Указание Банка России от 06.06.2023 N 6436-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 6 июня 2023 г. N 6436-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 29 НОЯБРЯ 2019 ГОДА N 199-И
"ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ И НАДБАВКАХ К НОРМАТИВАМ
ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА БАНКОВ С УНИВЕРСАЛЬНОЙ ЛИЦЕНЗИЕЙ"
На основании части первой статьи 56, пунктов 3 - 6, 9 и 11 части первой статьи 62, части пятой статьи 64.1, частей второй и третьей статьи 67, статьи 71.1, части первой статьи 72 и части тринадцатой статьи 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", частей третьей, пятнадцатой и шестнадцатой статьи 24 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 31 мая 2023 года N ПСД-20):
1. Внести в Инструкцию Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" <1> следующие изменения:
--------------------------------
<1> Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России от 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399).
1.1. В подпункте 2.1.1 пункта 2.1:
абзац второй после слов "код 8741" дополнить словами "+ код 8750", после слова "КРПi" дополнить словами "- код 8789";
абзац тринадцатый после цифр "8734," дополнить цифрами "8749,".
1.2. В пункте 2.3:
абзац шестой подпункта 2.3.1 изложить в следующей редакции:
"обязательные резервы, депонированные в Банке России, денежные средства на банковских (корреспондентских) счетах типа "С", открытых в государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство по страхованию вкладов) (счета N N 30132, 30202);";
в абзаце шестнадцатом подпункта 2.3.2 слова "государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство по страхованию вкладов)" заменить словами "Агентству по страхованию вкладов";
в подпункте 2.3.4.1:
абзац второй после слов "счета N N" дополнить цифрами "30132,";
абзац четвертый после цифр "8740," дополнить цифрами "8749,";
в подпункте 2.3.4.2:
абзац второй после слов "счета N N" дополнить цифрами "30132,";
абзац четвертый после цифр "8740," дополнить цифрами "8749,";
в подпункте 2.3.4.3:
абзац второй после слов "счета N N" дополнить цифрами "30132,";
абзац четвертый после цифр "8740," дополнить цифрами "8749,";
подпункт 2.3.7 дополнить абзацами следующего содержания:
"Банк, соответствующий условиям, указанным в абзацах шестом - девятом настоящего пункта, вправе принять решение о применении корректировки кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, к юридическим лицам - корпоративным заемщикам (далее - корпоративные заемщики) в рамках финансирования проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, определенных в пункте 2 Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2023 года N 603 "Об утверждении приоритетных направлений проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации и Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации" (далее соответственно - постановление Правительства Российской Федерации N 603, Положение об условиях отнесения проектов к проектам ТС и САЭ, проекты ТС и САЭ), методика расчета которой предусмотрена приложением 13 к настоящей Инструкции (далее - корректировка кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ).
Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ доводится банком до Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты его принятия и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135, установленной Указанием Банка России N 4927-У. Указанное решение не может быть изменено, корректировка кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ применяется начиная со следующего рабочего дня после дня направления информации в Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России).
Для применения корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ необходимо одновременное соблюдение банками следующих условий:
банк соблюдает обязательные нормативы с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных для соответствующего временного периода в главе 4 настоящей Инструкции (для банка, являющегося головной кредитной организацией банковской группы, соблюдение обязательных нормативов с учетом указанных значений надбавок осуществляется в том числе в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 11.6 настоящей Инструкции);
банк отнесен к классификационной группе 1 или 2 в соответствии с пунктом 2.1 или пунктом 2.2 Указания Банка России от 3 апреля 2017 года N 4336-У "Об оценке экономического положения банков" (зарегистрировано Минюстом России 19 мая 2017 года, регистрационный N 46771) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 декабря 2017 года N 4667-У (зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50380), от 3 мая 2018 года N 4789-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2018 года, регистрационный N 51155), от 27 ноября 2018 года N 4976-У (зарегистрировано Минюстом России 22 февраля 2019 года, регистрационный N 53872);
в отношении банка не осуществляются меры по предупреждению банкротства в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)") (за исключением опорного банка для оборонно-промышленного комплекса, определенного пунктом 4.3 статьи 3 Федерального закона от 29 декабря 2012 года N 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе");
в отношении банка не установлены индивидуальные предельные значения нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктом 4.5 Указания Банка России от 7 декабря 2015 года N 3883-У "О порядке проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы" (зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40320) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 17 января 2019 года N 5061-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный N 53715).";
в абзаце первом подпункта 2.3.30 слова "от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 12 ноября 2019 года) (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)")" заменить словами "О несостоятельности (банкротстве)".
подпункт 2.3.34 после цифр "8740," дополнить цифрами "8749,".
1.3. В пункте 3.1:
в абзаце десятом подпункта 3.1.1 слова "юридическим лицам - корпоративным заемщикам (далее - корпоративные заемщики)" заменить словами "корпоративным заемщикам";
в абзаце втором подпункта 3.1.3.1 слова "(кроме активов, включенных в код 8771)" исключить.
1.4. В пункте 3.3:
абзац седьмой подпункта 3.3.1.1 после слова "России" дополнить словами ", денежные средства на банковских (корреспондентских) счетах типа "С", открытых в Агентстве по страхованию вкладов";
подпункт 3.3.4.5 изложить в следующей редакции:
"3.3.4.5. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, зарегистрированным на территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области (код 8749), к корпоративным заемщикам, зарегистрированным на территории Республики Крым или на территории города федерального значения Севастополь (код 8771), взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов.
Банк, соответствующий условиям, указанным в абзацах шестом - девятом подпункта 2.3.7 пункта 2.3 настоящей Инструкции, вправе принять решение о применении корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ. Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ доводится банком до Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты его принятия и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135, установленной Указанием Банка России N 4927-У. Указанное решение не может быть изменено, корректировка кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ применяется начиная со следующего рабочего дня после дня направления информации в Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России).
Величина кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ при расчете нормативов достаточности капитала уменьшается на величину корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (код 8789).
Величина кредитного риска по требованиям к корпоративным заемщикам рассчитывается по формуле:
1.5. Абзац первый пункта 6.7 после цифр "8741," дополнить цифрами "8750,", дополнить предложением следующего содержания: "Кредитные требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ включаются в расчет норматива Н6 без применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к настоящей Инструкции.".
1.6. В пункте 14.2:
в абзацах шестнадцатом и двадцать четвертом слово "третьего" заменить словом "пятого";
в абзаце тридцать первом слова "абзаца второго подпункта 3.1.3.1 пункта 3.1, абзацев первого и третьего" заменить словами "абзацев первого и пятого";
абзацы тридцать седьмой и тридцать восьмой изложить в следующей редакции:
"положения строк кодов 8787 и 8789 приложения 1 к настоящей Инструкции - в части кода 8772;
положения абзаца первого пункта 1, абзаца первого и второго пункта 4 приложения 13 к настоящей Инструкции - в части кода 8772.";
дополнить абзацами следующего содержания:
"По 31 декабря 2026 года применяются положения абзацев второго и четвертого подпункта 3.3.4.3 пункта 3.3 настоящей Инструкции и положения строк кодов 8622 и 8623 в части исключения применения коэффициента риска 130 процентов по проектам в инвестиционной фазе в рамках реализации механизма проектного финансирования на базе ВЭБ.РФ.
По 30 июня 2028 года применяются:
положения абзаца второго подпункта 2.1.1 пункта 2.1, абзаца первого пункта 6.7 настоящей Инструкции - в части кода 8750;
положения абзаца тринадцатого подпункта 2.1.1 пункта 2.1, абзаца четвертого подпункта 2.3.4.1, абзаца четвертого подпункта 2.3.4.2, абзаца четвертого подпункта 2.3.4.3, абзаца первого подпункта 2.3.34 пункта 2.3, абзацев первого и пятого подпункта 3.3.4.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, положения строки кодов 8629.1, 8629.2, 8629.0 приложения 1 к настоящей Инструкции - в части кода 8749;
положения строк кодов 8749 и 8750 приложения 1 к настоящей Инструкции;
положения строк кодов 8787 и 8789 приложения 1 к настоящей Инструкции - в части кода 8750;
положение абзаца первого пункта 10 приложения 11 к настоящей Инструкции - в части кода 8749;
положения абзаца первого пункта 1, абзаца первого и второго пункта 4 приложения 13 к настоящей Инструкции - в части кода 8750.".
1.7. В приложении 1:
графу 1 строки кода 8601 изложить в следующей редакции:
"Обязательные резервы, депонированные в Банке России, денежные средства на банковских (корреспондентских) счетах типа "С", открытых в Агентстве по страхованию вкладов (счета N N 30132, 30202)";
в графе 1 строки кодов 8608.1, 8608.2, 8608.0 цифры "30131," исключить;
абзац четвертый графы 1 строки кодов 8629.1, 8629.2, 8629.0 после цифр "8659," дополнить цифрами "8749,";
абзац шестой графы 1 строки кодов 8691.1, 8691.2, 8691.0 признать утратившим силу;
после строки кода 8745 дополнить строками кодов 8749 и 8750 следующего содержания:
"
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к зарегистрированным на территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области корпоративным заемщикам - юридическим лицам, определенным в пункте 2.10 Положения Банка России N 483-П (за исключением кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым кредитный риск рассчитывается на основе ПВР)
8749
Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, указанным в строке кода 8749, умноженная на коэффициент 0,75
8750
Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
";
после строки кода 8783 дополнить строками кодов 8785 - 8789 следующего содержания:
"
Величина кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, рассчитанная на основе ПВР (без применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к настоящей Инструкции)
8785
Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Величина кредитного риска по требованиям, указанным в строке кода 8785, рассчитанная в соответствии с пунктом 3.6 Положения Банка России N 483-П
8786
Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (за вычетом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), взвешенные на коэффициенты риска в соответствии с пунктом 2.3 и кодами 8772, 8750 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции, за исключением подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции), без применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к настоящей Инструкции (счета (их части) N N: 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 456А - 45616, 458А - 45820, 459А - 45920, 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47410, 47431, 47427, 478А - 47805)
8787
Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Величина кредитного риска по требованиям, указанным в строке кода 8787, с учетом применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к настоящей Инструкции
8788
Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Величина, корректирующая совокупную величину кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, рассчитанную в соответствии с пунктом 2.3 и кодами 8772, 8750 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции, за исключением подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции) и на основе ПВР, включается в расчет нормативов достаточности капитала в размере наименьшей из следующих величин:
итогового значения, рассчитанного по формуле "(код 8785 - код 8786) + (код 8787 - код 8788)";
значения лимита экономии капитала, которое определяется в соответствии с пунктом 6 приложения 13 к настоящей Инструкции
8789
Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
";
абзац шестой графы 1 строки кодов 8813.1, 8813.2, 8813.0 признать утратившим силу;
в абзаце пятом графы 1 строки кодов 8941.1, 8941.2, 8941.0 цифры "30131," исключить.
1.8. В абзаце первом пункта 10 приложения 2 цифры "8772." заменить словами "8772. Условные обязательства кредитного характера, соответствующие условиям кода 8787, включаются в расчет показателя КРВi без применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к настоящей Инструкции.".
1.9. Абзац первый пункта 10 приложения 11 изложить в следующей редакции:
"10. Полученная по каждому условному обязательству кредитного характера величина кредитного риска взвешивается в зависимости от контрагента в соответствии с пунктом 3.3 настоящей Инструкции. При этом применяются коэффициенты взвешивания, установленные в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента, кроме активов, соответствующих условиям кода 8749. По неиспользованным лимитам кредитных линий заемщиков, соответствующих условиям кода 8768, и (или) если на протяжении последних 12 месяцев кредитная карта указанных заемщиков не использовалась, применяется коэффициент риска 45 процентов. Условные обязательства кредитного характера, соответствующие условиям кода 8787, включаются в расчет показателя КРВ2i без применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к настоящей Инструкции.".
1.10. Дополнить приложением 13 в редакции приложения к настоящему Указанию.
2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
Приложение
к Указанию Банка России
от 6 июня 2023 года N 6436-У
"О внесении изменений
в Инструкцию Банка России
от 29 ноября 2019 года N 199-И
"Об обязательных нормативах
и надбавках к нормативам
достаточности капитала банков
"Приложение 13
к Инструкции Банка России
от 29 ноября 2019 года N 199-И
"Об обязательных нормативах и надбавках
к нормативам достаточности капитала
банков с универсальной лицензией"
МЕТОДИКА
РАСЧЕТА КОРРЕКТИРОВКИ КРЕДИТНОГО РИСКА
ПО КРЕДИТНЫМ ТРЕБОВАНИЯМ В РАМКАХ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТОВ
ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО СУВЕРЕНИТЕТА И ПРОЕКТОВ СТРУКТУРНОЙ
АДАПТАЦИИ ЭКОНОМИКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. В соответствии с настоящим приложением величина кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, рассчитанная в соответствии с пунктом 2.3 и кодами 8772, 8750 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции, за исключением подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции), в целях расчета нормативов Н1.1, Н1.2 и Н1.0 уменьшается на величину корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (код 8789).
В случае если коэффициент риска (в том числе с учетом обеспечения) по кредитным требованиям или по обеспеченной части кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ в соответствии с пунктом 2.3 и кодами 8772, 8750 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции, за исключением подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции) составляет 20 процентов и менее, указанные требования не включаются в расчет кода 8787.
2. Для применения корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ отнесение проекта к проектам ТС и САЭ осуществляется банком на основании условий отнесения проектов к проектам ТС и САЭ, определенных Положением об условиях отнесения проектов к проектам ТС и САЭ, действующих на дату предоставления кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ. Для кредитных требований в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, предоставленных с 1 января 2023 года и до дня вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации N 603, отнесение проекта к проектам ТС и САЭ осуществляется банком на основании условий отнесения проектов к проектам ТС и САЭ, определенных Положением об условиях отнесения проектов к проектам ТС и САЭ, действующих на дату вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации N 603.
При наличии заключения Межведомственной комиссии по технологическому суверенитету и структурной адаптации экономики Российской Федерации, указанного в пункте 6 Положения об условиях отнесения проектов к проектам ТС и САЭ, отнесение проекта к проектам ТС и САЭ для применения корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ осуществляется банком на основании такого заключения.
3. По кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ для применения корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ необходимо одновременное выполнение следующих условий:
требования, указанные в абзаце первом настоящего пункта, предоставлены банком на реализацию проекта ТС и САЭ после 30 сентября 2022 года, используются по целевому назначению и не направлены на рефинансирование ранее предоставленных ссуд;
с даты предоставления банком первого кредита на реализацию проекта ТС и САЭ прошло менее 7 лет;
заемщик является налоговым резидентом Российской Федерации, определяемым в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 246.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
для проекта ТС и САЭ, соответствующего критериям проектного финансирования, определенным в пункте 2.14 Положения Банка России N 483-П, доля заемных средств в финансировании общей суммы расходов на его реализацию (без учета начисленных (накопленных) процентов) составляет не более 80 процентов;
банк предоставил сведения о проекте ТС и САЭ в реестр проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, предусмотренный пунктом 11 Положения об условиях отнесения проектов к проектам ТС и САЭ.
4. В целях определения величины корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ банк дополнительно применяет к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (за вычетом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), взвешенным на коэффициенты риска в соответствии с пунктом 2.3 и кодами 8772, 8750 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции, за исключением подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции), понижающие коэффициенты, указанные в таблице настоящего пункта.
В случае если коэффициент риска (в том числе с учетом обеспечения) по кредитному требованию или по обеспеченной части кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ в соответствии с пунктом 2.3 и кодами 8772, 8750 настоящей Инструкции (пунктом 3.3 настоящей Инструкции, за исключением подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции) и с учетом применения понижающего коэффициента, указанного в таблице настоящего пункта, принимает значение менее 20 процентов, его значение в целях включения в код 8788 считается равным 20 процентам.
Применение понижающего коэффициента, указанного в таблице настоящего пункта, осуществляется банком на основании двух критериев: группы приоритетного направления проекта ТС и САЭ и качества кредитного требования, номинированного в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (далее - качество кредитного требования).
Группа приоритетного направления проекта ТС и САЭ определяется в соответствии с пунктом 2 Приоритетных направлений проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации N 603.
Качество кредитного требования определяется в соответствии с пунктом 5 настоящего приложения.
Понижающие коэффициенты по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ приведены в таблице (в процентах):
Группа приоритетных направлений проекта ТС и САЭ
Качество кредитного требования
базовое
высокое
максимальное
Первая группа
70
50
30
Вторая группа
90
70
50
5. При определении качества кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, соответствующего критериям проектного финансирования, определенным в пункте 2.14 Положения Банка России N 483-П:
качество кредитного требования оценивается как базовое, если кредитному требованию присвоен достаточный или высокий уровень кредитоспособности в соответствии с разделом I приложения 2 к Положению Банка России N 483-П или если проект реализуется в рамках механизма проектного финансирования на базе ВЭБ.РФ (при присвоении кредитному требованию уровня кредитоспособности ниже достаточного);
до 1 января 2025 года качество кредитного требования оценивается как высокое, если кредитному требованию присвоен высокий уровень кредитоспособности в соответствии с разделом I приложения 2 к Положению Банка России N 483-П;
с 1 января 2025 года качество кредитного требования оценивается как высокое, если заемщику как минимум двумя российскими кредитными рейтинговыми агентствами присвоен кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации на уровне не ниже установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", оценка собственной (самостоятельной) кредитоспособности заемщика не более чем на две ступени национальной рейтинговой шкалы для Российской Федерации ниже уровня кредитного рейтинга заемщика, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", и одновременно кредитному требованию присвоен высокий уровень кредитоспособности в соответствии с разделом I приложения 2 к Положению Банка России N 483-П;
качество кредитного требования оценивается как максимальное, если заемщику как минимум двумя российскими кредитными рейтинговыми агентствами присвоен кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации на уровне не ниже установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", для каждого из рейтингов оценка собственной (самостоятельной) кредитоспособности заемщика не более чем на две ступени национальной рейтинговой шкалы для Российской Федерации ниже уровня кредитного рейтинга заемщика, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", и одновременно кредитному требованию присвоен высокий уровень кредитоспособности в соответствии с разделом I приложения 2 к Положению Банка России N 483-П.
При определении качества кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, не соответствующего критериям проектного финансирования, определенным в пункте 2.14 Положения Банка России N 483-П:
качество кредитного требования оценивается как базовое, если кредитное требование отнесено не ниже чем к II категории качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П;
до 1 января 2025 года качество кредитного требования оценивается как высокое, если кредитное требование отнесено к I категории качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П;
с 1 января 2025 года качество кредитного требования оценивается как высокое, если кредитное требование отнесено к I категории качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и одновременно заемщику как минимум двумя российскими кредитными рейтинговыми агентствами присвоен кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации на уровне не ниже установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и оценка собственной (самостоятельной) кредитоспособности заемщика не более чем на две ступени национальной рейтинговой шкалы для Российской Федерации ниже уровня кредитного рейтинга заемщика, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";
качество кредитного требования оценивается как максимальное, если кредитное требование отнесено к I категории качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и одновременно заемщику как минимум двумя российскими кредитными рейтинговыми агентствами присвоен кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации на уровне не ниже установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и для каждого рейтинга оценка собственной (самостоятельной) кредитоспособности заемщика не более чем на две ступени национальной рейтинговой шкалы для Российской Федерации ниже уровня кредитного рейтинга заемщика, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Для целей применения настоящего приложения определение качества кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, не соответствующего критериям проектного финансирования, определенным в пункте 2.14 Положения Банка России N 483-П, осуществляется исходя из категории качества ссуды на основании оценки финансового положения заемщика и качества обслуживания долга в соответствии с таблицей 1 пункта 3.9 Положения Банка России N 590-П без применения подпункта 3.9.3 пункта 3.9, подпункта 3.12.3 пункта 3.12, подпункта 3.14.3 пункта 3.14, подпункта 3.20.3 пункта 3.20 Положения Банка России N 590-П.
6. В случае если фактическое значение суммы всех надбавок к нормативам достаточности капитала банка больше или равно сумме минимально допустимых значений надбавок, установленных в графе 7 таблицы 7 пункта 4.2, в графе 7 таблицы 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции, величина лимита экономии капитала рассчитывается как отношение наименьшей из следующих величин: 10 процентов от величины собственных средств (капитала) банка или средней годовой прибыли банка за 3 года, рассчитанной в соответствии с пунктом 7 настоящего приложения, - к минимально допустимому числовому значению норматива Н1.0.
В случае если фактическое значение суммы всех надбавок к нормативам достаточности капитала банка меньше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных в графе 7 таблицы 7 пункта 4.2, в графе 7 таблицы 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции, но не меньше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных для соответствующего временного периода в таблице 7 пункта 4.2, в таблице 8 пункта 4.4 и в пункте 4.3 настоящей Инструкции, величина лимита экономии капитала рассчитывается как отношение наименьшей из следующих величин: 5 процентов от величины собственных средств (капитала) банка или средней годовой прибыли банка за 3 года, рассчитанной в соответствии с пунктом 7 настоящего приложения, - к минимально допустимому числовому значению норматива Н1.0.
В случае снижения лимита экономии капитала, рассчитанного на последнюю отчетную дату, банк вправе в течение 12 месяцев использовать величину корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ (код 8789) на отчетную дату, предшествующую дате снижения лимита экономии капитала.
7. Величина средней годовой прибыли банка за 3 года рассчитывается как сумма значений по строке "Прибыль (убыток) за отчетный период" формы отчетности 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)", установленной Указанием Банка России N 4927-У, за последние 5 лет с исключением максимального и минимального значений, которая делится на 3.
В случае если величина средней годовой прибыли банка за 3 года в результате расчета принимает отрицательное значение, ее значение считается равным 0 (нулю).