд)
Раздел I. Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
Полное наименование акционерного инвестиционного фонда (полное название паевого инвестиционного фонда)
Номер лицензии акционерного инвестиционного фонда (регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом)
Полное наименование управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
Номер лицензии управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда (если присвоен)
1
2
3
4
5
Раздел II. Параметры отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества
Отчетный период
Код валюты, в которой определена стоимость чистых активов
1
2
Раздел III. Сведения о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)
Наименование показателя
Код строки
Значение показателя за отчетный период
1
2
3
Прирост "+" (уменьшение "-") стоимости имущества в результате сделок с имуществом - всего
01
в том числе в результате сделок:
с ценными бумагами российских эмитентов (за исключением закладных)
01.01
... <1>
с ценными бумагами иностранных эмитентов
01.02
...
с недвижимым имуществом и правами аренды недвижимого имущества
01.03
...
с имущественными правами (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов)
01.04
...
с денежными требованиями по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенными закладными
01.05
...
с долями в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью и правами участия в уставных капиталах иностранных коммерческих организаций
01.06
...
с проектной документацией
01.07
...
с драгоценными металлами и требованиями к кредитной организации выплатить их денежный эквивалент
01.08
...
с художественными ценностями
01.09
...
с иным имуществом
01.10
...
с дебиторской задолженностью
01.11
...
с денежными средствами на счетах, в том числе на счетах по депозиту, в кредитных организациях
01.12
...
Прирост "+" (уменьшение "-") стоимости имущества в результате изменения справедливой стоимости имущества - всего
02
в том числе в результате изменения справедливой стоимости: ценных бумаг российских эмитентов (за исключением закладных)
02.01
...
ценных бумаг иностранных эмитентов
02.02
...
недвижимого имущества и прав аренды недвижимого имущества
02.03
...
имущественных прав (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов)
02.04
...
денежных требований по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенными закладными
02.05
...
долей в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью и прав участия в уставных капиталах иностранных коммерческих организаций
02.06
...
проектной документации
02.07
...
драгоценных металлов и требований к кредитной организации выплатить их денежный эквивалент
02.08
...
художественных ценностей
02.09
...
иного имущества
02.10
...
дебиторской задолженности
02.11
...
денежных средств на счетах, в том числе на счетах по депозиту, в кредитных организациях
02.12
...
Доход по имуществу, принадлежащему акционерному инвестиционному фонду (составляющему паевой инвестиционный фонд), - всего
03
в том числе:
процентный доход по банковским счетам (счетам по депозиту)
03.01
процентный доход по облигациям
03.02
дивиденды по акциям акционерных обществ
03.03
доходы по инвестиционным паям (акциям) инвестиционных фондов
03.04
распределение прибыли обществ с ограниченной ответственностью (иностранных коммерческих организаций)
03.05
доход от сдачи недвижимого имущества в аренду (субаренду)
03.06
платежи по кредитным договорам (договорам займа), имущественные права по обязательствам из которых составляют имущество фонда
03.07
иные доходы по имуществу
03.08
Оплата по договорам, в том числе по договорам аренды, права из которых составляют имущество фонда
04
Сумма начисленных вознаграждений управляющей компании, специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра, аудиторской организации, оценщику и бирже - всего
05
в том числе:
управляющей компании
05.01
специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра, аудиторской организации, оценщику и бирже
05.02
Сумма начисленных расходов, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом или доверительным управлением паевым инвестиционным фондом
06
Сумма начисленных дивидендов по акциям акционерного инвестиционного фонда (дохода по инвестиционным паям паевого инвестиционного фонда)
07
Прочие доходы
08
Прочие расходы
09
Прирост "+" имущества в результате размещения акций акционерного инвестиционного фонда (выдачи инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)
10
Уменьшение "-" имущества в результате выкупа или приобретения акций акционерного инвестиционного фонда (погашения инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)
11
Прирост "+" имущества в результате обмена инвестиционных паев других паевых инвестиционных фондов на инвестиционные паи данного паевого инвестиционного фонда
12
Уменьшение "-" имущества в результате обмена инвестиционных паев данного паевого инвестиционного фонда на инвестиционные паи других паевых инвестиционных фондов
13
Итого: прирост "+" или уменьшение "-" стоимости имущества (строки 01 + 02 + 03 - 04 - 05 - 06 - 07 + 08 - 09 + 10 + 11 + 12 + 13)
14
Раздел IV. Отчет о финансовых вложениях, переданных (полученных) с обязательством обратного выкупа (обратной продажи) по сделкам РЕПО
Наименование ценной бумаги
Код строки
Государственный регистрационный номер
Код ISIN <47>
Стоимость ценных бумаг в составе активов фонда
оборот по покупке
оборот по продаже
1
2
3
4
5
6
Ценные бумаги российских эмитентов - всего
1
x
в том числе: акции, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
1.01
x
в том числе: по каждой акции
1.01.1
x
...
акции, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
1.02
x
в том числе: по каждой акции
1.02.1
x
...
облигации, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
1.03
x
в том числе: по каждой облигации
1.03.1
x
...
облигации, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
1.04
x
в том числе: по каждой облигации
1.04.1
x
...
инвестиционные паи, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
1.05
x
в том числе: по каждому инвестиционному паю
1.05.1
x
...
инвестиционные паи, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
1.06
x
в том числе: по каждому инвестиционному паю
1.06.1
x
...
векселя
1.07
x
в том числе: по каждому векселю
1.07.1
x
...
ипотечные сертификаты
1.08
x
в том числе: по каждому ипотечному сертификату
1.08.1
x
...
депозитные сертификаты
1.09
x
в том числе: по каждому депозитному сертификату
1.09.1
x
...
закладные
1.10
x
в том числе: по каждой закладной
1.10.1
x
...
иные российские ценные бумаги (коносаменты, складские свидетельства, опционы эмитента и прочие ценные бумаги)
1.11
x
в том числе: по каждой ценной бумаге
1.11.1
x
...
Иностранные ценные бумаги, квалифицированные в качестве ценных бумаг, - всего
2
x
в том числе: по каждой ценной бумаге
2.1
x
...
Руководитель акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) (лицо, исполняющее обязанности руководителя акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда)
__________________
(инициалы, фамилия)
Уполномоченное лицо специализированного депозитария акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
__________________
(инициалы, фамилия)
--------------------------------
<1> Обособленно отражаются сведения, позволяющие определенно идентифицировать операцию, а также имущество, являющееся предметом операции, в результате которой стоимость имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, приросла (уменьшилась) на 5 и более процентов на дату совершения операции.
<47> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN).
(Рекомендуемый образец)
Расчет
собственных средств управляющей компании инвестиционных
фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных
пенсионных фондов
Раздел I. Реквизиты управляющей компании
Полное наименование управляющей компании
Номер лицензии управляющей компании
1
2
Раздел II. Параметры расчета собственных средств
Текущая отчетная дата
Предыдущая отчетная дата
1
2
Раздел III. Расчет собственных средств
в рублях
Наименование показателя
Код строки
Сумма (стоимость, величина) на текущую отчетную дату
Сумма (стоимость, величина) на предыдущую отчетную дату
1
2
3
4
Подраздел "Активы, принятые к расчету собственных средств"
Денежные средства - всего
01
в том числе:
на счетах в кредитных организациях
01.01
на счетах по депозиту в кредитных организациях
01.02
Ценные бумаги - всего
02
в том числе:
облигации - всего
02.01
в том числе:
облигации российских хозяйственных обществ
02.01.01
государственные ценные бумаги Российской Федерации
02.01.02
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации
02.01.03
муниципальные ценные бумаги
02.01.04
облигации иностранных коммерческих организаций
02.01.05
облигации иностранных государств
02.01.06
облигации международных финансовых организаций
02.01.07
акции - всего
02.02
в том числе:
российских акционерных обществ
02.02.01
иностранных акционерных обществ
02.02.02
Недвижимое имущество
03
Дебиторская задолженность
04
Общая стоимость активов (сумма строк 01 + 02 + 03 + 04)
05
Подраздел "Обязательства"
Общая величина обязательств
06
Подраздел "Размер собственных средств"
Размер собственных средств (разность строк 05 - 06)
07
Минимальный размер собственных средств
Минимальный размер собственных средств
08
Указание на соответствие размера собственных средств управляющей компании требованиям к минимальному размеру собственных средств (соответствует (не соответствует)
Руководитель управляющей компании (лицо, исполняющее обязанности руководителя акционерного управляющей компании)
___________________
(инициалы, фамилия)
(Рекомендуемый образец)
Отчет
о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным
управлением имуществом, составляющим активы акционерного
инвестиционного фонда (имуществом, составляющим
паевой инвестиционный фонд)
Раздел I. Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
Полное наименование акционерного инвестиционного фонда (полное название паевого инвестиционного фонда)
Номер лицензии акционерного инвестиционного фонда (регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом)
Полное наименование управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
Номер лицензии управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
1
2
3
4
5
Раздел II. Параметры отчета о вознаграждениях и расходах
Текущий отчетный год
Предыдущий отчетный год
Код валюты, в которой определена стоимость чистых активов
1
2
3
Раздел III. Сведения о вознаграждениях и расходах, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом (доверительным управлением паевым инвестиционным фондом)
Наименование показателя
Код строки
Значение показателя на текущую отчетную дату
Значение показателя на предыдущую отчетную дату
1
2
3
4
Сумма вознаграждений, начисленных за услуги, оказанные в течение отчетного года, - всего
01
в том числе:
управляющей компании
01.01
специализированному депозитарию
01.02
лицу, осуществляющему ведение реестра акционеров акционерного инвестиционного фонда (владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)
01.03
оценщику
01.04
аудиторской организации
01.05
бирже
01.06
Сумма расходов, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд), - всего
02
в том числе (по видам расходов)
...
02.01
...
02.02
ИТОГО сумма вознаграждений и расходов (сумма строк 01 + 02)
03
Руководитель акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) (лицо, исполняющее обязанности руководителя акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда)
__________________
(инициалы, фамилия)
Уполномоченное лицо специализированного депозитария акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
__________________
(инициалы, фамилия)