Приказ ФНС России от 25.01.2013 N ММВ-7-6/33@
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 25 января 2013 г. N ММВ-7-6/33@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ
ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, на основании Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказов Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)" и в связи с введением в действие 1 января 2013 года Общероссийского классификатора организационно-правовых форм ОК 028-2012, утвержденного приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 16.10.2012 N 505-ст, приказываю:
1. Утвердить:
формат представления бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
формат представления отчета о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
формат представления отчета о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
формат представления отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
формат представления отчета о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда, в электронной форме согласно приложению N 5 к настоящему приказу;
формат представления отчета о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, в электронной форме согласно приложению N 6 к настоящему приказу.
2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу для бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов в электронной форме за 2012 год.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2013 г. N __
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА НЕГОСУДАРСТВЕННОГО
ПЕНСИОННОГО ФОНДА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по бухгалтерскому балансу негосударственного пенсионного фонда (форма N 1-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).
2. Настоящий формат (часть XLVIII, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379; от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF1;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF1_1_048_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.21 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────┐ │
│ │ИдФайл│ │
┌┤ └──────┘ │
││ Идентификатор файла │
││ ┌────────┐ │
││ │ВерсПрог│ │
││ └────────┘ │
││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм│ │ │┌─┐ │
││ └────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌───┐ │
│ │ │КНД│ │
│ │ └───┘ │
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌───────┐ │
│ │ │ДатаДок│ │
│ │ └───────┘ │
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────┐ │
│ Файл │-├──┤ ││ │Период│ │
│ └┬┘ │ ││ └──────┘ │
└───────┘ │ ││ Отчетный │
Файл обмена │ ││ (налоговый) период │
│ ││ ┌────────┐ │
│ ││ │ОтчетГод│ │
│ ││ └────────┘ │
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌───────┐ │
│ ││ │НомКорр│ │
│ ││ └───────┘ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ ││ Номер │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ корректировки │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤└─────────────────────┘ ┌──────────────┐
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │┌─┐ │
\-------/ └─────────────────┘ │ ┌─┤│+│ attributes│
Состав и структура │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │
документа │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘
│ ┌┤СвНП │-├─┤
│ ││ └┬┘ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ │└──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │Сведения о └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │+│
│ │налогоплательщике │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ \-------/ └──────────────┘
│ │ Налогоплательщик -
│ │ юридическое лицо
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │
│ /-------\ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘
│ │ ├─┐ ├─┤Подписант │-├────┤
└─┤-.-.-.-│-├──────┤ │ └┬┤ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ ├─┘ │ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
\-------/ │ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \-------/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, имя,
│ подписавшем отчество
│ документ
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌┤│+│ attributes│
│ ││└─┘ │
│ │└──────────────┘
│ ┌────────────┐ │
│ │ ┌┴┐│ ┌────────────┐
└─┤БалансНПФ │-├┤ │ ┌┴┐
│ └┬┘│ ┌─┤Актив │+│
└────────────┘ │ │ │ └┬┘
Бухгалтерский │ │ └────────────┘
баланс │ │ Актив
негосударст- │ /-------\ │ ┌─────────────┐
венного │ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐
пенсионного └─┤-.-.-.-│-├─┤─┤Пассив │+│
фонда │ ├─┘ │ └┬┘
(форма 1-НПФ) \-------/ │ └─────────────┘
Пассив
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
┌┴┐
└ ┤Справка │+│
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Справка
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │сформированного файла (без │ │ │ │ │ │ │расширения) │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия передающей программы │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.03 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Состав и структура документа │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.2 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент <КНДТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 0710101 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип>. │ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчетный (налоговый) период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │34 - год | │ │ │ │ │ │ │90 - год при реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) организации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидационная отчетность) │ │ │ │ │ │ │ | │ │ │ │ │ │ │94 - год при реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) организации │ │ │ │ │ │ │ (промежуточная отчетность) │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент <xs:gYear>. │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │0 - для первичного документа, │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │1 - 999 - для корректирующего │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │документа │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сведения о налогоплательщике │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.3 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сведения о лице, подписавшем │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │ │документ │ │ │ │ │табл. 4.5. │ │ │ │ │ │ │Признак множественности │ │ │ │ │ │ │принимает значение от 1 до 2 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Бухгалтерский баланс │ БалансНПФ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │негосударственного │ │ │ │ │табл. 4.6 │ │пенсионного фонда (форма 1- │ │ │ │ │ │ │НПФ) │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКВЭД │ ОКВЭД │ А │ T(1-8) │ ОК │Типовой элемент <ОКВЭДТип> │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКОПФ │ ОКОПФ │ А │ T(=2) | │ ОК │Типовой элемент <ОКОПФТип> │ │ │ │ │ T(=5) │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКФС │ ОКФС │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент <ОКФСТип> │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКПО │ ОКПО │ А │ T(8-10) │ НК │Типовой элемент <ОКПОТип> │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │юридическое лицо │ │ │ │ │табл. 4.4 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Полное наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000) │ О │ │ │организации │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Адрес в Российской Федерации │ АдрРФ │ С │ │ О │Типовой элемент <АдрРФТип>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.20 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Признак лица, подписавшего │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │документ │ │ │ │ │3 - руководитель | │ │ │ │ │ │ │4 - главный бухгалтер │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.21 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.6
Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда
(форма 1-НПФ) (БалансНПФ)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКЕИ │ ОКЕИ │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент <ОКЕИТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 384 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Актив │ Актив │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.7 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Пассив │ Пассив │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.10 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Справка │ Справка │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.16 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.7
Актив (Актив)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Баланс - сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Баланс - сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Внеоборотные активы │ ВнеОбА │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.8 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Оборотные активы │ ОбА │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.8
Внеоборотные активы (ВнеОбА)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого - сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого - сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Нематериальные активы │ НематАкт │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Основные средства │ ОснСр │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Доходные вложения в │ ВлМатЦен │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │материальные ценности │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Незавершенное строительство │ НезавСтр │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Долгосрочные финансовые │ ДолгФинВл │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │вложения │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отложенные налоговые активы │ ОтлНалАкт │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прочие внеоборотные активы │ ПрочВнеОбА │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <НачКонНаим>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.9
Оборотные активы (ОбА)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого - сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого - сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Запасы │ Запасы │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Налог на добавленную │НДСПриобрЦен│ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │стоимость по приобретенным │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ценностям │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дебиторская задолженность │ ДебЗад12 │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │(платежи по которой │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ожидаются более чем через 12 │ │ │ │ │табл. 4.18 │ │месяцев после отчетной даты) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дебиторская задолженность │ ДебЗадТек │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │(платежи по которой │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ожидаются в течение 12 │ │ │ │ │табл. 4.18 │ │месяцев после отчетной даты) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Краткосрочные финансовые │КратФинан- │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │вложения │Влож │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Денежные средства │ ДенежнСр │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прочие оборотные активы │ ПрочОбА │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <НачКонНаим>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.10
Пассив (Пассив)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Баланс - сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Баланс - сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Целевое финансирование │ ЦелевФин │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Пенсионные резервы │ ПенсРез │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Пенсионные накопления │ ПенсНак │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Долгосрочные обязательства │ДолгосрОбяз │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.14 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Краткосрочные обязательства │КраткосрОбяз│ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.15 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.11
Целевое финансирование (ЦелевФин)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого - сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого - сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Совокупный вклад учредителей │ СовВклУчр │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Добавочный капитал │ ДобКапитал │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Целевые средства │ ЦелевСр │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <НачКонНаим>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.12
Пенсионные резервы (ПенсРез)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого - сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого - сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Резервы покрытия пенсионных │ РезервПокр │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │обязательств │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Страховой резерв │ СтрахРез │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <НачКонНаим>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.13
Пенсионные накопления (ПенсНак)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.14
Долгосрочные обязательства (ДолгосрОбяз)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого - сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого - сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Займы и кредиты │ ЗаймКред │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отложенные налоговые │ОтложНалОбяз│ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │обязательства │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прочие долгосрочные │ПрочДолгОбяз│ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │обязательства │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <НачКонНаим>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.15
Краткосрочные обязательства (КраткосрОбяз)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого - сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого - сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Займы и кредиты │ ЗаймКред │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Кредиторская задолженность │КредитЗадолж│ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Доходы будущих периодов │ ДоходБудущ │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Резервы предстоящих расходов │РезервПред- │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │Расх │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прочие обязательства │ПрочКратк- │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │Обяз │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <НачКонНаим>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.16
Справка (Справка)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Арендованные основные │ АрОснСр │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │средства │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Товарно-материальные │ ТовМатХр │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ценности, принятые на │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ответственное хранение │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <НачКонНаим>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Списанная в убыток │ СписЗадолж │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │задолженность │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │неплатежеспособных дебиторов │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Обеспечения обязательств и │ОбеспечПолуч│ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │платежей полученные │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Обеспечения обязательств и │ ОбеспечВыд │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │платежей выданные │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Износ основных средств │ ИзносОснСр │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Основные средства, сданные в │ ОснСрАренд │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │аренду │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Нематериальные активы, │НематАкт- │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │полученные в пользование │Получ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.17
Арендованные основные средства (АрОснСр)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Арендованные по лизингу │ АрОснСрЛиз │ С │ │ Н │Типовой элемент <НачКон>. │ │основные средства │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.18
Сведения на начало и конец периода (года) (НачКон)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.19
Сведения на начало и конец периода
по наименованиям (НачКонНаим)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Наименование │Наименование│ А │ T(1-100) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.20
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Индекс │ Индекс │ А │ T(=6) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код региона │ КодРегион │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент <ССРФТип> │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Район │ Район │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Город │ Город │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Населенный пункт │ НаселПункт │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Улица │ Улица │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дом │ Дом │ А │ T(1-20) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Корпус │ Корпус │ А │ T(1-20) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Квартира │ Кварт │ А │ T(1-20) │ Н │ │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.21
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Приложение N 2
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2013 г. N __
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда (форма N 2-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).
2. Настоящий формат (часть XLIX, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379; от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF2_1_049_00_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────┐ │
│ │ИдФайл│ │
┌┤ └──────┘ │
││ Идентификатор файла │
││ ┌────────┐ │
││ │ВерсПрог│ │
││ └────────┘ │
││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм│ │ │┌─┐ │
││ └────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌───┐ │
│ │ │КНД│ │
│ │ └───┘ │
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌───────┐ │
│ │ │ДатаДок│ │
│ │ └───────┘ │
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────┐ │
│ Файл │-├──┤ ││ │Период│ │
│ └┬┘ │ ││ └──────┘ │
└───────┘ │ ││ Отчетный │
Файл обмена │ ││ (налоговый) период │
│ ││ ┌────────┐ │
│ ││ │ОтчетГод│ │
│ ││ └────────┘ │
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌───────┐ │
│ ││ │НомКорр│ │
│ ││ └───────┘ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ ││ Номер │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ корректировки │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤└─────────────────────┘ ┌──────────────┐
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │┌─┐ │
\-------/ └─────────────────┘ │ ┌─┤│+│ attributes│
Состав и структура │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │
документа │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘
│ ┌┤СвНП │-├─┤
│ ││ └┬┘ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ │└──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │Сведения о └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │+│
│ │налогоплательщике │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ \-------/ └──────────────┘
│ │ Налогоплательщик -
│ │ юридическое лицо
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │
│ /-------\ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘
│ │ ├─┐ ├─┤Подписант │-├────┤
└─┤-.-.-.-│-├────┤ │ └┬┤ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ ├─┘ │ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
\-------/ │ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \-------/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, имя,
│ подписавшем отчество
│ документ
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌┤│+│ attributes│
│ ┌───────────────┐ ││└─┘ │
│ │ ┌┴┐│└──────────────┘
└─┤ПрибУбНПФ │-├┤
│ └┬┘│ /-------\
└───────────────┘ │ │ ├─┐
Отчет о └─┤-.-.-.-│+│
финансовых │ ├─┘
результатах \-------/
негосударствен-
ного пенсионного
фонда
(форма 2-НПФ)
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │сформированного файла (без │ │ │ │ │ │ │расширения) │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия передающей программы │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.03 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Состав и структура документа │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.2 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент <КНДТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 0710102 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип>. │ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчетный (налоговый) период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │34 - год | │ │ │ │ │ │ │90 - год при реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) организации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидационная отчетность) │ │ │ │ │ │ │ | │ │ │ │ │ │ │94 - год при реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) организации │ │ │ │ │ │ │ (промежуточная отчетность) │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент <xs:gYear>. │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │0 - для первичного документа, │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │1 - 999 - для корректирующего │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │документа │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сведения о налогоплательщике │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.3 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сведения о лице, подписавшем │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │ │документ │ │ │ │ │табл. 4.5 │ │ │ │ │ │ │Признак множественности │ │ │ │ │ │ │принимает значение от 1 до 2 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчет о финансовых │ ПрибУбНПФ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │результатах │ │ │ │ │табл. 4.6 │ │негосударственного │ │ │ │ │ │ │пенсионного фонда (форма 2- │ │ │ │ │ │ │НПФ) │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКВЭД │ ОКВЭД │ А │ T(1-8) │ ОК │Типовой элемент <ОКВЭДТип> │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКОПФ │ ОКОПФ │ А │ T(=2) | │ ОК │Типовой элемент <ОКОПФТип> │ │ │ │ │ T(=5) │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКФС │ ОКФС │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент <ОКФСТип> │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКПО │ ОКПО │ А │ T(8-10) │ НК │Типовой элемент <ОКПОТип> │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │юридическое лицо │ │ │ │ │табл. 4.4 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Полное наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000) │ О │ │ │организации │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Признак лица, подписавшего │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │документ │ │ │ │ │3 - руководитель | │ │ │ │ │ │ │4 - главный бухгалтер │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип> │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.13 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.6
Отчет о финансовых результатах негосударственного
пенсионного фонда (форма 2-НПФ) (ПрибУбНПФ)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКЕИ │ ОКЕИ │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент <ОКЕИТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 384 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Доходы │ Доходы │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.7 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Расходы │ Расходы │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.8 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прочие доходы │ ДохПроч │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок2>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прочие расходы │ РасхПроч │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок2>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прибыль (убыток) до │ПрибУбДоНал │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок2>. │ │налогообложения │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отложенные налоговые активы │ОтложНал- │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПокСокр2>. │ │ │Актив │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отложенные налоговые │ОтложНалОбяз│ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПокСокр2>. │ │обязательства │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Текущий налог на прибыль │ ТекНалПриб │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПокСокр2>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <ДанПокДоп2>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.10 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прибыль (убыток) после │ПрибУбПосл- │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок2>. │ │налогообложения │Нал │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Справочно - Постоянные │ Справочно │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок2>. │ │налоговые обязательства │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │(активы) │ │ │ │ │табл. 4.9 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.7
Доходы (Доходы)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Доходы, всего │ ДохВсего │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок2>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Доход от продажи активов │ПродажАктив │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок2>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Корректировка финансовых │ КорФинВлож │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок2>. │ │вложений │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Проценты к получению │ ПроцПолуч │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок2>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Доходы от участия в других │ УчастДрОрг │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок2>. │ │организациях │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Доходы от сдачи имущества в │ДохИмущАренд│ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПокСокр2>. │ │аренду │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <ДанПокДоп2>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.10 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.8
Расходы (Расходы)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Расходы, всего │ РасхВсего │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок2>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Стоимость выбытия активов │ ВыбытАктив │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок2>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Корректировка финансовых │ КорФинВлож │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок2>. │ │вложений │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Проценты к уплате │ ПроцУпл │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок2>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Расходы, связанные с │РасхИмущ- │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок2>. │ │предоставлением имущества в │Аренд │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │аренду │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Вознаграждение управляющей │ВознУпрКомп │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок2>. │ │компании │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Вознаграждение │ВознСпецдеп │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок2>. │ │спецдепозитарию │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <ДанПокДоп2>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.10 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.9
Данные по показателю (ДанПок2)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Размещение пенсионных │РазмПенсРез │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │резервов │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Инвестирование пенсионных │ ИнвПенсНак │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │накоплений │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Размещение и использование │ИмущУстДеят │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │имущества, предназначенного │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │для обеспечения уставной │ │ │ │ │табл. 4.12 │ │деятельности │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого │ Итого │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.10
Данные по дополнительному показателю (ДанПокДоп2)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Наименование │Наименование│ А │ T(1-100) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Размещение пенсионных │РазмПенсРез │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │резервов │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Инвестирование пенсионных │ ИнвПенсНак │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │накоплений │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Размещение и использование │ИмущУстДеят │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │имущества, предназначенного │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │для обеспечения уставной │ │ │ │ │табл. 4.12 │ │деятельности │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого │ Итого │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.11
Данные по показателю сокращенные (ДанПокСокр2)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Размещение пенсионных │РазмПенсРез │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │резервов │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Размещение и использование │ИмущУстДеят │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │имущества, предназначенного │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │для обеспечения уставной │ │ │ │ │табл. 4.12 │ │деятельности │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого │ Итого │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.12
Данные по текущему и предыдущим периодам
(годам) (ДанТекПред)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │За текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Приложение N 3
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2013 г. N __
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ЦЕЛЕВОГО
ФИНАНСИРОВАНИЯ, ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ И ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (форма 3-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).
2. Настоящий формат (часть L, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379; от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF3_1_050_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.12 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────┐ │
│ │ИдФайл│ │
┌┤ └──────┘ │
││ Идентификатор файла │
││ ┌────────┐ │
││ │ВерсПрог│ │
││ └────────┘ │
││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм│ │ │┌─┐ │
││ └────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌───┐ │
│ │ │КНД│ │
│ │ └───┘ │
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌───────┐ │
│ │ │ДатаДок│ │
│ │ └───────┘ │
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────┐ │
│ Файл │-├──┤ ││ │Период│ │
│ └┬┘ │ ││ └──────┘ │
└───────┘ │ ││ Отчетный │
Файл обмена │ ││ (налоговый) период │
│ ││ ┌────────┐ │
│ ││ │ОтчетГод│ │
│ ││ └────────┘ │
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌───────┐ │
│ ││ │НомКорр│ │
│ ││ └───────┘ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ ││ Номер │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ корректировки │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤└─────────────────────┘ ┌──────────────┐
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │┌─┐ │
\-------/ └─────────────────┘ │ ┌─┤│+│ attributes│
Состав и структура │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │
документа │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘
│ ┌┤СвНП │-├─┤
│ ││ └┬┘ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ │└──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │Сведения о └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │+│
│ │налогоплательщике │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ \-------/ └──────────────┘
│ │ Налогоплательщик -
│ │ юридическое лицо
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │
│ /-------\ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘
│ │ ├─┐ ├─┤Подписант │-├────┤
└─┤-.-.-.-│-├──────┤ │ └┬┤ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ ├─┘ │ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
\-------/ │ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \-------/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, имя,
│ подписавшем отчество
│ документ
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌┤│+│ attributes│
│ ││└─┘ │
│ │└──────────────┘
│ │ ┌────────────┐
│ ┌────────────────┐ │ │ ┌┴┐
│ │ ┌┴┐│ ┌─┤ЦелевФин │+│
└─┤ОтчетИзмКапНПФ │-├┤ │ │ └┬┘
│ └┬┘│ │ └────────────┘
└────────────────┘ │ │ Целевое
Отчет о движении │ /-------\ │ финансирование
средств целевого │ │ ├─┐ │ ┌─────────────┐
финансирования, └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌┴┐
пенсионных резер- │ ├─┘ ├─┤ПенсРезерв │+│
вов и пенсионных \-------/ │ └┬┘
накоплений │ └─────────────┘
негосударствен- Пенсионные резервы
ного пенсионного │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
фонда ┌┴┐
(форма 3-НПФ) └ ┤ПенсНакоп │+│
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Пенсионные
накопления
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │T(1-100) │ О │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │сформированного файла (без │ │ │ │ │ │ │расширения) │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия передающей программы │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.03 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Состав и структура документа │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.2 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент <КНДТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 0710103 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип>. │ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчетный (налоговый) период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: 34 - год │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент <xs:gYear>. │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │0 - для первичного документа, │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │1 - 999 - для корректирующего │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │документа │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сведения о налогоплательщике │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.3 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сведения о лице, подписавшем │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │ │документ │ │ │ │ │табл. 4.5. │ │ │ │ │ │ │Признак множественности │ │ │ │ │ │ │принимает значение от 1 до 2 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчет о движении средств │ОтчетИзмКап- │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │целевого финансирования, │НПФ │ │ │ │табл. 4.6 │ │пенсионных резервов и │ │ │ │ │ │ │пенсионных накоплений │ │ │ │ │ │ │негосударственного │ │ │ │ │ │ │пенсионного фонда (форма 3- │ │ │ │ │ │ │НПФ) │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКВЭД │ ОКВЭД │ А │ T(1-8) │ ОК │Типовой элемент <ОКВЭДТип> │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКОПФ │ ОКОПФ │ А │ T(=2) | │ ОК │Типовой элемент <ОКОПФТип> │ │ │ │ │ T(=5) │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКФС │ ОКФС │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент <ОКФСТип> │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКПО │ ОКПО │ А │ T(8-10) │ НК │Типовой элемент <ОКПОТип> │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │юридическое лицо │ │ │ │ │табл. 4.4 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Полное наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000)│ О │ │ │организации │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Признак лица, подписавшего │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │документ │ │ │ │ │3 - руководитель | │ │ │ │ │ │ │4 - главный бухгалтер │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.6
Отчет о движении средств целевого
финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений
негосударственного пенсионного фонда
(форма 3-НПФ) (ОтчетИзмКапНПФ)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКЕИ │ ОКЕИ │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент <ОКЕИТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 384 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Целевое финансирование │ ЦелевФин │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.7 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Пенсионные резервы │ ПенсРезерв │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.8 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Пенсионные накопления │ ПенсНакоп │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПокСокр3>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.7
Целевое финансирование (ЦелевФин)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Совокупный вклад учредителей │ВклУчрСовокуп│ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПокСокр3>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Добавочный капитал │ ДобКапитал │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок3>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Целевые средства │ ЦелСредств │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПокСокр3>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <ДанПокДоп3>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.10 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого целевое финансирование │ ЦелФинИтог │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок3>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.8
Пенсионные резервы (ПенсРезерв)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Резервы покрытия пенсионных │ПокрПенсОбяз │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПокСокр3>. │ │обязательств │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Страховой резерв │ СтразРезерв │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПокСокр3>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <ДанПокДоп3>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.10 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого пенсионные резервы │ПенсРезерв- │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПокСокр3>. │ │ │Итог │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.9
Данные по показателю (ДанПок3)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на конец года, │ОстКонПршПред│ А │ N(12) │ Н │ │ │предшествующего предыдущему │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Изменения учетной политики │ИзмУчПолПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на начало │ ОстНачПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │предыдущего года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Поступило (образовано) в │ ПостПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │предыдущем году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Израсходовано (использовано) │ РасхПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │в предыдущем году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на конец предыдущего │ ОстКонПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Изменения учетной политики │ ИзмУчПолОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на начало отчетного │ ОстНачОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Поступило (образовано) в │ ПостОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │отчетном году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Израсходовано (использовано) │ РасхОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │в отчетном году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на конец отчетного │ ОстКонОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │года │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.10
Данные по дополнительному показателю (ДанПокДоп3)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Наименование │Наименование │ А │T(1-100) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на конец года, │ОстКонПршПред│ А │ N(12) │ Н │ │ │предшествующего предыдущему │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Изменения учетной политики │ИзмУчПолПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на начало │ ОстНачПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │предыдущего года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Поступило (образовано) в │ ПостПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │предыдущем году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Израсходовано (использовано) │ РасхПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │в предыдущем году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на конец предыдущего │ ОстКонПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Изменения учетной политики │ ИзмУчПолОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на начало отчетного │ ОстНачОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Поступило (образовано) в │ ПостОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │отчетном году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Израсходовано (использовано) │ РасхОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │в отчетном году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на конец отчетного │ ОстКонОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │года │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.11
Данные по показателю сокращенные (ДанПокСокр3)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на конец года, │ОстКонПршПред│ А │ N(12) │ Н │ │ │предшествующего предыдущему │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на начало │ ОстНачПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │предыдущего года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Поступило (образовано) в │ ПостПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │предыдущем году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Израсходовано (использовано) │ РасхПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │в предыдущем году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на конец предыдущего │ ОстКонПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на начало отчетного │ ОстНачОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Поступило (образовано) в │ ПостОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │отчетном году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Израсходовано (использовано) │ РасхОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │в отчетном году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на конец отчетного │ ОстКонОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │года │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.12
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘
Приложение N 4
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2013 г. N __
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).
2. Настоящий формат (часть LI, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379; от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF4;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF4_1_051_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.25 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────┐ │
│ │ИдФайл│ │
┌┤ └──────┘ │
││ Идентификатор файла │
││ ┌────────┐ │
││ │ВерсПрог│ │
││ └────────┘ │
││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм│ │ │┌─┐ │
││ └────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌───┐ │
│ │ │КНД│ │
│ │ └───┘ │
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌───────┐ │
│ │ │ДатаДок│ │
│ │ └───────┘ │
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────┐ │
│ Файл │-├──┤ ││ │Период│ │
│ └┬┘ │ ││ └──────┘ │
└───────┘ │ ││ Отчетный │
Файл обмена │ ││ (налоговый) период │
│ ││ ┌────────┐ │
│ ││ │ОтчетГод│ │
│ ││ └────────┘ │
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌───────┐ │
│ ││ │НомКорр│ │
│ ││ └───────┘ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ ││ Номер │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ корректировки │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤└─────────────────────┘
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌──────────────┐
\-------/ └─────────────────┘ │ │┌─┐ │
Состав и структура │ ││-│ attributes│
документа │ │└─┘ │
│ │ ┌─────┐ │
│ │ │ОКВЭД│ │
│ │ └─────┘ │
│ │ Код по ОКВЭД│
│ │ ┌─────┐ │
│ │ │ОКОПФ│ │
│ │ └─────┘ │
│ ┌┤ Код по ОКОПФ│
│ ││ ┌────┐ │
│ ││ │ОКФС│ │
│ ││ └────┘ │
│ ││ Код по ОКФС │
│ ││ ┌ ─ ─┐ │
│ ││ ОКПО │
│ ││ └ ─ ─┘ │
│ ┌──────────────┐ ││ Код по ОКПО │
│ │ ┌┴┐ │└──────────────┘
│ ┌┤СвНП │-├─┤
│ ││ └┬┘ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ │└──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │Сведения о └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │+│
│ │налогоплательщике │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ \-------/ └──────────────┘
│ │ Налогоплательщик -
│ │ юридическое лицо
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ /-------\ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │
└─┤-.-.-.-│-├────┤ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘
│ ├─┘ ├─┤Подписант │-├────┤
\-------/ │ │ └┬┤ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \-------/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, имя,
│ подписавшем отчество
│ документ
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌┤│+│ attributes│
│ ┌───────────────┐ ││└─┘ │
│ │ ┌┴┐│└──────────────┘
└─┤ДвижениеДенНПФ│-├┤
│ └┬┘│ /-------\
└───────────────┘ │ │ ├─┐
Отчет о движении └─┤-.-.-.-│+│
денежных средств │ ├─┘
негосударствен- \-------/
ного пенсионного
фонда
(форма 4-НПФ)
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │сформированного файла (без │ │ │ │ │ │ │расширения) │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Версия передающей программы │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.03 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Состав и структура документа │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.2 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент <КНДТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 0710104 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип>. │ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчетный (налоговый) период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: 34 - год │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент <xs:gYear>. │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │0 - для первичного документа, │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │1 - 999 - для корректирующего │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │документа │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сведения о налогоплательщике │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.3 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сведения о лице, подписавшем │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │ │документ │ │ │ │ │табл. 4.5. │ │ │ │ │ │ │Признак множественности │ │ │ │ │ │ │принимает значение от 1 до 2 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчет о движении денежных │ДвижениеДен- │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │средств негосударственного │НПФ │ │ │ │табл. 4.6 │ │пенсионного фонда (форма 4- │ │ │ │ │ │ │НПФ) │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Код по ОКВЭД │ ОКВЭД │ А │ T(1-8) │ ОК │Типовой элемент <ОКВЭДТип> │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Код по ОКОПФ │ ОКОПФ │ А │ T(=2) | │ ОК │Типовой элемент <ОКОПФТип> │ │ │ │ │ T(=5) │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Код по ОКФС │ ОКФС │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент <ОКФСТип> │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Код по ОКПО │ ОКПО │ А │ T(8-10) │ НК │Типовой элемент <ОКПОТип> │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │юридическое лицо │ │ │ │ │табл. 4.4 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Полное наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000) │ О │ │ │организации │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Признак лица, подписавшего │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │документ │ │ │ │ │3 - руководитель | │ │ │ │ │ │ │4 - главный бухгалтер │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип> │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.25 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.6
Отчет о движении денежных средств негосударственного
пенсионного фонда (форма 4-НПФ) (ДвижениеДенНПФ)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Код по ОКЕИ │ ОКЕИ │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент <ОКЕИТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 384 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Остаток денежных средств на │ ОстНач │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4П>. │ │начало года │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Движение денежных средств по │ ДвижТекДеят │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │текущей деятельности │ │ │ │ │табл. 4.7 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Движение денежных средств по │ ДвижИнвДеят │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │инвестиционной деятельности │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Движение денежных средств по │ ДвижФинДеят │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │финансовой деятельности │ │ │ │ │табл. 4.14 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Остаток денежных средств на │ ОстКон │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_56>. │ │конец отчетного периода │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.7
Движение денежных средств по текущей
деятельности (ДвижТекДеят)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ Приход │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │поступившие │ │ │ │ │табл. 4.8 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ Расход │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │направленные │ │ │ │ │табл. 4.10 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Чистые денежные средства от │ ЧистСр │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4П>. │ │текущей деятельности │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.17 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.8
Денежные средства, поступившие (Приход)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ СрПост │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4П>. │ │поступившие - всего │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Пенсионные взносы (за │ ПенсВзнос │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_36>. │ │исключением суммы, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │направляемой на формирование │ │ │ │ │табл. 4.22 │ │имущества, предназначенного │ │ │ │ │ │ │для обеспечения уставной │ │ │ │ │ │ │деятельности, и покрытие │ │ │ │ │ │ │административных расходов │ │ │ │ │ │ │(не более 3% суммы взноса)) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Часть сумм пенсионных │ ПенсВзносУД │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │взносов, направляемая на │ │ │ │ │табл. 4.9 │ │формирование имущества, │ │ │ │ │ │ │предназначенного для │ │ │ │ │ │ │обеспечения уставной │ │ │ │ │ │ │деятельности, и покрытие │ │ │ │ │ │ │административных расходов │ │ │ │ │ │ │(не более 3% суммы взноса) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Пенсионные накопления, │ПенсНакопПФРФ│ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_46>. │ │поступившие из Пенсионного │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │фонда Российской Федерации │ │ │ │ │табл. 4.23 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Пенсионные накопления, │ПенсНакопНПФ │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_46>. │ │поступившие от других │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │негосударственных пенсионных │ │ │ │ │табл. 4.23 │ │фондов │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ СрДоверУпр │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4П>. │ │поступившие от │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │доверительного управляющего │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ СовВкладУчр │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_56>. │ │поступившие в совокупный │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │вклад учредителей │ │ │ │ │табл. 4.19 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Целевые взносы вкладчиков │ ЦелВзносВкл │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4П>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Благотворительные взносы │БлаготвВзнос │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4П>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Прочие поступления │ Прочее │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4П>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <ДанПокДоп4П>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.9
Часть сумм пенсионных взносов, направляемая
на формирование имущества, предназначенного для обеспечения
уставной деятельности, и покрытие административных расходов
(не более 3% суммы взноса) (ПенсВзносУД)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Иная уставная деятельность │ ДеятУстИн │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.24 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.10
Денежные средства, направленные (Расход)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ СрНапр │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4П>. │ │направленные - всего │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │На выплаты негосударственных │ВыплНегосПенс│ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_36>. │ │пенсий и выкупных сумм │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.22 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │На выплаты накопительной │ ВыплНакПенс │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_46>. │ │части трудовой пенсии │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.23 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │На выплаты правопреемникам │ ВыплПравпрм │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_346>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.21 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │В Пенсионный фонд Российской │ ПенсФондРФ │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_46>. │ │Федерации │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.23 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │В другие негосударственные │НегосПенсФонд│ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_346>. │ │пенсионные фонды │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.21 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │В доверительное управление │ ДоверУпр │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4П>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │На оплату работ, услуг, │ ОплОбАктив │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_56>. │ │материалов и иных оборотных │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │активов │ │ │ │ │табл. 4.19 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │На оплату труда │ ОплТруд │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_56>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │На другие расходы на │ РасхУстДеят │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_56>. │ │обеспечение уставной │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │деятельности │ │ │ │ │табл. 4.19 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │На расчеты по налогам и │ Налоги │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4П>. │ │сборам │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │На прочие выплаты │ Прочее │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4П>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <ДанПокДоп4П>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.11
Движение денежных средств по инвестиционной
деятельности (ДвижИнвДеят)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ Приход │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │поступившие │ │ │ │ │табл. 4.12 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ Расход │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │направленные │ │ │ │ │табл. 4.13 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Чистые денежные средства от │ ЧистСр │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_356>. │ │инвестиционной деятельности │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.20 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.12
Денежные средства, поступившие (Приход)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ СрПост │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_356>. │ │поступившие - всего │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.20 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │От продажи объектов основных │ВырПродАктив │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_356>. │ │средств, доходных вложений в │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │материальные ценности, │ │ │ │ │табл. 4.20 │ │нематериальных активов │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │От продажи ценных бумаг и │ ВырПродЦБ │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_356>. │ │иных финансовых вложений │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.20 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Полученные дивиденды │ ПолучДив │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_356>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.20 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Полученные проценты │ ПолучПроц │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_356>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.20 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Поступления от погашения │ ПогашЗайм │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_56>. │ │займов и кредитов, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │предоставленных другим │ │ │ │ │табл. 4.19 │ │организациям │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <ДанПокДоп4П>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.13
Денежные средства, направленные (Расход)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ СрНапр │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_356>. │ │направленные - всего │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.20 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ ПриобрАктив │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_356>. │ │направленные на приобретение │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │объектов основных средств, │ │ │ │ │табл. 4.20 │ │доходных вложений в │ │ │ │ │ │ │материальные ценности, │ │ │ │ │ │ │нематериальных активов │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ ПриобрЦБ │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_356>. │ │направленные на приобретение │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ценных бумаг и иных │ │ │ │ │табл. 4.20 │ │финансовых вложений │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Займы, предоставленные │ ПредЗайм │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_56>. │ │другим организациям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ ВознагрУК │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_356>. │ │направленные на │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │вознаграждение управляющей │ │ │ │ │табл. 4.20 │ │компании │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ВознагрСп- │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_356>. │ │направленные на │Депоз │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │вознаграждение │ │ │ │ │табл. 4.20 │ │спецдепозитарию │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ Налоги │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_356>. │ │направленные на расчеты по │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │налогам и сборам │ │ │ │ │табл. 4.20 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <ДанПокДоп4П>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.14
Движение денежных средств по финансовой
деятельности (ДвижФинДеят)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ Приход │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │поступившие │ │ │ │ │табл. 4.15 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ Расход │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │направленные │ │ │ │ │табл. 4.16 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Чистые денежные средства от │ ЧистСр │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_56>. │ │финансовой деятельности │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.15
Денежные средства, поступившие (Приход)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ СрПост │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_56>. │ │поступившие - всего │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Полученные кредиты и займы │ ПолучКред │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_56>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <ДанПокДоп4П>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.16
Денежные средства, направленные (Расход)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ СрНапр │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_56>. │ │направленные - всего │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Погашение займов и кредитов │ ПогашКред │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанПок4_56>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <ДанПокДоп4П>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.17
Данные по показателю, полные (ДанПок4П)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Итого - за текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Итого - за предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Деятельность по │ ДеятНПО │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │негосударственному │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │пенсионному обеспечению │ │ │ │ │табл. 4.24 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Деятельность по обязательному│ ДеятОПС │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │пенсионному страхованию │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.24 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Иная уставная деятельность │ ДеятУстИн │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.24 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.18
Данные по дополнительному показателю, полные (ДанПокДоп4П)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Наименование │Наименование │ А │ T(1-100) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Итого - за текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Итого - за предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Деятельность по │ ДеятНПО │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │негосударственному │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │пенсионному обеспечению │ │ │ │ │табл. 4.24 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Деятельность по обязательному│ ДеятОПС │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │пенсионному страхованию │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.24 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Иная уставная деятельность │ ДеятУстИн │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.24 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.19
Данные по показателю, по графам 5, 6, 9, 10 (ДанПок4_56)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Итого - за текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Итого - за предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Иная уставная деятельность │ ДеятУстИн │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.24 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.20
Данные по показателю,
по графам 3, 5, 6, 7, 9, 10 (ДанПок4_356)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Итого - за текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Итого - за предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Деятельность по │ ДеятНПО │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │негосударственному │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │пенсионному обеспечению │ │ │ │ │табл. 4.24 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Иная уставная деятельность │ ДеятУстИн │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.24 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.21
Данные по показателю,
по графам 3, 4, 6, 7, 8, 10 (ДанПок4_346)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Итого - за текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Итого - за предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Деятельность по │ ДеятНПО │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │негосударственному │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │пенсионному обеспечению │ │ │ │ │табл. 4.24 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Деятельность по обязательному│ ДеятОПС │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │пенсионному страхованию │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.24 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.22
Данные по показателю, по графам 3, 6, 7, 10 (ДанПок4_36)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Итого - за текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Итого - за предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Деятельность по │ ДеятНПО │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │негосударственному │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │пенсионному обеспечению │ │ │ │ │табл. 4.24 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.23
Данные по показателю, по графам 4, 6, 8, 10 (ДанПок4_46)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Итого - за текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Итого - за предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Деятельность по │ ДеятОПС │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │обязательному пенсионному │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │страхованию │ │ │ │ │табл. 4.24 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.24
Данные по текущему и предыдущим периодам
(годам) (ДанТекПред)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.25
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Приложение N 5
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2013 г. N __
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ИМУЩЕСТВА,
СОСТАВЛЯЮЩЕГО ПЕНСИОННЫЕ РЕЗЕРВЫ И ПЕНСИОННЫЕ НАКОПЛЕНИЯ
НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма 5-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).
2. Настоящий формат (часть LII, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379; от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF5;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF5_1_052_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.38 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────┐ │
│ │ИдФайл│ │
┌┤ └──────┘ │
││ Идентификатор файла │
││ ┌────────┐ │
││ │ВерсПрог│ │
││ └────────┘ │
││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм│ │ │┌─┐ │
││ └────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌───┐ │
│ │ │КНД│ │
│ │ └───┘ │
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌───────┐ │
│ │ │ДатаДок│ │
│ │ └───────┘ │
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────┐ │
│ Файл │-├──┤ ││ │Период│ │
│ └┬┘ │ ││ └──────┘ │
└───────┘ │ ││ Отчетный │
Файл обмена │ ││ (налоговый) период │
│ ││ ┌────────┐ │
│ ││ │ОтчетГод│ │
│ ││ └────────┘ │
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌───────┐ │
│ ││ │НомКорр│ │
│ ││ └───────┘ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ ││ Номер │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ корректировки │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤└─────────────────────┘
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌──────────────┐
\-------/ └─────────────────┘ │ │┌─┐ │
Состав и структура │ ││-│ attributes│
документа │ │└─┘ │
│ │ ┌─────┐ │
│ │ │ОКВЭД│ │
│ │ └─────┘ │
│ │ Код по ОКВЭД│
│ │ ┌─────┐ │
│ │ │ОКОПФ│ │
│ │ └─────┘ │
│ ┌┤ Код по ОКОПФ│
│ ││ ┌────┐ │
│ ││ │ОКФС│ │
│ ┌──────────────┐ ││ └────┘ │
│ │ ┌┴┐ ││ Код по ОКФС │
│ ┌┤СвНП │-├─┤│ ┌ ─ ─┐ │
│ ││ └┬┘ ││ ОКПО │
│ │└──────────────┘ ││ └ ─ ─┘ │
│ │Сведения о ││ Код по ОКПО │
│ │налогоплательщике │└──────────────┘
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │+│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ \-------/ └──────────────┘
│ │ Налогоплательщик -
│ │ юридическое лицо
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └───┐
│ │ │ ┌──────┐ │
│ │ ┌┤ │ПрПодп│ │
│ │ ││ └──────┘ │
│ │ ││ Признак лица, │
│ /-------\ │ ││ подписавшего │
│ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐ ││ документ │
└─┤-.-.-.-│-├────┤ │ ┌┴┐ │└──────────────────┘
│ ├─┘ ├─┤Подписант │-├────┤
\-------/ │ │ └┬┤ │/-------\ ┌──────────────┐
│ └┬─────────────┘│ ││ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \-------/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌┤│+│ attributes│
│ ┌───────────────┐ ││└─┘ │
│ │ ┌┴┐ │└──────────────┘
└─┤ПрилБалансНПФ │-├─┤
│ └┬┘ │ /-------\
└───────────────┘ │ │ ├─┐
Отчет о движении └─┤-.-.-.-│+│
имущества, │ ├─┘
составляющего \-------/
пенсионные
резервы и
пенсионные
накопления
негосударствен-
ного пенсионного
фонда
(форма 5-НПФ)
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │T(1-100) │ О │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │сформированного файла (без │ │ │ │ │ │ │расширения) │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Версия передающей программы │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.03 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Состав и структура документа │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.2 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент <КНДТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 0710105 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип>. │ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчетный (налоговый) период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: 34 - год │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент <xs:gYear>. │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │0 - для первичного документа, │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │1 - 999 - для корректирующего │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │документа │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сведения о налогоплательщике │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.3 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сведения о лице, подписавшем │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │ │документ │ │ │ │ │табл. 4.5 │ │ │ │ │ │ │Признак множественности │ │ │ │ │ │ │принимает значение от 1 до 2 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчет о движении имущества, │ПрилБалансНПФ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │составляющего пенсионные │ │ │ │ │табл. 4.6 │ │резервы и пенсионные │ │ │ │ │ │ │накопления │ │ │ │ │ │ │негосударственного │ │ │ │ │ │ │пенсионного фонда (форма 5- │ │ │ │ │ │ │НПФ) │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Код по ОКВЭД │ ОКВЭД │ А │ T(1-8) │ ОК │Типовой элемент <ОКВЭДТип> │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Код по ОКОПФ │ ОКОПФ │ А │ T(=2) | │ ОК │Типовой элемент <ОКОПФТип> │ │ │ │ │ T(=5) │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Код по ОКФС │ ОКФС │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент <ОКФСТип> │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Код по ОКПО │ ОКПО │ А │ T(8-10) │ НК │Типовой элемент <ОКПОТип> │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │юридическое лицо │ │ │ │ │табл. 4.4 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Полное наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000)│ О │ │ │организации │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Признак лица, подписавшего │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │документ │ │ │ │ │3 - руководитель | │ │ │ │ │ │ │4 - главный бухгалтер │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.38 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.6
Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные
резервы и пенсионные накопления негосударственного
пенсионного фонда (форма 5-НПФ) (ПрилБалансНПФ)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Код по ОКЕИ │ ОКЕИ │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент <ОКЕИТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 384 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Пенсионные резервы │ ПенсРезерв │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.7 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Движение имущества, │ ДвижИмущРез │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │составляющего пенсионные │ │ │ │ │табл. 4.13 │ │резервы │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Пенсионные накопления │ ПенсНакоп │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.16 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Движение имущества, │ДвижИмущНакоп │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │составляющего пенсионные │ │ │ │ │табл. 4.19 │ │накопления │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Справка к разделам I и III │ Справка │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.21 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.7
Пенсионные резервы (ПенсРезерв)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Остаток средств пенсионных │ ОстНачОтч │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │резервов на начало отчетного │ │ │ │ │табл. 4.8 │ │года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Направлено на формирование │ Направлено │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │пенсионных резервов │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Израсходовано средств │Израсходовано │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │пенсионных резервов в │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │отчетном году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Остаток средств пенсионных │ ОстКонОтч │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │резервов на конец отчетного │ │ │ │ │табл. 4.12 │ │года │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.8
Остаток средств пенсионных резервов на начало отчетного
года (ОстНачОтч)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Резервы покрытия пенсионных │ РезПокрПО │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │обязательств │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.36 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Страховой резерв │ СтрахРез │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.36 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент │ │наименованиям │ │ │ │ │<ДанТекПредДоп>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.37 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.9
Направлено на формирование пенсионных резервов (Направлено)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Пенсионные взносы │ ПенсВзнос │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.36 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Доход от размещения │ ДохПенсРез │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │пенсионных резервов, │ │ │ │ │табл. 4.10 │ │направленный на пополнение │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Целевые средства, │ ЦелСред │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │направленные на формирование │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │страхового резерва │ │ │ │ │табл. 4.36 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Средства для обеспечения │ ОбеспУстДеят │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │уставной деятельности фонда, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │направленные на формирование │ │ │ │ │табл. 4.36 │ │страхового резерва │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент │ │наименованиям │ │ │ │ │<ДанТекПредДоп>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.37 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Справочно: остатки денежных │ Справочно │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │средств на пенсионных счетах │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │вкладчиков (участников) │ │ │ │ │табл. 4.36 │ │фонда, образовавшиеся после │ │ │ │ │ │ │осуществления выплаты │ │ │ │ │ │ │выкупной суммы и │ │ │ │ │ │ │направленные на формирование │ │ │ │ │ │ │страхового резерва │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.10
Доход от размещения пенсионных резервов, направленный
на пополнение (ДохПенсРез)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Доход от размещения │ ПенсРезОбяз │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │пенсионных резервов, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │направленный на пополнение │ │ │ │ │табл. 4.36 │ │резервов покрытия пенсионных │ │ │ │ │ │ │обязательств │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Доход от размещения │ ПенсРезСтрах │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │пенсионных резервов, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │направленный на пополнение │ │ │ │ │табл. 4.36 │ │страхового резерва │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент │ │наименованиям │ │ │ │ │<ДанТекПредДоп>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.37 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.11
Израсходовано средств пенсионных резервов в отчетном
году (Израсходовано)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Негосударственные пенсии │ НегосПенс │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.36 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Выкупные суммы и выплаты │ ВыкупСумПрав │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │правопреемникам │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.36 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент │ │наименованиям │ │ │ │ │<ДанТекПредДоп>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.37 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.12
Остаток средств пенсионных резервов на конец отчетного
года (ОстКонОтч)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Резервы покрытия пенсионных │ РезПокрПО │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │обязательств │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.36 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Страховой резерв │ СтрахРез │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.36 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент │ │наименованиям │ │ │ │ │<ДанТекПредДоп>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.37 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.13
Движение имущества, составляющего пенсионные
резервы (ДвижИмущРез)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Доходные вложения в │ ДохВлож │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │материальные ценности │ │ │ │ │табл. 4.14 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Финансовые вложения │ ФинВлож │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.15 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.14
Доходные вложения в материальные ценности (ДохВлож)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Увеличение │ Увелич │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Уменьшение │ Уменьш │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Здания │ Здания │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанБух>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.33 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Земельные участки │ ЗемУчаст │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанБух>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.33 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Прочие │ Прочее │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанБух>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.33 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <ДанБухДоп>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.34 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.15
Финансовые вложения (ФинВлож)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Увеличение │ Увелич │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Уменьшение │ Уменьш │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Государственные и │ ГосЦенБум │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанБухФВ>. │ │муниципальные ценные бумаги │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Вклады в уставные │ ВклУстКап │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанБухФВ>. │ │(складочные) капиталы других │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │организаций │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Ценные бумаги других │ ЦенБумДр │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанБухФВ>. │ │организаций (облигации, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │векселя и др.) │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Банковские вклады (депозиты) │ БанкВл │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанБухФВ>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Прочие │ Прочее │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанБух>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.33 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <ДанБухДоп>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.34 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.16
Пенсионные накопления (ПенсНакоп)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Остаток средств пенсионных │ ОстНачОтч │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │накоплений на начало │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │отчетного года │ │ │ │ │табл. 4.36 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Поступило средств пенсионных │ Поступило │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │накоплений в отчетном году │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Направлено средств │ Направлено │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │пенсионных накоплений в │ │ │ │ │табл. 4.18 │ │отчетном году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Остаток средств пенсионных │ ОстКонОтч │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │накоплений на конец │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │отчетного года │ │ │ │ │табл. 4.36 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.17
Поступило средств пенсионных накоплений в отчетном
году (Поступило)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Из Пенсионного фонда │ ПенсФондРФ │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │Российской Федерации │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.36 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │От предыдущих страховщиков │ ПредСтрах │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │(фондов) │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.36 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Доход от инвестирования │ ДохИнвест │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │пенсионных накоплений │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.36 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент │ │наименованиям │ │ │ │ │<ДанТекПредДоп>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.37 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.18
Направлено средств пенсионных накоплений в отчетном
году (Направлено)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │На выплаты накопительной │ ВыплНЧПенс │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │части трудовой пенсии │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │застрахованным лицам │ │ │ │ │табл. 4.36 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │На выплаты правопреемникам │ ВыплПрав │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │застрахованных лиц │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.36 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │В Пенсионный фонд Российской │ ПенсФондРФ │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │Федерации │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.36 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │В другой негосударственный │ПенсФондНегос │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │пенсионный фонд │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.36 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент │ │наименованиям │ │ │ │ │<ДанТекПредДоп>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.37 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.19
Движение имущества, составляющего пенсионные
накопления (ДвижИмущНакоп)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Финансовые вложения │ ФинВлож │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.20 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства в рублях │ СредКОРуб │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанБух>. │ │на счетах в кредитных │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │организациях │ │ │ │ │табл. 4.33 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Иностранная валюта на счетах │ СредКОВал │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанБух>. │ │в кредитных организациях │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.33 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.20
Финансовые вложения (ФинВлож)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Увеличение │ Увелич │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Уменьшение │ Уменьш │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Государственные ценные │ ЦенБумРФ │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанБухФВ>. │ │бумаги Российской Федерации │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Государственные ценные │ ЦенБумСуб │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанБухФВ>. │ │бумаги субъектов Российской │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │Федерации │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Облигации других российских │ ОблДрЭмит │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанБухФВ>. │ │эмитентов │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Акции российских эмитентов, │ АкцЭмитОАО │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанБухФВ>. │ │созданных в форме открытых │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │акционерных обществ │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Паи (акции, доли) индексных │ АкцИнвФонд │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанБухФВ>. │ │инвестиционных фондов │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Ипотечные ценные бумаги │ ЦенБумИпот │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанБухФВ>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Банковские вклады (депозиты) │ БанкВл │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанБухФВ>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <ДанБухДоп>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.34 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.21
Справка к разделам I и III (Справка)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Остаток на конец отчетного │ОстатокТекОтч │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанОстат>. │ │года │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.22 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Остаток на конец предыдущего │ ОстатокПред │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанОстат>. │ │отчетного года │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.22 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.22
Данные по остатку на конец года (ДанОстат)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Остаток, всего │ ОстВсего │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок5П>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.25 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Доходные вложения в │ ВложМатЦен │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок5К>. │ │материальные ценности │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.29 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Финансовые вложения │ ФинВлож │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок5К>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.29 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Отложенные налоговые активы │ОтложНалАктив │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок5Р>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.31 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства │ ДенСредств │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.23 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дебиторская задолженность │ ДебитЗадолж │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок5К>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.29 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Прочие оборотные активы │ ПрочОбАктив │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок5К>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.29 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Отложенные налоговые │ ОтлНалОбяз │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок5Р>. │ │обязательства │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.31 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Кредиторская задолженность │ КредЗадолж │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.24 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Прочие обязательства │ ПрочОбяз │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок5К>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.29 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Величина отчислений на │ Отчислен │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок5К>. │ │формирование имущества, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │предназначенного для │ │ │ │ │табл. 4.29 │ │обеспечения уставной │ │ │ │ │ │ │деятельности, и покрытие │ │ │ │ │ │ │расходов, связанных с │ │ │ │ │ │ │обеспечением уставной │ │ │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.23
Денежные средства (ДенСредств)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, всего │ ДенСрВсего │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок5П>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.25 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, в том │ ДенСрКасса │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок5П>. │ │числе касса │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.25 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, в том │ ДенСрРасСч │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок5П>. │ │числе расчетные счета │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.25 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, в том │ ДенСрВалСч │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок5П>. │ │числе валютные счета │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.25 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, в том │ ДенСрПроч │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок5П>. │ │числе прочие денежные │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │средства │ │ │ │ │табл. 4.25 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <ДанПокДоп5П>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.27 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.24
Кредиторская задолженность (КредЗадолж)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Кредиторская задолженность │ КредЗадолжВс │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок5К>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.29 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Кредиторская задолженность, │КредЗадолжНал │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанПок5К>. │ │в том числе по налогам и │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │сборам │ │ │ │ │табл. 4.29 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент <ДанПокДоп5П>. │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.27 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.25
Данные по показателю, полные (ДанПок5П)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Пенсионные резервы │ ПенсРезерв │ С │ │ О │Типовой элемент <ПенсРез5>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.32 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Пенсионные накопления │ ПенсНакоп │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.26 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.26
Пенсионные накопления (ПенсНакоп)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Всего │ Всего │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Накопления в │ НакопНПФ │ А │ N(12) │ О │ │ │негосударственном пенсионном │ │ │ │ │ │ │фонде │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Накопления в доверительном │ НакопДовУпр │ А │ N(12) │ О │ │ │управлении │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.27
Данные по показателю дополнительно по наименованию,
полные (ДанПокДоп5П)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Наименование │ Наименование │ А │T(1-100) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Пенсионные резервы │ ПенсРезерв │ С │ │ О │Типовой элемент <ПенсРез5>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.32 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Пенсионные накопления │ ПенсНакоп │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.28 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.28
Пенсионные накопления (ПенсНакоп)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Всего │ Всего │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Накопления в │ НакопНПФ │ А │ N(12) │ О │ │ │негосударственном пенсионном │ │ │ │ │ │ │фонде │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Накопления в доверительном │ НакопДовУпр │ А │ N(12) │ О │ │ │управлении │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.29
Данные по показателю, краткие (ДанПок5К)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Пенсионные резервы │ ПенсРезерв │ С │ │ О │Типовой элемент <ПенсРез5>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.32 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Пенсионные накопления (без │ ПенсНакопК │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │накоплений в НПФ) │ │ │ │ │табл. 4.30 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.30
Пенсионные накопления (без накоплений в НПФ) (ПенсНакопК)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Всего │ Всего │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Накопления в доверительном │ НакопДовУпр │ А │ N(12) │ О │ │ │управлении │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.31
Данные по показателю, по пенсионным резервам (ДанПок5Р)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Пенсионные резервы │ ПенсРезерв │ С │ │ О │Типовой элемент <ПенсРез5>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.32 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.32
Данные по пенсионным резервам (ПенсРез5)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Всего │ Всего │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Размещенные │ РазмНПФСам │ А │ N(12) │ О │ │ │негосударственным пенсионным │ │ │ │ │ │ │фондом самостоятельно │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Размещенные в доверительном │ РазмДовУпр │ А │ N(12) │ О │ │ │управлении │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.33
Данные по движению имущества (ДанБух)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Увеличение │ Увелич │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Уменьшение │ Уменьш │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.34
Данные по движению имущества дополнительно
по наименованию (ДанБухДоп)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Наименование │ Наименование │ А │T(1-100) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Увеличение │ Увелич │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Уменьшение │ Уменьш │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.35
Данные по движению имущества (финансовые
вложения) (ДанБухФВ)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Увеличение │ Увелич │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Уменьшение │ Уменьш │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Долгосрочные │ Долгосроч │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанБух>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.33 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Краткосрочные │ Краткосроч │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанБух>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.33 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.36
Данные по текущему и предыдущим периодам
(годам) (ДанТекПред)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.37
Данные по текущему и предыдущим периодам (годам),
дополнительно по наименованию (ДанТекПредДоп)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Наименование │ Наименование │ А │T(1-100) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.38
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘
Приложение N 6
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2013 г. N __
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ЦЕЛЕВОМ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СРЕДСТВ,
ПРЕДНАЗНАЧЕННЫХ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ УСТАВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, (форма 6-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).
2. Настоящий формат (часть LIII, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379; от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF6;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF6_1_053_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────┐ │
│ │ИдФайл│ │
┌┤ └──────┘ │
││ Идентификатор файла │
││ ┌────────┐ │
││ │ВерсПрог│ │
││ └────────┘ │
││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм│ │ │┌─┐ │
││ └────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌───┐ │
│ │ │КНД│ │
│ │ └───┘ │
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌───────┐ │
│ │ │ДатаДок│ │
│ │ └───────┘ │
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────┐ │
│ Файл │-├──┤ ││ │Период│ │
│ └┬┘ │ ││ └──────┘ │
└───────┘ │ ││ Отчетный │
Файл обмена │ ││ (налоговый) период │
│ ││ ┌────────┐ │
│ ││ │ОтчетГод│ │
│ ││ └────────┘ │
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌───────┐ │
│ ││ │НомКорр│ │
│ ││ └───────┘ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ ││ Номер │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ корректировки │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤└─────────────────────┘
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌──────────────┐
\-------/ └─────────────────┘ │ │┌─┐ │
Состав и структура │ ││-│ attributes│
документа │ │└─┘ │
│ │ ┌─────┐ │
│ │ │ОКВЭД│ │
│ │ └─────┘ │
│ │ Код по ОКВЭД│
│ │ ┌─────┐ │
│ │ │ОКОПФ│ │
│ │ └─────┘ │
│ ┌┤ Код по ОКОПФ│
│ ││ ┌────┐ │
│ ││ │ОКФС│ │
│ ┌──────────────┐ ││ └────┘ │
│ │ ┌┴┐ ││ Код по ОКФС │
│ ┌┤СвНП │-├─┤│ ┌ ─ ─┐ │
│ ││ └┬┘ ││ ОКПО │
│ │└──────────────┘ ││ └ ─ ─┘ │
│ │Сведения о ││ Код по ОКПО │
│ │налогоплательщике │└──────────────┘
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │+│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ \-------/ └──────────────┘
│ │ Налогоплательщик -
│ │ юридическое лицо
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ /-------\ │ ┌┤│+│ attributes│
│ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐ ││└─┘ │
└─┤-.-.-.-│-├────┤ │ ┌┴┐ │└──────────────┘
│ ├─┘ ├─┤Подписант │-├────┤
\-------/ │ │ └┬┤ │/-------\ ┌──────────────┐
│ └┬─────────────┘│ ││ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \-------/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, имя,
│ подписавшем отчество
│ документ
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌┤│+│ attributes│
│ ┌───────────────┐ ││└─┘ │
│ │ ┌┴┐ │└──────────────┘
└─┤ЦелИспНПФ │-├─┤
│ └┬┘ │ /-------\
└───────────────┘ │ │ ├─┐
Отчет о целевом └─┤-.-.-.-│+│
использовании │ ├─┘
средств, пред- \-------/
назначенных для
обеспечения
уставной
деятельности
негосударственного
пенсионного фонда
(форма 6-НПФ)
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌─────────────────────────────┬────────────┬─────────┬─────────┬───────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │элемента │обязательности │ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │T(1-100) │ О │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │сформированного файла (без │ │ │ │ │ │ │расширения) │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Версия передающей программы │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.03 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Состав и структура документа │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.2 │ └─────────────────────────────┴────────────┴─────────┴─────────┴───────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌─────────────────────────────┬────────────┬─────────┬─────────┬───────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │элемента │обязательности │ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент <КНДТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 0710106 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип>. │ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчетный (налоговый) период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: 34 - год │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент <xs:gYear>. │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │0 - для первичного документа, │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │1 - 999 - для корректирующего │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │документа │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Сведения о налогоплательщике │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.3 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Сведения о лице, подписавшем │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │ │документ │ │ │ │ │табл. 4.5 │ │ │ │ │ │ │Признак множественности │ │ │ │ │ │ │принимает значение от 1 до 2 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчет о целевом использовании│ ЦелИспНПФ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │средств, предназначенных для │ │ │ │ │табл. 4.6 │ │обеспечения уставной │ │ │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │ │ │негосударственного │ │ │ │ │ │ │пенсионного фонда (форма 6- │ │ │ │ │ │ │НПФ) │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴────────────┴─────────┴─────────┴───────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌─────────────────────────────┬────────────┬─────────┬─────────┬───────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │элемента │обязательности │ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Код по ОКВЭД │ ОКВЭД │ А │ T(1-8) │ ОК │Типовой элемент <ОКВЭДТип> │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Код по ОКОПФ │ ОКОПФ │ А │ T(=2) | │ ОК │Типовой элемент <ОКОПФТип> │ │ │ │ │ T(=5) │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Код по ОКФС │ ОКФС │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент <ОКФСТип> │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Код по ОКПО │ ОКПО │ А │ T(8-10) │ НК │Типовой элемент <ОКПОТип> │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │юридическое лицо │ │ │ │ │табл. 4.4 │ └─────────────────────────────┴────────────┴─────────┴─────────┴───────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌─────────────────────────────┬────────────┬─────────┬─────────┬───────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │элемента │обязательности │ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Полное наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000)│ О │ │ │организации │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │ └─────────────────────────────┴────────────┴─────────┴─────────┴───────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
┌─────────────────────────────┬────────────┬─────────┬─────────┬───────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │элемента │обязательности │ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Признак лица, подписавшего │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │документ │ │ │ │ │3 - руководитель | │ │ │ │ │ │ │4 - главный бухгалтер │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.13 │ └─────────────────────────────┴────────────┴─────────┴─────────┴───────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.6
Отчет о целевом использовании средств, предназначенных
для обеспечения уставной деятельности негосударственного
пенсионного фонда (форма 6-НПФ) (ЦелИспНПФ)
┌─────────────────────────────┬────────────┬─────────┬─────────┬───────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │элемента │обязательности │ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Код по ОКЕИ │ ОКЕИ │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент <ОКЕИТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 384 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Остаток средств на начало │ОстатНаНач- │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │отчетного года │Отч │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Поступило средств │ Поступило │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.7 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Использовано средств │Использовано│ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Остаток средств на конец │ОстатНаКон- │ С │ │ О │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │отчетного года │Отч │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ └─────────────────────────────┴────────────┴─────────┴─────────┴───────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.7
Поступило средств (Поступило)
┌─────────────────────────────┬────────────┬─────────┬─────────┬───────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │элемента │обязательности │ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Всего - за текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Всего - за предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Целевые поступления │ ЦелПост │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.8 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчисления от дохода от │ОтчисДох- │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │размещения средств │Размещ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │пенсионных резервов (до 15%) │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчисления от дохода от │ОтчисДох- │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │инвестирования средств │Инвест │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │пенсионных накоплений (до │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │15%) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Доходы от размещения и │ ДохИспИмущ │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │использования имущества, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │предназначенного для │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │обеспечения уставной │ │ │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Прочие поступления │ Прочее │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент │ │наименованиям │ │ │ │ │<ДанТекПредДоп>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ └─────────────────────────────┴────────────┴─────────┴─────────┴───────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.8
Целевые поступления (ЦелПост)
┌─────────────────────────────┬────────────┬─────────┬─────────┬───────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │элемента │обязательности │ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │За текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Целевые взносы вкладчиков │ ЦелВзнос │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Целевые отчисления от суммы │ ЦелОтчисл │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │пенсионных взносов (до 3%) │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент │ │наименованиям │ │ │ │ │<ДанТекПредДоп>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ └─────────────────────────────┴────────────┴─────────┴─────────┴───────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.9
Использовано средств (Использовано)
┌─────────────────────────────┬────────────┬─────────┬─────────┬───────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │элемента │обязательности │ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Всего - за текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Всего - за предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы на содержание │ РасхСодУпр │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │аппарата управления │ │ │ │ │табл. 4.10 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы на рекламу │ РасхРекл │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы на представительские │ РасхПредст │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │цели │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы на приобретение │РасхПриоб- │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │основных средств и иного │ОснСр │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │имущества │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы, связанные с │РасхОбеспНПО│ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │предоставлением услуг │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │сторонних организаций по │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │организационному, │ │ │ │ │ │ │информационному и │ │ │ │ │ │ │техническому обеспечению │ │ │ │ │ │ │деятельности по │ │ │ │ │ │ │негосударственному │ │ │ │ │ │ │пенсионному обеспечению │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы, связанные с │РасхОбеспОПС│ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │предоставлением услуг │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │сторонних организаций по │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │организационному, │ │ │ │ │ │ │информационному и │ │ │ │ │ │ │техническому обеспечению │ │ │ │ │ │ │деятельности по │ │ │ │ │ │ │обязательному пенсионному │ │ │ │ │ │ │страхованию │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Прочие расходы │ Прочее │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент │ │наименованиям │ │ │ │ │<ДанТекПредДоп>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ └─────────────────────────────┴────────────┴─────────┴─────────┴───────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.10
Расходы на содержание аппарата управления (РасхСодУпр)
┌─────────────────────────────┬────────────┬─────────┬─────────┬───────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │элемента │обязательности │ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │За текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы, связанные с оплатой │ ОплТруд │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │труда (включая налоги и │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │обязательные платежи) │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы на выплаты, не │ ВыплНеТруд │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │связанные с оплатой труда │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы на командировки │ РасхКом │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы на содержание │ СодИмущ │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │помещений, зданий, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │транспортных средств и иного │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │имущества (кроме ремонта) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы на ремонт основных │ РемИмущ │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │средств и иного имущества │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы прочие │ Прочее │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанТекПред>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент │ │наименованиям │ │ │ │ │<ДанТекПредДоп>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ └─────────────────────────────┴────────────┴─────────┴─────────┴───────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.11
Данные по текущему и предыдущим периодам
(годам) (ДанТекПред)
┌─────────────────────────────┬────────────┬─────────┬─────────┬───────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │элемента │обязательности │ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │За текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ └─────────────────────────────┴────────────┴─────────┴─────────┴───────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.12
Данные по текущему и предыдущим периодам (годам),
дополнительно по наименованию (ДанТекПредДоп)
┌─────────────────────────────┬────────────┬─────────┬─────────┬───────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │элемента │обязательности │ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Наименование │Наименование│ А │T(1-100) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │За текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ └─────────────────────────────┴────────────┴─────────┴─────────┴───────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
┌─────────────────────────────┬────────────┬─────────┬─────────┬───────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │элемента │обязательности │ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │ └─────────────────────────────┴────────────┴─────────┴─────────┴───────────────┴────────────────────────────────┘
Другие документы по теме
"О внесении изменений в Положение о порядке осуществления новации по государственным краткосрочным бескупонным облигациям и облигациям федеральных займов с постоянным и переменным купонным доходом со сроками погашения до 31 декабря 1999 г. и выпущенных в обращение до Заявления Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 17 августа 1998 г. путем замены по согласованию с их владельцами на новые обязательства и частичной выплатой денежных средств" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 14.04.2000 N 2194)
"О внесении изменений в приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 6 апреля 2012 г. N 233 "Об утверждении областей аттестации (проверки знаний) руководителей и специалистов организаций, поднадзорных Федеральной службе по экологическому, технологическому и атомному надзору"
"Об утверждении Порядка осуществления материального стимулирования федеральных государственных гражданских служащих территориальных органов Федеральной службы по финансовым рынкам" (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2012 N 24885)
"Об утверждении Порядка проведения медицинских осмотров (обследований) работников, непосредственно занятых на работах, связанных с обслуживанием объектов электроэнергетики" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 03.10.2011 N 21962)